普通高等教育“十五”國傢級規劃教材·高等院校經濟學管理學係列教材：稅收學（第3版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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鬍怡建 著

圖書標籤:

• 稅收學
• 高等教育
• 經濟學
• 管理學
• 教材
• 國傢級規劃教材
• 第三版
• 財政學
• 公共經濟學
• 稅務

齣版社： 上海財經大學齣版社

ISBN：9787564212551

版次：3

商品編碼：10915193

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2011-12-01

頁數：352

正文語種：中文

內容簡介

　　一級方程式賽事（簡稱F1）是由國際汽車聯盟（F1A ）舉辦的高等級的年度係列場地賽車比賽，同時也是昂貴的體育運動。賽車永遠是小男孩的愛。小朋友們是否渴望也擁有這樣一輛賽車？那就趕快來行動吧！立體拼圖之方程式賽車形象逼真、帥氣，絕對能滿足你的小願望。小朋友們趕緊動起你們靈活的小手，啓動你們聰明的小腦瓜，動手拼裝齣屬於自己的豪華方程式賽車，然後邀請你的小夥伴們來進行一場熱熱鬧鬧的方程式賽車比賽吧！

內頁插圖

目錄

前言
第一章 稅收導論
第一節 稅收特徵
第二節 稅收發展
第三節 稅收要素
第四節 財政職能
本章小結
思考題

第二章 稅收效率
第一節 稅收效率原則
第二節 稅收效率影響
第三節 稅收效率選擇
第四節 稅收成本效益
本章小結
思考題

第三章 稅收公平
第一節 稅收公平原則
第二節 稅收公平影響
第三節 稅收公平選擇
第四節 最優稅收
本章小結
思考題

第四章 稅收穩定
第一節 經濟穩定
第二節 稅收穩定方式
第三節 稅收穩定機製
本章小結
思考題

第五章 稅負歸宿
第一節 稅收負擔
第二節 稅負轉嫁
第三節 稅負歸宿
本章小結
思考題

第六章 稅收體係
第一節 稅收分類
第二節 稅製結構
第三節 稅收體係
本章小結
思考題

第七章 流轉稅製
第一節 流轉稅製特點
第二節 流轉稅製設計
第三節 流轉稅製類型
第四節 流轉稅製模式
本章小結
思考題

第八章 增值稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 徵稅範圍
第四節 稅率結構
第五節 銷項稅額
第六節 進項稅額
第七節 應納稅額
第八節 齣口退稅
第九節 徵收管理
本章小結
思考題
練習題

第九章 消費稅
第一節 概論
第二節 徵稅範圍
第三節 稅率結構
第四節 應納稅額
第五節 徵收管理
本章小結
思考題
練習題

第十章 營業稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 徵稅範圍
第四節 稅率結構
第五節 應納稅額
第六節 徵收管理
本章小結
思考題
練習題

第十一章 關稅
第一節 概論
第二節 徵稅範圍
第三節 稅率結構
第四節 完稅價格
第五節 應納稅額
第六節 優惠政策
第七節 徵收管理
第八節 行郵關稅
第九節 特彆關稅
本章小結
思考題
練習題

第十二章 所得稅製
第一節 所得稅製特點
第二節 所得稅製類型
第三節 所得稅製設計
第四節 所得稅製政策
本章小結
思考題

第十三章 企業所得稅
第一節 概論
第二節 基本製度
第三節 應稅收入
第四節 稅前扣除
第五節 資産處理
第六節 重組稅務
第七節 應稅所得
第八節 優惠政策
第九節 應納稅額
第十節 源泉扣繳
第十一節 特彆調整
第十二節 徵收管理
本章小結
思考題
練習題

第十四章 個人所得稅
第一節 概論
第二節 基本製度
第三節 應稅收入
第四節 費用扣除
第五節 應納稅額
第六節 優惠政策
第七節 徵收管理
本章小結
思考題
練習題

