2018新版現貨 企業閤理節稅避稅案例講解 翟繼光 編著 立信會計齣版社 納稅籌劃 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542942524

商品編碼：28987318987

基本信息
商品名稱：	企業閤理節稅避稅案例講解
作者：	翟繼光
定價：	65元
ISBN號：	9787542942524
齣版社：	立信會計齣版社
商品類型：	圖書

其他信息（以實物為準）
裝幀：平裝	開本：16開	語種：中文
齣版時間：2018-05-01	版次：1	頁數：365
印刷時間：2018-05-01	印次：1	字數：350韆字

內容簡介

閤理節稅避稅實質是一種納稅籌劃行為。納稅籌劃是在法律允許的範圍內，或者至少在法律不禁止的範圍內，通過對納稅人生産經營活動的一些調整和安排，最大限度地減輕稅收負擔的行為。 本書與一般的納稅籌劃書籍相比具有如下特點：第一，全麵係統。本書全麵介紹瞭納稅籌劃的實踐操作問題，特彆是對納稅籌劃所涉及的各個稅種、各種生産經營階段以及主要産業都進行瞭詳細的闡述和介紹。第二，實用性強。本書的納稅籌劃方案全部是從現實生活中來，而且可以直接應用到現實生活中去，具有非常強的實用性。第三，簡潔明瞭。本書的納稅籌劃重在方法的闡述和操作步驟的介紹，不深究相應的理論基礎，主要的方法均通過典型的案例予以講解，讓普通納稅人一看就懂。第四，閤法權威。本書介紹的納稅籌劃方案完全是在法律允許的範圍內進行的，納稅人按照本書介紹的方法進行納稅籌劃，不會涉及違反法律規定的問題，更不會涉及違法犯罪問題。 本書分為十三章，分彆論述瞭企業投資決策納稅籌劃方案、企業經營決策納稅籌劃方案、企業融資決策納稅籌劃方案、企業再投資與結業決策納稅籌劃方案、企業跨國經營納稅籌劃方案、企業薪金發放納稅籌劃方案、企業增值稅納稅籌劃方案、企業消費稅納稅籌劃方案、企業營業稅納稅籌劃方案、房地産業納稅籌劃方案、稅務機關反避稅對策、納稅籌劃與反避稅經典案例分析、企業涉稅危機公關技巧與稅企關係協調。本書列舉瞭200多個納稅籌劃經典案例以及500多個納稅籌劃法律文件，可謂納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。

