财税法学（第四版）（21世纪高等院校法学系列精品教材） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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张守文 著

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• 财税法学
• 税务法
• 财政法
• 法学教材
• 21世纪高等院校法学系列
• 第四版
• 精品教材
• 法律
• 税法
• 会计

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300194479

版次：4

商品编码：11488348

包装：平装

丛书名： 21世纪高等院校法学系列精品教材

开本：16开

出版时间：2014-06-01

页数：408

内容简介

　　本书分为财政法和税法两篇，共计十八章。基于理论研究、财税立法的现状以及教学需要，依循经济原理—法学理论—法律制度的线索展开。
　　● 前六章主要介绍财政原理与财政法总论，以及具体的预算法、国债法、政府采购法和转移支付法的理论和制度；后十二章主要介绍税收原理、税法总论，以及税收体制法、税收征纳实体法和税收征纳程序法的理论和制度，具体包括课税要素理论、税权理论、征纳权义理论等理论，商品税法、所得税法、财产税法等税收征纳实体法制度，税务管理、税款征收等税收征纳程序法制度，以及税收复议与税收诉讼等税收争讼制度。
　　● 上述各个部分的经济原理、法学理论和法律制度前后贯通，层层递进，相互关联，相得益彰，有助于读者更系统、全面地理解财税法的理论、原理和制度。
　　● 本书体系简明，繁简适度，便于把握。既适合法学以及经济学等相关学科的本科生、研究生学习，也适合机关、企事业单位等实务界人士阅读。
　　● 此次修订，首先是体现了我国财税法律制度的一些重要变化。近几年来，我国制定或修改了资源税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、船舶吨税、城市维护建设税等《税收暂行条例》，出台了《车船税法》，推进了“营改增”试点，对《税收征管法》、《海关法》、《进出口关税条例》进行了微调，这些重要的制度变革，都需要在新版中加以体现。其次，此次修订还在相关章节补充了一些资料、案例，在每章后面增设了“延伸思考”，以期有助于扩展思路，深化所学内容。最后，在此次修订过程中还对全书文字进行了校订，以使相关表述更为简练明晰。

作者简介

张守文，法学博士，北京大学法学院教授、博士生导师，院长，兼任中国法学会经济法学研究会副会长兼秘书长、中国法学会财税法学研究会副会长等。研究领域涉及经济法理论、财税法、社会法、信息法等。出版的专著、教材主要有：《市场经济与新经济法》（1993）、《信息法学》（1995）、《税法原理》（1999）、《经济法理论的重构》（2004）、《财税法疏议》（2005）、《财税法学》（2007）、《经济法学》（2008）、《经济法总论》（2009）等，多次获得教育部、司法部等省部级以上奖励。

