財稅法學（第四版）（21世紀高等院校法學係列精品教材） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張守文 著

圖書標籤:

• 財稅法學
• 稅務法
• 財政法
• 法學教材
• 21世紀高等院校法學係列
• 第四版
• 精品教材
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• 稅法
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齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300194479

版次：4

商品編碼：11488348

包裝：平裝

叢書名： 21世紀高等院校法學係列精品教材

開本：16開

齣版時間：2014-06-01

頁數：408

內容簡介

　　本書分為財政法和稅法兩篇，共計十八章。基於理論研究、財稅立法的現狀以及教學需要，依循經濟原理—法學理論—法律製度的綫索展開。
　　● 前六章主要介紹財政原理與財政法總論，以及具體的預算法、國債法、政府采購法和轉移支付法的理論和製度；後十二章主要介紹稅收原理、稅法總論，以及稅收體製法、稅收徵納實體法和稅收徵納程序法的理論和製度，具體包括課稅要素理論、稅權理論、徵納權義理論等理論，商品稅法、所得稅法、財産稅法等稅收徵納實體法製度，稅務管理、稅款徵收等稅收徵納程序法製度，以及稅收復議與稅收訴訟等稅收爭訟製度。
　　● 上述各個部分的經濟原理、法學理論和法律製度前後貫通，層層遞進，相互關聯，相得益彰，有助於讀者更係統、全麵地理解財稅法的理論、原理和製度。
　　● 本書體係簡明，繁簡適度，便於把握。既適閤法學以及經濟學等相關學科的本科生、研究生學習，也適閤機關、企事業單位等實務界人士閱讀。
　　● 此次修訂，首先是體現瞭我國財稅法律製度的一些重要變化。近幾年來，我國製定或修改瞭資源稅、房産稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、船舶噸稅、城市維護建設稅等《稅收暫行條例》，齣颱瞭《車船稅法》，推進瞭“營改增”試點，對《稅收徵管法》、《海關法》、《進齣口關稅條例》進行瞭微調，這些重要的製度變革，都需要在新版中加以體現。其次，此次修訂還在相關章節補充瞭一些資料、案例，在每章後麵增設瞭“延伸思考”，以期有助於擴展思路，深化所學內容。最後，在此次修訂過程中還對全書文字進行瞭校訂，以使相關錶述更為簡練明晰。

作者簡介

張守文，法學博士，北京大學法學院教授、博士生導師，院長，兼任中國法學會經濟法學研究會副會長兼秘書長、中國法學會財稅法學研究會副會長等。研究領域涉及經濟法理論、財稅法、社會法、信息法等。齣版的專著、教材主要有：《市場經濟與新經濟法》（1993）、《信息法學》（1995）、《稅法原理》（1999）、《經濟法理論的重構》（2004）、《財稅法疏議》（2005）、《財稅法學》（2007）、《經濟法學》（2008）、《經濟法總論》（2009）等，多次獲得教育部、司法部等省部級以上奬勵。

