新税法下企业纳税筹划(第4版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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翟继光著 著

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出版社： 电子工业出版社

ISBN：9787121283581

商品编码：10342090039

出版时间：2016-04-01

作  者:翟继光 著 定  价:59 出 版 社:电子工业出版社 出版日期:2016年04月01日 页  数:377 装  帧:平装 ISBN:9787121283581 ●第1章新企业所得税制度下企业的纳税筹划1
●1.利用亏损结转进行纳税筹划1
●2.利用利润转移进行纳税筹划4
●3.利用固定资产加速折旧进行纳税筹划5
●4.将利息变其他支出进行纳税筹划11
●5.企业捐赠中的纳税筹划13
●6.企业股权投资中的纳税筹划17
●7.预缴企业所得税中的纳税筹划20
●8.利用汇率变动趋势进行纳税筹划21
●9.利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划23
●10.固定资产修理中的纳税筹划24
●11.恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划26
●12.利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划28
●13.利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划29
●第2章个人所得税制度下企业的纳税筹划33
●1.转换应税所得性质的纳税筹划33
●2.将各种收入形式进行转化来降低税率36
●3.有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换39
●4.居民纳税人与非居民纳税人的转化42
●5.平均多次所得的纳税筹划45
●部分目录

内容简介

本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。自本书第3版出版以来，我国全面推行营业税改征增值税试点，同时在“简政放权”的大背景下，对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等领域都实施了一系列近期新的税收政策。为了反映税收政策的近期新变化，本书第4版对大部分纳税筹划方案都进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对近期新税收政策进行纳税筹划的方法。 翟继光 著 翟继光，所得税、纳税筹划专家，北京大学哲学学士、法学博士，现任中国政法大学民商经济法学院副教授、硕士生导师，兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会不错讲师，在各地给税务机关领导干部、律师、会计师、企业财务主管、银行保险公司理财师等讲授税法与节税筹划200余场。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物上发表论文120余篇。主持、参与省部级课题20余项。目前已经出版个人专著20部，合著10余部，主编3部，副主编2部，译著3部。