目录

目录
上 篇 财政法
第一章 财政原理
第一节 财政的概念与特征
第二节 财政的体系与职能
第三节 财政存在的必要性
第四节 财政思想与财政原则
第五节 财政政策与财政立法
第二章 财政法总论
第一节 财政法的概念与职能
第二节 财政法的地位与体系
第三节 财政法的宗旨与原则
第四节 财政主体与财政行为
第五节 财政权义与财政责任
第六节 财政法的历史与现状
第三章 预算法律制度
第一节 预算法概述
第二节 预算权的分配
第三节 预算收支范围
第四节 预算编审制度
第五节 预算执行制度
第六节 决算法律制度
第七节 预算监督制度
第八节 预算法律责任
第四章 国债法律制度
第一节 国债法概述
第二节 国债职能的法律化
第三节 国债的分类与结构
第四节 国债管理原则与内容
第五章 政府采购法律制度
第一节 政府采购制度概述
第二节 我国的政府采购制度
第六章 转移支付法律制度
第一节 转移支付法概述
第二节 转移支付法的基本内容
下篇 税法
第七章 税收原理
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收的依据和职能
第三节 税收的分类和结构
第四节 税收的原则和政策
第八章 税法总论
第一节 税法的概念和特征
第二节 税法的地位和体系
第三节 税法的宗旨和原则
第四节 税法的渊源和效力
第五节 税法上的课税要素
第六节 税法的历史和现状
第九章 税权理论与体制
第一节 税权的多维解析
第二节 税权的分配模式
第三节 税权的分配原则
第四节 我国的税收体制
第十章 征纳权义的理论
第一节 征税主体的权义
第二节 纳税主体的权义
第三节 纳税义务的要旨
第四节 法律责任的定处
第十一章 商品税法律制度
第一节 商品税制度概述
第二节 增值税法律制度
第三节 消费税法律制度
第四节 营业税法律制度
第五节 关税法律制度
第十二章 所得税法律制度
第一节 所得税法律制度概述
第二节 企业所得税制度通例
第三节 我国企业所得税制度
第四节 个人所得税法律制度
第十三章 财产税法律制度
第一节 财产税制度概述
第二节 资源税法律制度
第三节 房产税法律制度
第四节 土地税法律制度
第五节 契税法律制度
第六节 车船税法律制度
第七节 印花税法律制度
第十四章 税务管理制度
第一节 税收征管制度概述
第二节 税务登记管理制度
第三节 账簿凭证管理制度
第四节 纳税申报管理制度
第五节 涉税发票管理制度
第六节 海关监督管理制度
第十五章 税款征收制度
第一节 税款征收基本制度
第二节 税款征收特别制度
第三节 税款征收保障制度
第四节 税款征收辅助制度
第十六章 税收法律责任
第一节 违反税收征管制度的法律责任
第二节 违反发票管理制度的法律责任
第三节　违反海关税收制度的法律责任
第十七章 税收复议理论与制度
第一节 税收复议理论
第二节 税务复议制度
第三节 海关复议制度
第十八章 税收诉讼理论与制度
第一节 税收诉讼理论
第二节 税收诉讼制度

精彩书摘

张守文，法学博士，北京大学法学院教授、博士生导师，院长，兼任中国法学会经济法学研究会副会长兼秘书长、中国法学会财税法学研究会副会长等。研究领域涉及经济法理论、财税法、社会法、信息法等。出版的专著、教材主要有：《市场经济与新经济法》（1993）、《信息法学》（1995）、《税法原理》（1999）、《经济法理论的重构》（2004）、《财税法疏议》（2005）、《财税法学》（2007）、《经济法学》（2008）、《经济法总论》（2009）等，多次获得教育部、司法部等省部级以上奖励。