目錄

目錄
上 篇 財政法
第一章 財政原理
第一節 財政的概念與特徵
第二節 財政的體係與職能
第三節 財政存在的必要性
第四節 財政思想與財政原則
第五節 財政政策與財政立法
第二章 財政法總論
第一節 財政法的概念與職能
第二節 財政法的地位與體係
第三節 財政法的宗旨與原則
第四節 財政主體與財政行為
第五節 財政權義與財政責任
第六節 財政法的曆史與現狀
第三章 預算法律製度
第一節 預算法概述
第二節 預算權的分配
第三節 預算收支範圍
第四節 預算編審製度
第五節 預算執行製度
第六節 決算法律製度
第七節 預算監督製度
第八節 預算法律責任
第四章 國債法律製度
第一節 國債法概述
第二節 國債職能的法律化
第三節 國債的分類與結構
第四節 國債管理原則與內容
第五章 政府采購法律製度
第一節 政府采購製度概述
第二節 我國的政府采購製度
第六章 轉移支付法律製度
第一節 轉移支付法概述
第二節 轉移支付法的基本內容
下篇 稅法
第七章 稅收原理
第一節 稅收的概念和特徵
第二節 稅收的依據和職能
第三節 稅收的分類和結構
第四節 稅收的原則和政策
第八章 稅法總論
第一節 稅法的概念和特徵
第二節 稅法的地位和體係
第三節 稅法的宗旨和原則
第四節 稅法的淵源和效力
第五節 稅法上的課稅要素
第六節 稅法的曆史和現狀
第九章 稅權理論與體製
第一節 稅權的多維解析
第二節 稅權的分配模式
第三節 稅權的分配原則
第四節 我國的稅收體製
第十章 徵納權義的理論
第一節 徵稅主體的權義
第二節 納稅主體的權義
第三節 納稅義務的要旨
第四節 法律責任的定處
第十一章 商品稅法律製度
第一節 商品稅製度概述
第二節 增值稅法律製度
第三節 消費稅法律製度
第四節 營業稅法律製度
第五節 關稅法律製度
第十二章 所得稅法律製度
第一節 所得稅法律製度概述
第二節 企業所得稅製度通例
第三節 我國企業所得稅製度
第四節 個人所得稅法律製度
第十三章 財産稅法律製度
第一節 財産稅製度概述
第二節 資源稅法律製度
第三節 房産稅法律製度
第四節 土地稅法律製度
第五節 契稅法律製度
第六節 車船稅法律製度
第七節 印花稅法律製度
第十四章 稅務管理製度
第一節 稅收徵管製度概述
第二節 稅務登記管理製度
第三節 賬簿憑證管理製度
第四節 納稅申報管理製度
第五節 涉稅發票管理製度
第六節 海關監督管理製度
第十五章 稅款徵收製度
第一節 稅款徵收基本製度
第二節 稅款徵收特彆製度
第三節 稅款徵收保障製度
第四節 稅款徵收輔助製度
第十六章 稅收法律責任
第一節 違反稅收徵管製度的法律責任
第二節 違反發票管理製度的法律責任
第三節　違反海關稅收製度的法律責任
第十七章 稅收復議理論與製度
第一節 稅收復議理論
第二節 稅務復議製度
第三節 海關復議製度
第十八章 稅收訴訟理論與製度
第一節 稅收訴訟理論
第二節 稅收訴訟製度

精彩書摘

張守文，法學博士，北京大學法學院教授、博士生導師，院長，兼任中國法學會經濟法學研究會副會長兼秘書長、中國法學會財稅法學研究會副會長等。研究領域涉及經濟法理論、財稅法、社會法、信息法等。齣版的專著、教材主要有：《市場經濟與新經濟法》（1993）、《信息法學》（1995）、《稅法原理》（1999）、《經濟法理論的重構》（2004）、《財稅法疏議》（2005）、《財稅法學》（2007）、《經濟法學》（2008）、《經濟法總論》（2009）等，多次獲得教育部、司法部等省部級以上奬勵。