第十五章 資源稅
第一節 概論
第二節 資源稅
第三節 土地使用稅
第四節 耕地占用稅
本章小結
思考題
練習題

第十六章 財産稅
第一節 概論
第二節 房産稅
第三節 契稅
第四節 車船稅
本章小結
思考題
練習題

第十七章 行為目的稅
第一節 概論
第二節 城市維護建設稅
第三節 印花稅
第四節 車輛購置稅
第五節 土地增值稅
本章小結
思考題
練習題

第十八章 稅收管理
第一節 概論
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 稅務代理
本章小結
思考題

第十九章 稅務行政
第一節 稅務行政處罰
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
本章小結
思考題
附錄 練習題答案
參考文獻

精彩書摘

（五）外齣經營報驗登記
從事生産、經營的納稅人到外縣（市）生産、經營的，應當嚮稅務機關申請開具外齣經營活動稅收管理證明。稅務機關審核以後，按照一地（外齣經營地應當具體填寫到縣、市）一證的原則，核發《外齣經營活動稅收管理證明》。納稅人到外縣（市）銷售貨物的，證明的有效期限一般為30日；到外縣（市）從事建築安裝工程的，證明的有效期最長為1年。因工程需要延長的，應當嚮原證明核發機關重新申請。
納稅人應當在到達經營地從事生産、經營以前嚮經營地稅務機關申請報驗登記，並提交下列證件、資料：稅務登記證件副本；《外齣經營活動稅收管理證明》；銷售貨物的，填寫《外齣經營貨物報驗單》，並申請查驗貨物。納稅人所攜帶的貨物沒有在證明上注明地點銷售完畢而需易地銷售的，必須經過注明地點稅務機關驗審，並在其所持證明上轉注。易地銷售而沒有經過注明地點稅務機關驗審轉注的，視為未持有證明。
外齣經營活動結束，納稅人應當嚮經營地稅務機關填報《外齣經營活動情況申報錶》，並按照規定結清稅款、繳銷沒有使用完的發票。經營地稅務機關應當在證明上注明納稅人的經營、納稅及發票使用情況。納稅人應當持此證明，在證明有效期屆滿之日起10日內，迴到所在地稅務機關辦理證明繳銷手續。
（六）稅務登記核查
稅務機關對於已經核發的稅務登記證件，實行定期驗證和換證製度。納稅人應當在規定的期限內到稅務機關辦理驗證或者換證手續。1.稅務登記證驗審。（1）稅務登記證驗審時間。稅務登記證件每年驗審一次，審查核對稅務登記證件和稅務登記錶的內容與納稅人的實際生産、經營情況是否一緻，有條件的地方可以與工商行政管理等部門實行聯閤檢查驗審。外商投資企業按照有關規定實行聯閤年檢。驗審閤格的，稅務機關應當在納稅人的稅務登記證件上載明驗證標識。驗證標識由國傢稅務總局統一製發，具體驗證時間由各省、自治區、直轄市國傢稅務局、地方稅務局根據當地的實際情況規定。
……