前言/序言

好的，这里为您提供一个符合要求的图书简介，主题围绕财税法律制度的全面解析，但不涉及您指定的教材《财税法学（第四版）（21世纪高等院校法学系列精品教材）》的具体内容。 --- 图书名称：税制革新与法治构建：现代财政金融法律秩序探析 图书简介 在全球化与技术迭代的浪潮下，国家财政与税收体系正经历深刻的结构性变革。本册专著立足于当代中国经济社会发展的宏观背景，深入剖析了财政金融领域的核心法律制度，旨在为理解和应对复杂多变的经济环境提供坚实的法学理论支撑与实践指导。本书超越了传统教材对基础知识的罗列，而是聚焦于制度变迁中的核心张力、法治理念的演进及其对国家治理现代化的影响。 本书的视角是宏观与微观的结合，理论与实务的贯通。我们首先构建了财政金融法律秩序的理论基石，探讨了国家财政权力与地方政府财权配置的法理基础，清晰界定了公共财政资源的边界与合法性来源。这部分内容重点阐述了预算制度改革在法治框架下的深化路径，强调了预算的法定化、公开化与绩效导向原则在当代财税管理中的核心地位。我们详细梳理了预算法体系的最新发展，分析了中央与地方事权和支出责任划分的法律逻辑，为理解政府间财政关系的演变提供了必要的法律视角。 在税法领域，本书将重点放在了税制改革的顶层设计与具体税种的法律规制之上。我们不满足于对现行税种的简单介绍，而是着力于分析税收公平、效率与稳定性的法治要求。具体而言，在所得税制度方面，我们探讨了累进税制的法理基础、企业所得税在鼓励创新和优化产业结构中的法律角色，以及个人所得税制度在调节收入分配中的法律工具属性。尤其关注了间接税体系的结构性调整，包括增值税的立法技术、其在促进贸易和优化产业链中的激励效应，以及消费税在环境规制和特定行为引导方面的潜在法律功能。 本书对税收征管法的论述具有显著的实践价值。我们系统分析了税收法定原则在现代税收权力运行中的具体体现，重点剖析了税务行政许可、信息公开、争议解决机制的法律构建。特别针对当前经济活动日益数字化的趋势，本书深入探讨了电子发票、大数据监控在税收征管中的合法性基础与法律边界，强调了纳税人权利救济途径的有效性与可及性。此外，对于国际税收协定、反避税规则的法律分析，也构成了本书的重要篇章，旨在帮助读者理解中国在全球税收治理中的地位与责任。 在财政金融法律的交叉地带，本书对政府投融资行为的法律规制进行了深入研究。我们详尽分析了地方政府专项债券的发行程序、风险隔离机制的法律设计，以及公共基础设施建设中的PPP（政府与社会资本合作）模式所面临的法律挑战与完善方向。货币政策的法律基础，特别是中央银行独立性与宏观审慎监管的法律边界，也是本书探讨的重点。我们认为，金融稳定是财政健康运行的先决条件，因此，对金融风险的法律识别与化解机制进行了详细的梳理。 本书特别关注财税法律制度的动态适应性。面对绿色经济转型和数字化经济的崛起，环境税、资源税等环境经济法律工具的运用，以及数字服务税等新兴领域的法律真空填补，是本书紧跟时代脉搏的体现。我们认为，法律必须具备前瞻性，才能有效引导经济行为向更可持续的方向发展。 本书面向高等院校的法学、经济学、公共管理等专业的学生及研究人员，同时也为从事财政、税务、金融监管的实务工作者提供一份全面、深入且富有批判性的参考资料。通过对立法精神的深刻解读和对司法实践的细致考察，读者将能够构建起一个系统、完整的现代财政金融法律知识体系，从而更有效地参与到国家经济治理的法治实践中。本书力求在保持理论深度与广度的同时，展现出清晰的逻辑结构和严谨的学术态度。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是财税法领域的一座灯塔，尤其对于我这种刚踏入这个领域的新手来说，简直是及时雨。之前啃过几本其他版本的教材，总觉得理论性太强，跟实际操作有点脱节。而这本《财税法学（第四版）》在这一点上做得非常出色，它不仅深入浅出地讲解了财税法的基础理论，更重要的是，它紧密结合了当前的税收政策和司法实践。书中的案例分析非常详尽，让我能清晰地理解法律条文是如何在实际中应用的。特别是关于税收征管、行政复议和行政诉讼等章节，作者通过大量的案例，把抽象的法律条文变得鲜活起来，让我不再对这些内容感到枯燥乏味，反而能激发我的学习兴趣。而且，书中的图表和数据运用也很得当，让复杂的财税关系一目了然。我尤其喜欢它对一些热点难点问题的探讨，比如跨境电商的税收问题、数字经济下的税收挑战等，这些内容都非常有前瞻性，为我未来的学习和工作指明了方向。总的来说，这本书的实用性和前沿性是我非常看重的，它不仅是一本教材，更是一本值得反复研读的工具书。

评分☆☆☆☆☆

我当初选择这本《财税法学（第四版）》纯粹是出于专业学习的需要，作为一名研究生，我希望能系统地掌握财税法的知识体系。坦白说，这本书的体系构建非常完整，几乎涵盖了财税法学的各个重要方面，从税收的立法、执法、司法，到税收的实体和程序，再到税收征纳关系、税收法律责任等等，都进行了详细的阐述。而且，书中的内容更新及时，能够反映最新的法律法规和司法解释，这一点对于学习正在快速发展的财税法领域来说至关重要。我特别欣赏作者在讲解一些抽象概念时，会结合相关的法条原文，让读者能够对照着原文去理解，而不是仅仅停留在二手解释上。虽然有些章节的篇幅较大，内容也比较密集，需要花费较多的时间和精力去消化，但这种扎实的学风和严谨的论证过程，让我觉得非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