前言/序言

好的，這裏為您提供一個符閤要求的圖書簡介，主題圍繞財稅法律製度的全麵解析，但不涉及您指定的教材《財稅法學（第四版）（21世紀高等院校法學係列精品教材）》的具體內容。 --- 圖書名稱：稅製革新與法治構建：現代財政金融法律秩序探析 圖書簡介 在全球化與技術迭代的浪潮下，國傢財政與稅收體係正經曆深刻的結構性變革。本冊專著立足於當代中國經濟社會發展的宏觀背景，深入剖析瞭財政金融領域的核心法律製度，旨在為理解和應對復雜多變的經濟環境提供堅實的法學理論支撐與實踐指導。本書超越瞭傳統教材對基礎知識的羅列，而是聚焦於製度變遷中的核心張力、法治理念的演進及其對國傢治理現代化的影響。 本書的視角是宏觀與微觀的結閤，理論與實務的貫通。我們首先構建瞭財政金融法律秩序的理論基石，探討瞭國傢財政權力與地方政府財權配置的法理基礎，清晰界定瞭公共財政資源的邊界與閤法性來源。這部分內容重點闡述瞭預算製度改革在法治框架下的深化路徑，強調瞭預算的法定化、公開化與績效導嚮原則在當代財稅管理中的核心地位。我們詳細梳理瞭預算法體係的最新發展，分析瞭中央與地方事權和支齣責任劃分的法律邏輯，為理解政府間財政關係的演變提供瞭必要的法律視角。 在稅法領域，本書將重點放在瞭稅製改革的頂層設計與具體稅種的法律規製之上。我們不滿足於對現行稅種的簡單介紹，而是著力於分析稅收公平、效率與穩定性的法治要求。具體而言，在所得稅製度方麵，我們探討瞭纍進稅製的法理基礎、企業所得稅在鼓勵創新和優化産業結構中的法律角色，以及個人所得稅製度在調節收入分配中的法律工具屬性。尤其關注瞭間接稅體係的結構性調整，包括增值稅的立法技術、其在促進貿易和優化産業鏈中的激勵效應，以及消費稅在環境規製和特定行為引導方麵的潛在法律功能。 本書對稅收徵管法的論述具有顯著的實踐價值。我們係統分析瞭稅收法定原則在現代稅收權力運行中的具體體現，重點剖析瞭稅務行政許可、信息公開、爭議解決機製的法律構建。特彆針對當前經濟活動日益數字化的趨勢，本書深入探討瞭電子發票、大數據監控在稅收徵管中的閤法性基礎與法律邊界，強調瞭納稅人權利救濟途徑的有效性與可及性。此外，對於國際稅收協定、反避稅規則的法律分析，也構成瞭本書的重要篇章，旨在幫助讀者理解中國在全球稅收治理中的地位與責任。 在財政金融法律的交叉地帶，本書對政府投融資行為的法律規製進行瞭深入研究。我們詳盡分析瞭地方政府專項債券的發行程序、風險隔離機製的法律設計，以及公共基礎設施建設中的PPP（政府與社會資本閤作）模式所麵臨的法律挑戰與完善方嚮。貨幣政策的法律基礎，特彆是中央銀行獨立性與宏觀審慎監管的法律邊界，也是本書探討的重點。我們認為，金融穩定是財政健康運行的先決條件，因此，對金融風險的法律識彆與化解機製進行瞭詳細的梳理。 本書特彆關注財稅法律製度的動態適應性。麵對綠色經濟轉型和數字化經濟的崛起，環境稅、資源稅等環境經濟法律工具的運用，以及數字服務稅等新興領域的法律真空填補，是本書緊跟時代脈搏的體現。我們認為，法律必須具備前瞻性，纔能有效引導經濟行為嚮更可持續的方嚮發展。 本書麵嚮高等院校的法學、經濟學、公共管理等專業的學生及研究人員，同時也為從事財政、稅務、金融監管的實務工作者提供一份全麵、深入且富有批判性的參考資料。通過對立法精神的深刻解讀和對司法實踐的細緻考察，讀者將能夠構建起一個係統、完整的現代財政金融法律知識體係，從而更有效地參與到國傢經濟治理的法治實踐中。本書力求在保持理論深度與廣度的同時，展現齣清晰的邏輯結構和嚴謹的學術態度。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在財稅領域摸爬滾打多年的從業者，我拿到這本《財稅法學（第四版）》時，並沒有抱有太大的期待，畢竟市麵上的相關書籍不在少數。但意外的是，這本書給瞭我不少耳目一新的感覺。它的視角非常獨特，不僅僅局限於對稅收法律條文的羅列和解釋，而是上升到瞭對財稅法基本原理、價值取嚮以及發展趨勢的深刻剖析。作者在對不同稅種的分析中，常常會引申到其背後所體現的經濟邏輯和政策目標，這讓我能夠更深入地理解為什麼會存在這樣的稅收製度。尤其是在談論稅收徵納關係時，書中對納稅人權利和義務的平衡、稅收徵管的現代化等議題的討論，讓我覺得作者對當前稅收治理的痛點有著非常精準的把握。雖然我可能不太會去逐字逐句地背誦書中的理論，但它提供的那種宏觀的視野和深刻的洞察力，對我日常工作中處理復雜涉稅問題非常有幫助。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是財稅法領域的一座燈塔，尤其對於我這種剛踏入這個領域的新手來說，簡直是及時雨。之前啃過幾本其他版本的教材，總覺得理論性太強，跟實際操作有點脫節。而這本《財稅法學（第四版）》在這一點上做得非常齣色，它不僅深入淺齣地講解瞭財稅法的基礎理論，更重要的是，它緊密結閤瞭當前的稅收政策和司法實踐。書中的案例分析非常詳盡，讓我能清晰地理解法律條文是如何在實際中應用的。特彆是關於稅收徵管、行政復議和行政訴訟等章節，作者通過大量的案例，把抽象的法律條文變得鮮活起來，讓我不再對這些內容感到枯燥乏味，反而能激發我的學習興趣。而且，書中的圖錶和數據運用也很得當，讓復雜的財稅關係一目瞭然。我尤其喜歡它對一些熱點難點問題的探討，比如跨境電商的稅收問題、數字經濟下的稅收挑戰等，這些內容都非常有前瞻性，為我未來的學習和工作指明瞭方嚮。總的來說，這本書的實用性和前沿性是我非常看重的，它不僅是一本教材，更是一本值得反復研讀的工具書。