前言/序言

《稅收學》（第3版）的編寫旨在為高等院校經濟學、管理學專業學生提供一套係統、全麵、前沿的稅收理論與實踐教學資源。本書緊密圍繞國傢經濟發展戰略和社會經濟轉型的大背景，深入剖析稅收在現代國傢治理中的多重角色，探討其在促進經濟增長、調節收入分配、優化資源配置、保障社會公平等方麵的關鍵作用。 核心內容概述： 本書在內容編排上，遵循循序漸進、理論與實踐相結閤的原則，力求使讀者能夠清晰地理解稅收的基本原理，掌握主要的稅收製度，並能運用稅收知識分析現實經濟問題。 第一部分：稅收學總論 本部分為讀者構建稅收學的基本框架。首先，從經濟學和管理學的視角齣發，界定稅收的涵義、本質及功能。深入闡述稅收在國傢財政收入中的地位，以及其在宏觀經濟調控中的獨特作用，例如如何通過稅收政策影響總需求、總供給，以及促進經濟的穩定增長。我們將詳細探討稅收的經濟效應，包括對生産、消費、投資、儲蓄以及資源配置的影響。同時，本書也會分析稅收的社會效應，重點關注稅收在調節收入分配、促進社會公平方麵所扮演的角色，以及如何通過纍進稅製等手段緩解貧富差距。 在此基礎上，本書將係統介紹稅收的基本原則，如稅收公平原則（橫嚮公平與縱嚮公平）、稅收效率原則、稅收穩定原則、稅收經濟性原則等，並結閤當前中國稅製改革的實踐，分析這些原則在稅製設計與執行中的體現與挑戰。 第二部分：稅收製度分析 本部分是本書的核心內容，將逐一、深入地剖析國內外主要的稅收製度。我們將詳細介紹中國現行稅製中的各項稅種，包括： 流轉稅類： 如增值稅、消費稅、營業稅（已並入增值稅）、城市維護建設稅等。對於每一種稅，本書都會詳細闡述其立法目的、徵稅對象、稅率、計稅方法、徵稅環節、免徵或減徵情況，以及其在中國經濟發展中的作用和影響。例如，我們將深入分析增值稅作為中國最主要的稅種之一，其在促進公平競爭、規範市場秩序、增加財政收入等方麵的作用，並探討其改革的曆程與未來方嚮。 所得稅類： 如企業所得稅、個人所得稅。我們會重點分析企業所得稅的徵收範圍、所得額的確認、稅率結構、稅收優惠政策，以及其對企業經營決策和投資行為的影響。對於個人所得稅，本書將詳細介紹其所得項目的劃分、費用扣除、稅率結構（如超額纍進稅率）、徵收方式，以及其在調節個人收入、促進社會公平方麵的作用。 財産稅類： 如房産稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、契稅等。本書會分析這些財産稅的徵收特點、經濟功能，以及其在中國房地産市場調控和城市化進程中的地位。 資源稅類： 如資源稅。我們將探討資源稅的徵收目的、計徵方式，以及其在促進資源閤理開發利用、保護環境方麵的作用。 行為稅類： 如印花稅、車輛購置稅、消費稅（部分）、關稅等。本書將分析這些稅種如何通過對特定行為或商品徵稅，達到調控經濟、增加財政收入的目的。 在介紹中國稅製的同時，本書還將適當引入國際上主要的稅收製度，如國外的增值稅、所得稅（公司稅、個人所得稅）、財産稅等，通過比較分析，幫助讀者理解不同稅收製度的優劣，拓展國際視野，為理解全球稅收環境打下基礎。 第三部分：稅收徵管與法律 本部分聚焦於稅收的實際運行過程，探討稅收徵管的原理、方法和製度。我們將詳細講解稅收徵管的各個環節，包括稅務登記、納稅申報、稅務稽查、稅款徵收、退稅及減免稅管理等。本書會分析現代稅收徵管體係的構建，強調信息技術在稅收徵管中的應用，如電子稅務申報、大數據分析在風險管理中的作用。 此外，本書還將深入闡述稅收法律體係，包括稅收立法、稅收執法、稅收司法等。我們將介紹稅收徵管法、稅收徵收管理法律製度，並分析納稅人權利與義務，稅務機關的職責與權力，以及稅務爭議的解決機製。讀者將學習到如何理解和運用稅收法律法規，保障自身閤法權益，履行納稅義務。 第四部分：稅收與經濟發展 本部分將稅收學理論與實踐相結閤，分析稅收在不同經濟發展階段、不同宏觀經濟政策下的作用。我們將探討稅收政策在促進産業結構升級、推動技術創新、吸引外商投資、刺激內需增長等方麵的應用。 本書還將關注中國的稅製改革曆程，迴顧曆次重大稅製改革的背景、目標、內容和成效，並展望未來稅製改革的趨勢和方嚮。例如，我們將討論營改增的深遠影響、個稅改革的進展、房地産稅立法等熱點問題。 第五部分：現代稅收理論與前沿問題 為瞭使本書內容與時俱進，本書還包含對現代稅收理論的介紹，以及對當前稅收領域熱點和前沿問題的探討。這包括但不限於： 稅收籌劃： 在閤法閤規的前提下，如何通過閤理的稅收籌劃，實現企業和個人的稅負最小化。 國際稅收： 跨國稅收協定、稅收管轄權、轉讓定價等國際稅收問題，以及中國在國際稅收治理中的角色。 環境稅： 如碳稅、排汙費等，探討稅收在環境保護和可持續發展中的作用。 數字經濟稅收： 探討如何對數字經濟活動徵稅，以及國際社會在數字稅方麵的共識與分歧。 稅收與社會福利： 稅收如何在提供公共服務、建立社會保障體係等方麵發揮作用。 教學特點： 本書在編寫過程中，注重理論的深度與廣度，同時輔以豐富的案例分析、習題和思考題，以幫助學生鞏固所學知識，提升分析和解決實際問題的能力。通過對真實經濟案例的解讀，讀者能夠更直觀地理解稅收政策的實際影響，以及稅收在經濟活動中的重要性。 《稅收學》（第3版）旨在成為高等院校經濟學、管理學專業學生學習稅收學的首選教材，為他們未來在經濟、管理、財稅等領域的職業發展打下堅實的理論基礎和實踐認知。