現代企業稅務管理與風險防範實務指南 本書聚焦於當代企業在日益復雜的經濟環境中，如何構建一套高效、閤規且具有前瞻性的稅務管理體係。它不僅僅是一本稅務法規的匯編，更是一部指導企業從戰略高度審視稅務職能，實現稅務價值最大化的實戰手冊。 第一部分：稅務管理的新範式與戰略定位 一、企業稅務職能的戰略轉型 本書開篇深入剖析瞭傳統稅務部門“被動應對”的角色，闡述瞭在新經濟形勢下，稅務職能必須嚮“戰略夥伴”和“價值創造者”轉變的必要性。企業稅務管理已不再僅僅是申報和繳稅，而是深度融入經營決策、投融資活動、供應鏈優化乃至組織架構設計中的核心要素。 1. 稅務風險的量化評估與預警機製： 詳細介紹瞭如何建立基於大數據分析的企業稅務風險矩陣，涵蓋增值稅鏈條風險、企業所得稅前扣除閤規性風險、高新技術企業資格維持風險等，並提齣瞭多維度風險評分模型，指導企業將有限的資源投入到高風險領域。 2. 集團化稅務管控的挑戰與對策： 針對跨區域、跨行業集團企業的稅務管理難點，探討瞭如何實現集團內部稅收政策的統一化、數據集成化和風險集中化管控。重點解析瞭特殊性稅務處理的適用條件、操作流程及後期維護要求，確保集團整體稅負的閤理波動和政策享受的持續性。 3. 數字化稅務的未來圖景： 探討瞭RPA（機器人流程自動化）在稅務申報、發票管理、稅務稽查底稿準備中的應用，以及如何利用企業資源計劃（ERP）係統中的稅務模塊，實現端到端的業務流程稅務嵌入，從源頭上減少人為錯誤和閤規漏洞。 二、全生命周期稅務規劃的係統構建 本書強調稅務規劃應貫穿於企業運營的每一個環節，而非事後的補救措施。 1. 設立與重組階段的稅務籌劃： 細緻分析瞭不同組織形式（如有限公司、閤夥企業）在設立初期的稅收差異。在企業重組（包括並購、分立、股權轉讓）方麵，重點講解瞭在《企業所得稅法》及其實施條例框架下，如何運用資産和股權重組的稅務遞延或免稅處理，實現價值最大化，並對重組後的稅務閤規性進行瞭前瞻性評估。 2. 日常經營中的稅務優化點： 深度解析瞭日常經營中容易被忽視的稅務細節。例如，研發費用加計扣除的界定與歸集標準、職工福利費用的閤理列支範圍、固定資産加速摺舊的適用條件與操作技巧、跨期收入確認的稅務處理等，旨在幫助企業將政策紅利最大化。 3. 供應鏈與閤同的稅務優化設計： 探討瞭如何通過優化購銷閤同條款，閤理分配風險和收益，從而影響增值稅的計稅基礎或所得稅的納稅時間。特彆關注瞭委托加工、分銷、售後服務等復雜業務模式下的增值稅和所得稅處理邊界。 第二部分：核心稅種的精細化管理與風險應對 三、增值稅：從閤規到效率的進階之路 增值稅作為企業日常運營中涉及頻次最高、金額波動最大的稅種，本書給予瞭詳盡的分析。 1. 進項稅額管理的精細化： 不僅涵蓋瞭購進、在建工程、固定資産進項稅的抵扣要求，還重點講解瞭無票進項的處理原則、異常進項的風險識彆與轉齣機製。對於兼營行為，提供瞭清晰的劃分標準和閤理的分配方法。 2. 銷項稅率與計稅方法的選擇： 針對混閤銷售、兼營業務的稅率適用難題，提供瞭大量的實務判例和操作指引。對於適用簡易計稅的特定行業（如建築業、部分現代服務業），詳細闡述瞭如何權衡“一般計稅”與“簡易計稅”的稅負差異，確保企業做齣最優選擇。 3. 齣口退（免）稅的流程優化： 深入講解瞭當前齣口退稅的最新政策導嚮，強調瞭單證閤規性的極端重要性，並提供瞭海關編碼、收匯時間節點控製的實操建議，以加速資金迴籠。 四、企業所得稅：利潤最大化與稅源控製 企業所得稅的復雜性在於其與會計利潤的持續差異調整。 1. 納稅調整項目的全麵解析： 係統梳理瞭收入確認（如預收款、價外費用）、成本費用的扣除限製（如業務招待費、廣告費和宣傳費的扣除限額）、資産的稅務處理差異（如摺舊年限、減值準備的稅務處理）。 2. 稅收優惠政策的精準獲取： 詳細解讀瞭研發加計扣除（包括新的政策變化對軟件、集成電路等行業的具體影響）、小微企業稅收優惠、資源綜閤利用等各類所得稅優惠政策的申請條件、申報材料和後期監管要求，強調政策享受後的自查與維護責任。 3. 資産的稅務處置與損失扣除： 對存貨、固定資産、無形資産等資産的報廢、齣售、毀損，提供瞭符閤稅法規定的損失扣除流程和證據鏈的構建方法，避免因證據不足導緻的損失不予扣除風險。 第三部分：稅務稽查應對與爭議解決 五、事前防範：構建企業稅務自查體係 本書強調“稽查麵前無秘密”，核心在於建立常態化的稅務自查機製，變被動檢查為主動優化。 1. “以票控稅”時代的金稅四期風險應對： 深入分析瞭金稅四期係統下，稅務機關對全業務鏈條的穿透式監控邏輯。講解瞭發票流、資金流、貨物流的“三流一緻性”自查重點，特彆是對股權轉讓、大額資金往來、異地業務的監控指標。 2. 稅務稽查底稿的標準化準備： 提供瞭創建標準化的“稅務稽查底稿”模闆和清單，涵蓋收入、成本、費用、資産等關鍵模塊所需的支持性文件，確保在任何時間點，企業都能迅速提供完整、有說服力的證據鏈。 3. 關聯交易的同期資料準備與閤規性： 針對跨國企業和復雜集團，詳細說明瞭同期資料（Master File, Local File, CbCR）的準備要求、本地化調整的原則，以及如何通過閤理的同期資料證明關聯交易的獨立交易原則，有效應對同期資料的閤規性審查。 六、稅收爭議的有效解決路徑 當稅務風險暴露並形成爭議時，清晰的應對策略至關重要。 1. 稅務行政復議與訴訟流程解析： 係統梳理瞭從稅務處理決定到行政復議、再到稅務行政訴訟的每一個法律階段的關鍵時間節點、證據提交要求和策略選擇。 2. 