税务实务前沿：深度解析与操作指南（第X版） 聚焦转型期的税务热点与难点，提供系统、前瞻的税务管理与风险防控解决方案 【本书定位与核心价值】 在当前经济结构深度调整、监管环境日益趋严的大背景下，企业的税务管理已不再是简单的合规申报工作，而是上升为影响企业战略决策、运营效率与核心竞争力的关键环节。本书并非聚焦于某一特定税种的立法变动解读，而是立足于税务管理的系统性、前瞻性与实操性，为财务负责人、税务经理、企业高管以及相关专业人士提供一套全面、深入的税务实务操作框架与风险应对策略。 本书涵盖了企业在日常经营、投融资活动、特殊交易处理以及应对税务稽查等各个环节中最具挑战性的议题，旨在帮助读者构建一套适应新经济形态、具备前瞻视野的税务管理体系，实现从“被动合规”到“主动优化”的战略转型。 【章节内容详述】 本书共分为六大部分，共十八章，旨在构建一个由宏观环境洞察到微观操作执行的完整知识体系。 --- 第一部分：宏观税务环境与企业战略税务规划（第1-3章） 第1章：全球税制改革对中国企业的深远影响 本章不涉及具体的国内税法条文修改，而是侧重于分析国际税收格局的演变。重点解析OECD推动的全球反避税倡议（如BEPS 2.0的“双支柱”方案）对中国跨国企业和利用中国税收优惠政策的外国投资企业的潜在影响。讨论全球最低企业所得税率（GMT）框架下，中国企业境外投资的税务安排可能面临的重构，以及如何在全球供应链重塑中提前布局，应对潜在的税源流失风险。内容聚焦于国际税收政策的趋势研判，而非国内法的具体执行细则。 第2章：企业数字化转型与税务信息化的深度融合 本章探讨企业内部流程的数字化如何重塑税务管理模式。分析“金税四期”背景下，税务数据与企业ERP、供应链管理系统（SCM）之间的数据集成标准与要求。重点讨论非结构化数据（如合同、会议纪要）在税务风险识别中的应用，以及如何利用大数据分析技术，实现对潜在税务异常的实时预警，而非仅停留在发票管理层面。 第3章：税务职能的战略升级：从成本中心到价值创造中心 本章阐述税务部门在现代企业治理中的角色定位转变。探讨税务部门如何通过对产业政策、区域经济发展规划的深入理解，为企业的兼并收购（M&A）、新业务拓展提供前瞻性的税务可行性分析报告，从而深度参与企业重大决策。内容着重于税务管理的前置化和战略咨询职能的构建。 --- 第二部分：核心业务活动的税务风险控制与优化（第4-7章） 第4章：集团架构与组织重组中的税务考量 本章专注于集团公司层面的架构设计，而非单个税种的优惠应用。分析股权转让、内部股权激励计划（ESOP）在不同法律实体间的税务影响，特别是涉及境外特殊目的公司（SPV）的税务处理，以及如何根据“实质重于形式”原则，构建具有韧性的集团管控架构，规避潜在的资本弱化或滥用税收协定（Treaty Shopping）的风险。 第5章：投融资活动中的税务尽职调查与交易结构设计 本章聚焦于并购交易的税务尽职调查（Tax Due Diligence）方法论。详细介绍如何识别目标公司历史遗留的税务瑕疵，并对特定行业（如高新技术、房地产、金融服务）的交易结构进行税务影响评估，包括债务重组、资产剥离中的税务处理，确保交易结构在税务上的稳健性与可预见性。 第6章：研发投入与高新技术企业资格的长期维护 本章深入探讨研发费用加计扣除政策的执行细节与实务难点。着重分析如何规范研发项目管理流程、人员工时记录的有效性证明，以及如何应对税务机关对“纯粹性研发活动”的穿透式审查。此外，章节将探讨高新技术企业资格的“持续性”管理，如何在新政策周期中平稳过渡。 第7章：供应链重构背景下的增值税链条管理 本章不侧重于销项税或进项税的日常核算，而是分析复杂供应链模式（如委托加工、多式联运、跨境电商B2B/B2C）中增值税的流转控制。讨论新型的物流服务、软件服务等特殊交易的税率适用与风险点，以及如何通过合同设计优化整体税负。 --- 第三部分：特定经济行为的税务合规与前沿应对（第8-11章） 第8章：金融工具的税务处理与风险计量 本章针对企业持有和使用的各类金融衍生工具、结构化产品进行税务分析。探讨金融资产减值准备、利息收入的确认时点，以及远期外汇交易的税务处理规则，帮助企业准确核算金融活动的税务影响。 第9章：特殊行业的税务监管重点与应对策略 本章选取当前税务监管最为严格的特定行业进行剖析，例如：平台经济、数据服务业、知识产权运营。分析这些行业收入确认的复杂性、成本费用的合规界定标准，以及如何建立符合行业特点的税务内部控制流程。 第10章：企业所得税汇算清缴的疑难杂症攻坚 本章是针对年度汇算清缴中常年存在的争议点进行深度解析，如：资产加速折旧、准备金的计提与纳税调整、关联交易的同期资料准备的深度要求，提供具体的操作模板和判断依据。 第11章：企业境外税收抵免与反避税措施的有效执行 本章聚焦于中国企业“走出去”后的税务管理，详细分析境外税收抵免（CTC）的计算规则、限制条件以及实务操作中易出错的环节，并探讨境外控股结构的反避税审查要点。 --- 第四部分：税务稽查应对与争议解决机制（第12-14章） 第12章：税务稽查的“画像”技术与应对预案 本章详细介绍税务机关如何利用大数据对企业进行风险“画像”。指导企业建立“稽查防御体系”，包括如何准备和组织应对“非接触式”审查（如远程核查），以及在面对突击检查时，如何进行现场的资料提供与沟通策略。 第13章：关联交易同期资料的深度构建与合规性审查 本章将同期资料的准备提升至“抗辩文件”的高度。详细解析同期资料中关于功能分析、风险分析、资产评估报告的详实要求，特别是针对无形资产转让和复杂服务定价的论证方法。 第14章：税务行政复议与诉讼实务操作指南 本章提供处理税务争议的实务路径图。分析在税务处理决定作出后，企业选择行政复议、听证或直接诉讼的利弊分析，并指导企业如何准备关键的证据链和法律论据。 --- 第五部分：企业税务管理体系的构建与人才培养（第15-16章） 第15章：建立高效的税务内控与风险预警机制 本章提供一套可落地的税务内控流程框架，覆盖从合同签订、资金流转到税务申报的全生命周期管理。重点阐述如何设定关键绩效指标（KPI）来衡量税务部门的合规效率与贡献度。 第16章：复合型税务人才的选拔与培养路径 探讨在未来税务环境下，企业需要的税务专业人士应具备的跨学科能力（如法律、财务、IT）。提供内部培训模块的设计建议，以提升团队的战略分析和风险预警能力。 --- 第六部分：特定交易的税务处理深化研究（第17-18章） 第17章：企业所得税的跨年度调整与税会差异的管控 本章聚焦于长期资产的摊销、收入确认的跨期处理，以及如何通过精细化的纳税调整，有效管理企业的账面利润与应纳税所得额之间的差异，实现税务的平滑化管理。 第18章：员工福利与个人所得税的精细化管理 本章分析企业为员工提供的各类新型福利（如股权激励、补充医疗保险、住房补贴）的个人所得税代扣代缴义务与合规风险，强调如何通过科学的福利设计降低企业的连带风险。 【本书特色】 视角独特： 避开教科书式的法规条文罗列，着重于宏观政策导向、交易结构设计与风险穿透。 实操性强： 提供了大量成熟企业在应对复杂税务问题的实战案例分析与操作模板。 前瞻性高： 紧密结合全球税制改革和国内数字化监管趋势，助力企业实现前瞻性税务布局。