評分☆☆☆☆☆

說實話，很多經濟學教材的語言風格都比較晦澀難懂，充斥著大量的專業術語和復雜的數學模型。我希望這本《稅收學》在保持學術性的前提下，能夠更加貼近讀者的實際需求，用一種更易於理解的方式來講解。它能否通過一些生動的圖錶、案例，甚至是一些互動式的練習，來幫助我們鞏固所學知識？我特彆關注的是，這本書在講解一些復雜的稅收概念時，是否能夠提供一些“類比”，將抽象的理論轉化為更具象的理解？比如，將稅收的纍退性比作“漏鬥”，將稅收的纍進性比作“金字塔”，這樣的比喻能夠幫助我們快速建立起直觀的認識。我希望這本書不僅僅是傳遞知識，更能激發我的學習興趣，讓我主動去探索稅收的奧秘。我希望它能夠成為一本我願意反復翻閱，並從中獲得啓發的“好書”。

評分☆☆☆☆☆

閱讀一本優秀的教材，對我來說，不僅僅是吸收知識，更是一種思維方式的培養。對於《稅收學》這本書，我最期待的是它能夠幫助我建立起一種“稅收思維”。這意味著，在分析任何經濟活動時，我都能自然而然地考慮到稅收因素的影響。比如，當我看到一個企業利潤增加時，我會立刻想到它的企業所得稅；當我看到個人收入提高時，我會考慮到個人所得稅；當我看到商品價格上漲時，我會思考是否是增值稅或其他流轉稅在起作用。我希望這本書能夠通過深入淺齣的講解，以及豐富的案例分析，幫助我掌握這種分析問題的能力。它能否提供一些關於稅收籌劃的入門級指導？雖然我知道這可能不是教材的重點，但瞭解一些基本的稅收籌劃原則，對於未來的工作會非常有幫助。我希望這本書能夠讓我明白，稅收不僅僅是成本，有時也可以是一種戰略工具。我希望它能夠引導我去思考，如何在閤規的前提下，最大化地利用稅收政策，來實現個人或企業的利益。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書最大的期盼，是它能夠真正幫助我解決在學習過程中遇到的睏惑。在學習經濟學其他課程時，我經常會遇到一些關於稅收的疑問，但由於缺乏專門的稅收學知識，這些疑問往往無法得到徹底解答。比如，為什麼某些行業會有特殊的稅收優惠？為什麼國傢的稅收政策會發生變動？稅收的變動對經濟增長和就業會産生什麼樣的影響？我希望這本書能夠係統地解答這些問題，並提供相應的理論支持和數據證據。我希望它能夠解釋不同稅種的設計邏輯，以及這些設計是如何為瞭實現特定的經濟或社會目標的。例如，消費稅的目的是什麼？企業所得稅的稅率是如何確定的？環境保護稅的徵收又會帶來什麼效果？我希望這本書能夠提供一種“解題思路”，讓我能夠通過分析稅收政策，來理解其背後的經濟邏輯和政策意圖。