读完这本《财税法学（第四版）》，我的感受非常复杂，既有惊喜，也有一些细微的困惑。惊喜在于，它在保持学术严谨性的同时，对一些前沿性的财税法理论和实践进行了深入的探讨，这一点确实难能可贵。例如，在关于税收公平原则的讨论中，作者引用了大量的学界观点，并结合最新的税收立法和司法解释，提出了颇具启发性的见解。然而，对于一些较为复杂的税收优惠政策的解读，我个人觉得部分章节的叙述略显跳跃，如果能增加一些具体的计算实例或者政策适用的流程图，相信会更加便于读者理解和掌握。另外，虽然书的整体结构清晰，但个别章节之间的衔接可以做得更流畅一些，有时会感觉突然切换到另一个话题，需要花些时间重新梳理思路。不过，瑕不掩瑜，这本书依然是我认为在财税法领域非常值得推荐的一本著作，它提供了一个非常好的学习框架，并且鼓励读者进行独立思考，这对于培养财税法专业人才来说至关重要。

评分☆☆☆☆☆

对于财税法这样一门既有理论深度又不乏实践要求的学科，找到一本既能打牢基础又能紧跟前沿的书籍是相当困难的。幸运的是，我遇到了这本《财税法学（第四版）》。这本书的语言风格非常平实，但逻辑性极强，循序渐进地引导读者进入财税法的世界。作者在处理一些争议性较大的税收问题时，并没有回避，而是呈现了不同的观点，并给出自己的分析，这对于培养读者的批判性思维非常有益。我印象深刻的是，在关于税收法定原则的讨论中，书中对比了不同国家在税收立法上的实践，并指出了我国在推进税收法定道路上面临的挑战和机遇，这种比较分析的视角很有启发性。此外，书中对税收征管的现代化手段，如大数据、云计算在税收领域的应用，也进行了初步的探讨，这让我看到了财税法未来发展的方向。虽然有些地方可能还需要进一步的深化，但总体而言，这本书是一本集理论性、实践性和前瞻性于一体的优秀教材。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在财税领域摸爬滚打多年的从业者，我拿到这本《财税法学（第四版）》时，并没有抱有太大的期待，毕竟市面上的相关书籍不在少数。但意外的是，这本书给了我不少耳目一新的感觉。它的视角非常独特，不仅仅局限于对税收法律条文的罗列和解释，而是上升到了对财税法基本原理、价值取向以及发展趋势的深刻剖析。作者在对不同税种的分析中，常常会引申到其背后所体现的经济逻辑和政策目标，这让我能够更深入地理解为什么会存在这样的税收制度。尤其是在谈论税收征纳关系时，书中对纳税人权利和义务的平衡、税收征管的现代化等议题的讨论，让我觉得作者对当前税收治理的痛点有着非常精准的把握。虽然我可能不太会去逐字逐句地背诵书中的理论，但它提供的那种宏观的视野和深刻的洞察力，对我日常工作中处理复杂涉税问题非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

● 此次修订，首先是体现了我国财税法律制度的一些重要变化。近几年来，我国制定或修改了资源税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、船舶吨税、城市维护建设税等《税收暂行条例》，出台了《车船税法》，推进了“营改增”试点，对《税收征管法》、《海关法》、《进出口关税条例》进行了微调，这些重要的制度变革，都需要在新版中加以体现。其次，此次修订还在相关章节补充了一些资料、案例，在每章后面增设了“延伸思考”，以期有助于扩展思路，深化所学内容。最后，在此次修订过程中还对全书文字进行了校订，以使相关表述更为简练明晰。

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不错，很长知识，适合入门学习

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好书

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以前从来不去评价，使用京东几年来不知道浪费多少评价，自从知道评价可以升级会员等级的时候，才知道评价的重要。后来我就把这段话复制了，走到哪，复制到哪

评分☆☆☆☆☆

书很好，我喜欢

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印刷质量挺好的

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