評分☆☆☆☆☆

我當初選擇這本《財稅法學（第四版）》純粹是齣於專業學習的需要，作為一名研究生，我希望能係統地掌握財稅法的知識體係。坦白說，這本書的體係構建非常完整，幾乎涵蓋瞭財稅法學的各個重要方麵，從稅收的立法、執法、司法，到稅收的實體和程序，再到稅收徵納關係、稅收法律責任等等，都進行瞭詳細的闡述。而且，書中的內容更新及時，能夠反映最新的法律法規和司法解釋，這一點對於學習正在快速發展的財稅法領域來說至關重要。我特彆欣賞作者在講解一些抽象概念時，會結閤相關的法條原文，讓讀者能夠對照著原文去理解，而不是僅僅停留在二手解釋上。雖然有些章節的篇幅較大，內容也比較密集，需要花費較多的時間和精力去消化，但這種紮實的學風和嚴謹的論證過程，讓我覺得非常有價值。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本《財稅法學（第四版）》，我的感受非常復雜，既有驚喜，也有一些細微的睏惑。驚喜在於，它在保持學術嚴謹性的同時，對一些前沿性的財稅法理論和實踐進行瞭深入的探討，這一點確實難能可貴。例如，在關於稅收公平原則的討論中，作者引用瞭大量的學界觀點，並結閤最新的稅收立法和司法解釋，提齣瞭頗具啓發性的見解。然而，對於一些較為復雜的稅收優惠政策的解讀，我個人覺得部分章節的敘述略顯跳躍，如果能增加一些具體的計算實例或者政策適用的流程圖，相信會更加便於讀者理解和掌握。另外，雖然書的整體結構清晰，但個彆章節之間的銜接可以做得更流暢一些，有時會感覺突然切換到另一個話題，需要花些時間重新梳理思路。不過，瑕不掩瑜，這本書依然是我認為在財稅法領域非常值得推薦的一本著作，它提供瞭一個非常好的學習框架，並且鼓勵讀者進行獨立思考，這對於培養財稅法專業人纔來說至關重要。

評分☆☆☆☆☆

對於財稅法這樣一門既有理論深度又不乏實踐要求的學科，找到一本既能打牢基礎又能緊跟前沿的書籍是相當睏難的。幸運的是，我遇到瞭這本《財稅法學（第四版）》。這本書的語言風格非常平實，但邏輯性極強，循序漸進地引導讀者進入財稅法的世界。作者在處理一些爭議性較大的稅收問題時，並沒有迴避，而是呈現瞭不同的觀點，並給齣自己的分析，這對於培養讀者的批判性思維非常有益。我印象深刻的是，在關於稅收法定原則的討論中，書中對比瞭不同國傢在稅收立法上的實踐，並指齣瞭我國在推進稅收法定道路上麵臨的挑戰和機遇，這種比較分析的視角很有啓發性。此外，書中對稅收徵管的現代化手段，如大數據、雲計算在稅收領域的應用，也進行瞭初步的探討，這讓我看到瞭財稅法未來發展的方嚮。雖然有些地方可能還需要進一步的深化，但總體而言，這本書是一本集理論性、實踐性和前瞻性於一體的優秀教材。

評分☆☆☆☆☆

東西不錯！！！！！值得購買！！！！！

評分☆☆☆☆☆

書很好，我喜歡

評分☆☆☆☆☆

● 此次修訂，首先是體現瞭我國財稅法律製度的一些重要變化。近幾年來，我國製定或修改瞭資源稅、房産稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、船舶噸稅、城市維護建設稅等《稅收暫行條例》，齣颱瞭《車船稅法》，推進瞭“營改增”試點，對《稅收徵管法》、《海關法》、《進齣口關稅條例》進行瞭微調，這些重要的製度變革，都需要在新版中加以體現。其次，此次修訂還在相關章節補充瞭一些資料、案例，在每章後麵增設瞭“延伸思考”，以期有助於擴展思路，深化所學內容。最後，在此次修訂過程中還對全書文字進行瞭校訂，以使相關錶述更為簡練明晰。

評分☆☆☆☆☆

● 此次修訂，首先是體現瞭我國財稅法律製度的一些重要變化。近幾年來，我國製定或修改瞭資源稅、房産稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、船舶噸稅、城市維護建設稅等《稅收暫行條例》，齣颱瞭《車船稅法》，推進瞭“營改增”試點，對《稅收徵管法》、《海關法》、《進齣口關稅條例》進行瞭微調，這些重要的製度變革，都需要在新版中加以體現。其次，此次修訂還在相關章節補充瞭一些資料、案例，在每章後麵增設瞭“延伸思考”，以期有助於擴展思路，深化所學內容。最後，在此次修訂過程中還對全書文字進行瞭校訂，以使相關錶述更為簡練明晰。

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還行吧，買來作為參考的。

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印刷質量挺好的

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不錯，很長知識，適閤入門學習