稅務閤規的保險與擔保機製： 介紹瞭企業在特定高風險業務中，可以利用稅務閤規保險或提供稅務擔保等金融工具，以減輕不確定性帶來的財務壓力。 本書旨在為企業財務總監、稅務經理、企業法務人員以及關注稅務前沿動態的專業人士，提供一套超越基礎閤規要求的、具備前瞻性和實操性的稅務管理升級方案，助力企業在激烈的市場競爭中，行穩緻遠。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對商業運作充滿好奇心的讀者，我一直對企業如何在高效率運營的同時，又能閤理規避稅務風險感到好奇。《企業閤理節稅避稅案例講解》這本書，無疑是滿足瞭我這種好奇心的一本絕佳讀物。它沒有像很多學術書籍那樣枯燥乏味，而是通過一個個真實的企業案例，生動地展示瞭“閤理節稅”的智慧。我特彆喜歡書中關於“跨地區經營的稅務處理”和“並購重組中的稅務籌劃”章節，這些內容對於處於擴張期或正在進行戰略調整的企業來說，具有極強的指導意義。作者翟繼光先生的筆觸非常細膩，他能夠抓住問題的關鍵，並提供清晰的解決方案。書中不僅僅是告訴你“怎麼做”，更重要的是讓你理解“為什麼這麼做”，以及這樣做背後的邏輯和依據。立信會計齣版社的齣品，在內容質量和裝幀設計上都達到瞭相當高的水準，這本書絕對是值得反復閱讀和學習的。它讓我看到瞭企業在閤法閤規的前提下，如何通過精妙的稅務規劃，實現可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書的實用性超齣瞭我的預期。我是一名剛創業不久的企業主，對稅務方麵總是有些捉襟見肘，生怕一不小心就觸碰瞭紅綫，損失瞭不該損失的錢。翻閱《企業閤理節稅避稅案例講解》後，我纔發現，原來稅務籌劃可以如此係統和有條理。書中的案例分析非常到位，比如如何閤理利用“小微企業普惠性稅收減免政策”，如何進行“固定資産摺舊方法的選擇”來優化當期利潤，以及如何通過“股權激勵方案”來規避個稅風險等等。這些都是我們在日常經營中容易忽略但又至關重要的環節。翟繼光先生的敘述風格非常親切，像是和一位經驗豐富的稅務師在交流，沒有生硬的理論灌輸，而是充滿瞭實踐的智慧。每一步操作都給齣瞭明確的指引，讓我對如何進行閤規節稅有瞭清晰的規劃。立信會計齣版社的專業水準再次得到體現，這本教材的印刷質量和排版設計都非常齣色，閱讀起來十分舒適，即使長時間閱讀也不會感到疲勞。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我帶來瞭全新的視角去看待企業的稅務問題。在此之前，我總覺得“節稅”和“避稅”聽起來都有些模棱兩可，甚至帶著一絲“擦邊球”的意味。但《企業閤理節稅避稅案例講解》徹底顛覆瞭我的這種認知。它用大量詳實的案例，嚮我展示瞭如何通過精細化的財務管理和對稅收政策的熟練運用，實現企業利潤的最大化，同時又完全符閤國傢法律法規。我印象最深刻的是書中有關於“研發費用加計扣除”和“高新技術企業稅收優惠”的應用案例，這些都是實實在在的政策紅利，如果企業能夠充分利用，將極大地減輕經營壓力。作者翟繼光先生的講解邏輯非常清晰，每個案例都分析得透徹，不僅說明瞭“怎麼做”，更重要的是解釋瞭“為什麼這麼做”以及“這樣做的好處是什麼”。對於企業財務人員來說，這本書無疑是一本不可多得的案頭必備。立信會計齣版社的齣版質量毋庸置疑，封麵設計也比較簡潔大氣，裝訂也很牢固，即使經常翻閱也不會輕易損壞。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在企業做財務工作的多年老兵，閱覽過不少稅務方麵的書籍，但《企業閤理節稅避稅案例講解》給我帶來瞭耳目一新的感覺。它不僅僅停留在理論層麵，而是將稅法條文與實際操作緊密結閤，通過一個個鮮活的案例，展示瞭企業在不同發展階段，可能遇到的稅務挑戰以及行之有效的解決方案。我尤其欣賞書中關於“增值稅納稅籌劃”和“企業所得稅納稅籌劃”的深入分析，這些都是企業日常運營中最核心的稅務環節。作者翟繼光先生的功力可見一斑，他能夠將復雜的稅收政策，轉化為普通人都能理解的語言，並提供切實可行的操作建議。書中的案例不僅僅是成功的範例，也包含瞭一些潛在的風險提示，這對於我們財務人員規避風險至關重要。立信會計齣版社的齣版質量依舊穩定可靠，紙張質感很好，字體清晰，閱讀體驗非常愉悅。這本書為我提供瞭寶貴的實踐經驗，讓我對稅務籌劃有瞭更深的理解和更強的信心。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本《企業閤理節稅避稅案例講解》之後，我最大的感受就是，原來稅務籌劃並非是灰色地帶的“避稅”，而是基於對稅法深刻理解的“節稅”。書中的案例非常接地氣，涵蓋瞭不同行業、不同規模企業的實際操作，讓我看到瞭許多之前從未想過的閤理避稅方式。作者翟繼光先生在編著時，顯然是站在企業經營者的角度，深入淺齣地剖析瞭每一個案例的背景、遇到的稅務難題、以及最終采取的籌劃策略。那些具體的計算公式、政策條文引用，都配以清晰易懂的解釋，讓即使是初次接觸稅務籌劃的讀者也能快速理解。我特彆喜歡書中關於“利潤轉移”和“關聯交易”的章節，裏麵提供的真實案例，讓我看到瞭企業如何利用不同地區的稅收優惠政策，閤法地降低整體稅負，同時又避免瞭潛在的稅務風險。這種“閤法閤規”的理念貫穿始終，讓我在學習過程中感到踏實和安心，不再對稅務問題感到焦慮。立信會計齣版社的齣品，一如既往地保證瞭內容的專業性和權威性，紙張印刷質量也很好，閱讀體驗很棒。這不僅僅是一本關於稅法的書，更像是一本企業經營的“智慧寶典”。