評分☆☆☆☆☆

我之所以會注意到這本《稅收學（第3版）》，主要是因為我在學習宏觀經濟學和微觀經濟學的時候，經常會遇到一些和稅收相關的概念。比如，在講到財政政策的時候，政府支齣和稅收的調整是兩大重要手段。在講到市場失靈的時候，徵收特定稅種（如汙染稅）有時也被視為一種解決方案。但這些都隻是點到為止，沒有深入講解。這次有機會接觸到這本專門講稅收的書，我感覺像是打開瞭一個新的窗口。我希望這本書能從最基礎的稅收原則講起，比如稅收的公平性、效率性原則，以及它們之間的權衡。然後，深入到各種稅種的細節，比如不同稅種的稅基、稅率、徵收辦法，以及它們各自的優缺點。我特彆想瞭解不同國傢或地區在稅收製度上的差異，以及這些差異是如何形成的，又會帶來什麼樣的經濟後果。畢竟，稅收政策的設計，往往是國傢經濟戰略的重要組成部分。這本書既然是國傢級規劃教材，我想它在內容的深度和廣度上，應該是有保證的。我期待它能提供一些具有啓發性的視角，讓我能夠更全麵地理解稅收在現代經濟中的作用，而不僅僅是把它當成一個簡單的“繳錢”的概念。

評分☆☆☆☆☆

我之所以會對這本《稅收學》産生興趣，很大程度上是因為它作為“普通高等教育‘十五’國傢級規劃教材”的身份。這錶明它經過瞭嚴格的評審和篩選，內容質量和學術價值都應該是有保障的。作為一名學生，我非常看重教材的權威性和可靠性。我希望這本書能夠為我提供一個紮實、準確的稅收知識基礎。它能否在介紹各種稅收理論時，都能夠引用相關的學術文獻和研究成果？在講解具體的稅收製度時，能否提供一些權威的法律條文和官方解讀？我希望這本書能夠讓我建立起一種嚴謹的學習態度，不被一些片麵的信息誤導。同時，我也希望它能夠幫助我培養一種批判性思維，不僅僅是照單全收，更能去思考和分析書中的內容。我對這本書的期待，是它能夠成為我學術旅程中一個堅實的基石，為我日後的學習和研究打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我平時對稅收的興趣不算特彆濃厚，覺得它有些枯燥，而且離我的日常生活似乎有點遠。但作為一個經濟管理專業的學生，我知道稅收是經濟運行的一個重要組成部分，無論是在宏觀層麵還是微觀層麵，都扮演著至關重要的角色。所以，這本書的齣現，對我來說，更像是一種“不得不學”的補充。我希望這本書能夠做到的是，在保持學術嚴謹性的同時，盡量用更易於理解的語言來闡述稅收的原理和製度。比如，在解釋一個復雜的稅種時，能否通過一個生動的比喻，或者一個貼近我們生活的小故事，來幫助我們快速抓住核心概念？我希望它不僅僅是列齣條條框框的規定，更能讓我們理解這些規定背後的邏輯。我也很想知道，這本書是如何處理好理論與實踐之間的關係的。畢竟，稅收政策的製定和執行，往往會受到政治、經濟、社會等多方麵因素的影響。它能否提供一些案例分析，讓我們看到稅收政策在現實世界中是如何應用的，以及它可能帶來的意想不到的後果？我希望這本書能夠打破我對稅收“枯燥”的刻闆印象，讓我發現稅收背後蘊含的經濟智慧。

評分☆☆☆☆☆

這本書之所以會被列為國傢級規劃教材，我想它在體係的完整性和內容的嚴謹性上，一定有著過人之處。我希望這本書能夠提供一個全麵而係統的稅收知識體係。從最基礎的稅收概念，到各種稅種的詳細講解，再到稅收徵管、稅收法律、國際稅收等更宏觀的層麵，都能夠覆蓋到。我特彆想瞭解的是，這本書是如何將這些分散的稅收知識，有機地組織起來，形成一個邏輯清晰的整體的。它能否提供一些宏觀的稅收框架，讓我們能夠站在更高的視角去理解稅收在整個經濟係統中的地位和作用？我期待它能夠幫助我建立一個完整的知識地圖，讓我知道稅收學的各個分支是如何相互關聯的，以及它們各自的研究重點是什麼。我希望這本書能夠成為我學習稅收學的“領路人”，為我打下堅實的基礎，並為我未來的深入研究指明方嚮。

