增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 增值税
• 税收政策
• 法规汇编
• 税务
• 财政
• 会计
• 税法
• 政策解读
• 2018年版
• 税务指南

店铺： 诚章图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542955999

商品编码：29166795273

包装：01

开本：04

商品参数

目录

增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）

基本信息

增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）

《企业税务合规与风险管理实务指引（2024年修订版）》图书简介 引言：新时代背景下的税务管理新要求 随着国家税收征管体系的不断深化改革，特别是“金税四期”的全面推进和数字化税务管理的常态化，企业面临的税务合规要求达到了前所未有的高度。传统的、滞后的税务处理方式已无法适应当前复杂的经济环境和日益精细化的监管要求。任何微小的疏忽，都可能演变为重大的税务风险，甚至影响企业的持续经营能力。 本书《企业税务合规与风险管理实务指引（2024年修订版）》，正是在这样的时代背景下应运而生的一部系统性、实操性极强的工具书。它并非对既有法规条文的简单罗列，而是立足于企业日常运营的实际痛点，提供一套从基础认知到高级风险防控的全流程解决方案。本书旨在帮助财务人员、税务管理者乃至企业决策层，构建起一套与时俱进、坚不可摧的税务风险防火墙。 第一部分：税务管理基础重塑与组织架构优化 本部分着眼于企业税务管理的基础框架的现代化。我们深入剖析了当前税务稽查的重点关注领域，并结合最新的监管导向，提出了优化税务组织架构的实操建议。 第一章：新形势下企业税务管理的核心挑战与战略定位。 本章详细阐述了“以数治税”背景下，企业在发票管理、数据勾稽、申报比对等方面必须面对的挑战。我们强调了税务管理从“被动应对”向“主动规划”的战略转型，并探讨了税务部门在企业价值链中的定位。 第二章：税务内控体系的构建与落地。 我们提供了构建符合《企业内部控制应用指南》要求的税务内控体系的详细步骤。内容涵盖了从合同签订、业务发生、单据管理到纳税申报、税务信息披露的全链条控制点设计，并附有大量可直接套用的控制流程图和关键风险指标（KRI）设定示例。特别关注了资金流、票据流、合同流“三流一致性”的内控要求。 第三章：税务职能部门的效能提升。 探讨了如何通过流程再造（BPR）提升税务部门的工作效率。包括如何利用现有财务软件接口实现税务数据的自动化提取，如何有效协同采购、销售、法务部门，确保业务源头的税务合规性。 第二部分：核心业务环节的税务风险识别与防控 本部分是本书的重点和精华，聚焦于企业日常经营中涉及税务风险最高的几个关键领域，提供了详尽的操作指南和风险规避策略。 第四章：采购与成本费用的税务风险精控。 深入分析了进项税管理中的常见陷阱，如专票、普票、电子专票的认证风险、抵扣时点错误、取得不合规凭证的后果。重点讲解了固定资产进项税的淋漓尽致管理、业务招待费、广告费和职工福利费等费用列支的税务边界和证据链构建。对于委托加工、分期付款采购等复杂业务，提供了税务处理的规范路径。 第五章：销售收入确认与发票开具的精准合规。 本章细致梳理了不同销售模式下（如混合销售、兼营、提供服务、售后服务）的收入确认时点和计税基础。详细解析了电子发票、冠名发票、作废发票、红字信息表的开具和处理流程，强调了开票与确认收入的逻辑一致性，以应对收入端税务稽查的严密监控。 第六章：薪酬福利与个人所得税的精细化管理。 面对日益严格的代扣代缴责任和信息报告要求，本章提供了全方位的薪酬税务筹划与合规指引。内容包括股权激励、员工福利（如补充医疗保险、住房补贴）的税务定性与处理，跨境雇员的个人所得税管理，以及如何利用专项附加扣除政策为员工和企业创造税务效益。 第七章：固定资产与无形资产的税务处理实务。 聚焦于资产购置、建造、使用、处置全生命周期的税务影响。详细对比了不同折旧方法的税务差异，无形资产摊销的税务递延技巧，以及资产盘亏、报废、销售中的税务处理复杂点，确保企业能够最大化资产的税务价值。 第三部分：特殊业务与前沿税务风险应对 本部分涵盖了企业在特定战略活动或转型过程中必须关注的税务热点问题，这些往往是税务机关稽查的高压区。 第八章：并购重组中的税务架构设计与风险隔离。 针对企业并购、分立、资产划转等重组行为，系统梳理了适用特殊性税务处理的条件、申报要点及后续监管要求。强调了并购前尽职调查中税务风险的识别和估值调整的税务影响。 第九章：关联交易与同期资料的准备与应对。 深入解读了同期资料的编制要求和跨境关联交易的定价原则（如同期资料的“三份文件”）。对于国内关联交易的定价，结合最新的监管导向，提供了合理的利润水平测试方法和可接受的交易范围界定。 第十章：税务稽查应对与争议解决实战手册。 本章是风险发生后的应急指南。详细解析了税务稽查的流程、企业应提供的资料清单、与税务人员的有效沟通技巧。提供了税务行政复议、听证及诉讼的实战经验分享，帮助企业在遭遇税务争议时，能够有理有据、高效维权。 第十一章：数字化税务转型与数据治理。 探讨了企业如何有效对接税务部门的数据接口，如何利用BI工具对内部财务数据进行税务风险预警分析。内容包括电子发票全生命周期管理系统、税务风险BI看板的搭建思路等，着眼于利用技术手段实现税务风险的自动化监控。 结语：迈向智能、前瞻的税务管理 《企业税务合规与风险管理实务指引（2024年修订版）》不仅是一本政策法规的“字典”，更是一本实战操作的“地图”。它以严谨的逻辑、清晰的结构和丰富的案例，为广大税务工作者提供了在新监管环境下，实现税务管理降本增效、提升风险抵御能力的有效工具。阅读本书，您将掌握的不仅仅是“如何做”，更是“为什么要这样做”，从而真正实现税务管理从成本中心向价值创造中心的转变。本书适用于大型企业财务部门、中小型企业税务负责人、税务师事务所执业人员及相关专业院校师生。