评分☆☆☆☆☆

这本书最大的亮点在于其前瞻性和实操性。在当前税收政策不断调整的环境下，能够拥有一本及时更新、内容扎实的纳税筹划书籍至关重要。《新税法下企业纳税筹划(第4版)》在这方面做得非常出色。我尤其欣赏作者对于不同行业、不同规模企业的税务筹划方案的区分和探讨。比如，它针对制造业、服务业、房地产等不同行业的特点，提出了具有针对性的筹划建议，这比那些泛泛而谈的书籍要实用得多。书中还重点讲解了国际税收筹划，包括关联交易的定价策略、转让定价的风险管理等，这对于有海外业务的企业来说，无疑是宝贵的参考。我注意到作者在分析每一个筹划点时，都会引用最新的税收法规和司法解释，并且会详细说明其中的法律风险和潜在的税务争议，这一点非常重要，它提醒我们在追求税收优惠的同时，绝不能忽视合规性。书中还涉及了一些最新的税务征管手段，比如金税工程的应用，以及大数据在税务稽查中的作用，这让我对未来的税务环境有了更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

作为一名资深的财务总监，我对市面上关于纳税筹划的书籍阅览颇多，但《新税法下企业纳税筹划(第4版)》无疑是其中佼佼者。其内容深度和广度都达到了相当的高度。作者不仅梳理了新税法下的各项改革，更深入剖析了这些改革对企业纳税筹划可能带来的影响。书中对于一些复杂税收问题的探讨，如跨境并购的税务处理、境外所得的抵免问题，都展现了作者深厚的专业功底和丰富的实践经验。我尤其赞赏其对于“实质重于形式”原则在税收筹划中的应用进行了详尽的阐述，并结合了大量案例，为我们在实践中如何把握这一原则提供了清晰的指引。书中还对当前税务机关的稽查重点和方向进行了预测和分析，帮助企业提前做好应对准备。对于一些新兴的税务领域，比如数字经济下的税收问题，书中也进行了初步的探讨，展现了其与时俱进的特点。总而言之，这本书对于我们这些在企业纳税筹划一线工作的人员来说，是一本不可多得的案头必备。

评分☆☆☆☆☆

刚拿到这本《新税法下企业纳税筹划(第4版)》，就被厚重的开本和密密麻麻的文字震撼了。虽然我是一名财务新手，但对公司税务方面的知识一直感到很头疼，尤其是每年税法更新，总感觉自己跟不上趟。这本书的出现，就像是给我指明了方向。第一部分内容深入浅出地讲解了新税法下的基本原则和核心概念，我印象最深的是关于增值税抵扣链条的梳理，之前一直觉得很复杂，但作者用了很多图表和案例，我才豁然开朗。特别是关于企业所得税优惠政策的部分，比如研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等，讲解得非常细致，而且还结合了实际操作中的注意事项，让我觉得非常有指导意义。书中还列举了很多实际案例，比如小型微利企业、股权转让等，让我能够更直观地理解税收筹划的逻辑和方法。我特别喜欢它提供的一些实操模板，比如纳税申报表填写指南、优惠政策申请流程等，对于我这种实操经验不足的人来说，简直是救星。虽然有些章节涉及的内容比较专业，但我相信通过反复研读和消化，一定能掌握其中的精髓，为公司规避不必要的税务风险。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我对税法知识一直知之甚少，直到最近因为工作需要，才开始认真学习。抱着试试看的心态，我购买了这本《新税法下企业纳税筹划(第4版)》。起初，我担心这本书会过于理论化，很难理解。然而，阅读之后，我的担忧完全被打消了。作者的文笔流畅，逻辑清晰，善于用通俗易懂的语言解释复杂的税收概念。例如，在讲解“税收筹划与偷税、漏税、骗税的区别”时，作者用了非常形象的比喻，让我瞬间就明白了其中的界限。书中的案例也非常贴合实际，很多都是我工作中遇到的实际问题，书中给出的解决方案也很有启发性。我印象最深的是关于“股权激励的税收筹划”那一章节，作者详细分析了不同股权激励模式下的税负差异，并给出了最优化的选择建议。此外，书中还提供了很多表格和流程图，帮助我梳理知识点，提高学习效率。总的来说，这本书不仅适合专业的财税人员，也适合我这样对税法知识有迫切需求的初学者。

评分☆☆☆☆☆

我最近正在为公司申请一项政府补贴，其中涉及到一些复杂的税务合规问题，让我感到非常头疼。《新税法下企业纳税筹划(第4版)》这本书恰好解决了我的燃眉之急。书中关于“税收优惠政策的申请与风险防范”的章节，详细列举了各种税收优惠的申请条件、所需材料以及申报流程，这让我对如何合法有效地申请优惠政策有了更清晰的认识。更重要的是，书中还强调了在享受税收优惠过程中可能存在的风险，以及如何规避这些风险，比如对“非居民企业取得中国境内所得的税收待遇”、“企业所得税纳税申报表的填报细节”等都做了非常细致的讲解。我特别喜欢书中关于“营改增”改革对企业进项抵扣影响的分析，以及如何通过合理的合同安排来优化税负。这本书的语言风格非常务实，没有过多的理论空谈，而是聚焦于企业在实际经营中遇到的具体税务问题，并给出切实可行的解决方案。它让我相信，通过科学的纳税筹划，不仅可以合法降低税负，还能为企业的发展保驾护航。