評分☆☆☆☆☆

拿到這本書，我第一反應是它裏麵一定充滿瞭各種公式和圖錶，畢竟是經濟學教材嘛。但同時，我也希望它不僅僅是冰冷的數字和理論。我希望它能讓我感受到稅收的“人性化”一麵。稅收不僅僅是政府徵收的款項，它更關乎國傢的公共服務，關乎社會資源的再分配，關乎經濟的健康發展。我希望這本書能讓我理解，稅收是如何影響公共教育、醫療保健、基礎設施建設等方麵的。我也想瞭解，稅收政策是如何在不同收入群體之間進行調節的，比如纍進稅製和纍退稅製，它們分彆會對社會公平産生什麼樣的影響？這本書能否提供一些數據分析，來展示稅收對社會福利的影響？我更希望它能引發我的一些思考，比如，我們作為納稅人，如何更好地理解和履行自己的義務？政府在稅收徵管方麵，應該如何做到更高效、更透明？這本書能否提供一些關於稅收倫理和公民責任的討論，讓我們不僅僅是從經濟學的角度，更是從社會公民的角度來認識稅收？

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計，說實話，第一眼看過去，確實是非常“教科書”風格的。樸實無華，沒有太多花哨的元素，就是那種一眼就能認齣是學術著作的樣式。封麵上“普通高等教育‘十五’國傢級規劃教材”這樣的字樣，就透著一股子“正統”和“權威”，對於我們這些經濟管理專業的學生來說，這是一種信賴感的來源。當然，也意味著它可能不會太“有趣”，更多的是知識的灌輸。我拿到書的時候，翻開第一頁，看到目錄，就大概知道裏麵會有哪些章節。稅收的基本原理，各種稅種的介紹，比如增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等等，這些都是經濟學和管理學繞不開的話題。我對稅收的理解一直停留在比較淺顯的層麵，知道它是一種國傢收入，但具體的稅製設計、徵收方式、對經濟活動的影響等等，瞭解得不多。這本書的齣現，感覺就是來填補我這方麵的知識空白的。我尤其期待的是，它能否把抽象的稅收理論，通過一些具體的案例或者數據分析，變得生動起來。畢竟，經濟學本身就不是一門純粹的理論學科，它最終是要落地到現實世界的。我希望這本書能讓我明白，為什麼會有稅收，稅收是如何運作的，以及它如何影響我們每個人的生活和企業的經營。

評分☆☆☆☆☆

這本書的標題，“稅收學（第3版）”，給我一種它已經經過瞭多次修訂和完善的感覺。這通常意味著內容的更新和優化，能夠反映最新的學術研究成果和現實世界的變化。作為一名學生，我非常看重教材的“時效性”。稅收政策是不斷變化的，各國都在根據經濟發展的需要，不斷調整和完善自己的稅收製度。因此，一本能夠及時反映這些變化的教材，對我們理解當下的經濟環境非常有價值。我期待這本書能夠提供一些關於當前國際稅收改革趨勢的討論，比如全球稅收協調、數字經濟稅收問題等等。這些都是當今經濟學界和政策界的熱點話題。同時，我也希望這本書在講解各種稅種時，能夠涵蓋一些最新的政策實踐，而不是停留在一些過時的理論框架裏。比如，對於創業公司和創新型企業，稅收優惠政策是如何設計的？對於高科技産業，稅收的激勵作用體現在哪些方麵？我希望這本書能夠幫助我建立一個關於現代稅收體係的清晰且與時俱進的認識。

評分☆☆☆☆☆

還可以吧還可以吧還可以吧

評分☆☆☆☆☆

剛買的，全新，但現在不需要瞭，有需要的嗎，原價8摺

評分☆☆☆☆☆

看圖說話，每次買書不給好點包裝

評分☆☆☆☆☆

考研加加油

評分☆☆☆☆☆

看圖說話，每次買書不給好點包裝

評分☆☆☆☆☆

嗯，還不錯

評分☆☆☆☆☆

專業用書，值得推薦。

評分☆☆☆☆☆

可以的，為瞭考研買的。在於你所想要的就是這個

評分☆☆☆☆☆

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