评分☆☆☆☆☆

这本《增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）》真是我职业生涯中的一本“神助攻”。在接触了几年税务工作后，我越来越觉得，光靠经验是不够的，必须对国家税收政策有深入、透彻的理解。这本书的出现，恰好填补了我的这一需求。它的内容详实，涵盖了2018年为止几乎所有的增值税相关法规，并且按照不同的业务类型和政策维度进行了精巧的分类。比如，关于跨境电商的增值税处理，书中就有专门的章节进行了详细阐述，包括了各个环节的规定和申报流程。更让我赞赏的是，书中不仅罗列了法规条文，还针对每一条法规都提供了“解读”部分，这些解读往往深入浅出，结合了实际案例，甚至还引用了一些权威部门的答疑，让原本枯燥的法律条文变得生动起来。我曾遇到过一个关于出口免税申报的问题，在书中找到了非常接近的案例和详细的解释，最终顺利地解决了问题，为公司节省了一笔不小的税款。这本书的价值，绝对远超其价格。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我抱着试试看的心态购买了这本书，主要是我所在的行业（某某制造型企业）涉及增值税的抵扣和退税问题比较复杂，之前看的零散资料总是感觉不够系统，理解起来也断断续续。拿到《增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）》后，我惊叹于它的编排逻辑。它不是简单地堆砌法规，而是将不同时期、不同层级的政策进行整合，并按照实际业务流程进行分类，比如从企业的成立、日常经营、到出口退税等各个环节，都有相应的章节。更重要的是，书中对一些关键政策的解读，比如研发费用加计扣除、固定资产抵扣等，都进行了深入剖析，并辅以大量的图表和公式，让抽象的政策变得直观易懂。我尤其欣赏的是它在解读中，还会提及一些常见的误区和容易被忽略的细节，这对于我们这种需要精细化管理的税务人员来说，简直是宝贵的经验之谈。这本书让我对增值税的整体框架有了更清晰的认识，也为我处理复杂的税务问题提供了坚实的理论基础和实践指导。

评分☆☆☆☆☆

作为一名多年从事财务工作的从业者，我一直深知增值税政策的复杂性和时效性。《增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）》的出版，对我来说，就像是一场及时雨。这本书最大的亮点在于其“分类汇编”和“解读”并重的形式。它不像一些简单的法规汇编，仅仅是条文的堆砌，而是将零散的政策进行了系统性的梳理和归类，使其更具条理性和逻辑性。每一类法规后面都配有详细的解读，这些解读往往能够触及政策的精髓，解释政策出台的背景，以及在实际操作中可能遇到的各种情况。我尤其喜欢它对一些易混淆的概念，例如“混合销售”与“兼营”的区别，以及不同情况下进项税额的抵扣要求，都进行了清晰的界定和详细的说明，这极大地减少了我们在日常工作中可能出现的判断失误。这本书的出现，让我在面对海量的增值税信息时，能够有一个清晰的脉络，找到自己需要的信息，并进行准确的理解和运用。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚刚步入会计行业的毕业生，对增值税的理解还处于非常基础的阶段。在学校里学到的理论知识，和实际工作中遇到的情况总是有些偏差。幸运的是，我的导师向我推荐了这本《增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）》。这本书对我来说，简直就是一座宝库！它从最基础的概念讲起，逐步深入到各种复杂的业务场景。我特别喜欢它在每部分内容之后都有“解读”，用比较通俗易懂的语言解释了法规的含义，还配有很多图例和表格，让我能够非常直观地理解。比如，关于差额征税的计算方法，书中就提供了好几个不同情况的示例，我跟着一步步算下来，就完全明白了。这本书让我对增值税的整体框架有了系统性的认识，也为我今后独立处理增值税业务打下了坚实的基础。即使是一些比较棘手的问题，比如跨区域涉税处理，书中也有相关的政策介绍和解读，让我心中有数，不再感到恐惧。

评分☆☆☆☆☆

天呐，这本书简直是我这个小微企业会计的救星！当初接手公司的账务，对于增值税那叫一个头疼。各种政策、通知、解释，像天书一样，每次处理都要翻好多文件，效率低得令人抓狂。自从我开始研读这本《增值税政策法规分类汇编与解读（2018年版）》，感觉整个世界都亮堂了！它把那些繁杂的法规按模块、按业务场景梳理得清清楚楚，什么一般纳税人、小规模纳税人，什么进项税抵扣、销项税计算，甚至连一些特殊行业的涉税处理，都有详细的讲解和案例分析。我最喜欢的是它不是干巴巴地罗列条文，而是花了大量篇幅进行解读，用通俗易懂的语言解释政策背后的逻辑，还会举出实际操作中可能遇到的疑难杂症，并给出相应的解决方案。每次遇到不确定的地方，翻开这本书，很快就能找到答案，而且还能了解到相关的延伸知识，避免了日后的潜在风险。这本书不仅是工具书，更像是一位耐心细致的导师，让我从增值税小白变成了半个专家。