建设项目审计操作案例分析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中天恒建设项目审计编写组 著

图书标签:

• 建设项目审计
• 审计案例
• 工程审计
• 建设工程
• 审计实务
• 风险控制
• 财务审计
• 工程造价
• 审计操作
• 案例分析

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509213544

版次：1

商品编码：11677440

包装：平装

丛书名： 现代内部审计操作案例分析丛书

开本：16开

出版时间：2015-04-01

用纸：胶版纸

页数：316

字数：340000

编辑推荐

　　

　　建房盖楼，架桥修路，功在当代，泽及子孙。如何杜绝工程项目建设中工程、技术、造价、质量、环境等各环节的风险，从容实现项目投资、财务和工程管理的全程风险管理和把控，让国内知名管理咨询机构——中天恒助您一臂之力：
　　★立足国情，本土原创：20年专注于审计咨询服务与风险管理的国内知名咨询机构——中天恒本土原创，通过大量真实案例，详尽梳理和解析现代审计操作实务精要。
　　★操作性强，即学即用：针对不同审计类型，厘清操作实务流程和要点，提供全套周详规范的审计流程方案、审计工作底稿、审计报告等实务操作模板。
　　★针对性强，指导实践：充分借鉴国内外现代审计实践，梳理和总结长期以来审计发现的主要问题及管理建议，让如何查找问题、如何提管理建议等审计实践难题迎刃而解。
　　将操作与实用贯穿到底将理论与实务紧密结合
　　——汇集中天恒20年审计领域丰厚理论研究成果与实践经验的收官之作
　　

内容简介

　　《建设项目审计操作案例分析》是中天恒建设项审计实践的全面总结，集一批资深审计专业人员多年审计实践经验和建设方、施工方工程项目管理者丰富的管理实战案例之大成，对建设项目投资立项、设计（勘察）管理、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价、内部控制、征地拆迁等建设项目审计实务，以审计案例分析的形式，从操作实务层面上进行全面的解析，具有较强的实用性、可操作性和可借鉴价值。

作者简介

　　中天恒建设项目审计编写组，中天恒是一家由会计师事务所、工程咨询公司、管理咨询公司、资产评估公司、税务师事务所等独立法人公司组成的国内著名综合性专业咨询公司，脱钩改制前隶属于审计署。
　　中天恒一直致力于内部控制与风险管理理论研究和咨询实践，活跃于专业领域探索的前沿，为100多家央企、上市公司及行政事业单位提供内部控制与风险管理咨询服务，同时创建了中天恒3C框架理论，出版了大量的会计、审计专业图书，是财政部、审计署、国家税务总局、国家教委、国资委、北京市财政局等单位中标认定或推荐的长期合作单位，是注册会计师协会公布的百强所之一。

目录

案例一 建设项目审计操作流程 案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例二 投资立项审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例三 设计（勘察）管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例四 招投标审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例五 工程合同管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例六 设备和材料采购审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例七 工程管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例八 工程造价审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例九 竣工验收审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例十 财务管理审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例十一 后评价审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例十二 建设项目内部控制审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例十三 建设项目审计报告操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

案例十四 征地拆迁审计操作案例分析
案例介绍
问题思考
操作实务
案例分析

精彩书摘

　　《建设项目审计操作案例分析》：
　　（五）设计合同管理
　　建设单位和工程设计单位均参照标准版本签订了合同，合同中工程名称、规模、投资额、建设地点明确，委托方提供的资料内容、技术要求和设计完成期限约定清晰，对承包方的设计范围、进度和质量、设计阶段及交付设计文件时间、份数等也做了较为明确的约定，合同符合《中华人民共和国合同法》的有关规定。
　　但合同中对限额设计、设计（勘察）质量违约处理等约定不明确，不易执行。如三泰大厦在施工期间因基础施工地下水位与勘察报告不一致，增加了地下降水费用，其主要原因是勘察时为冬季，水位较低，而施工季节为春末，地下水位较高，勘察报告未能考虑施工季节因素，地下水位的认定考虑缺乏全面性，造成了施工期索赔和经济索赔。由于勘察合同采用标准版本，而合同专用条款部分对勘察失真造成的损失确认以及损失赔偿未作明确约定，最后由建设单位承担了上述损失。
　　（六）设计取费核查
　　设计工程勘察取费均执行2002年修订版《工程设计（勘察）收费标准》，也在合同中约定了设计（勘察）费用取费依据、取费标准及支付办法、奖罚内容等。经审计，与市政设计院签订的设计合同中有下述两项设计费的约定存在问题：
　　（1）竣工图编制费：91.48万元（设计费用）×8％=7.32万元；而实际该项目的竣工图是由施工单位编制，并且施工单位按招、投标相关规定又向建设方计取了5000元竣工图编制费，应根据合同约定要求重复计收单位退还这部分费用。
　　（2）施工概算、预算编制费：91.48万元（设计费用）×10％=9.15万元，约定提供施工预算书6套。从审阅的存档资料来看，未发现设计单位提供的施工预算书，经询问相关人员也未发现相应施工预算书，应要求设计单位退还这部分费用。
　　（七）设计审批管理
　　经审计，设计任务书由三泰集团主管部门组织设计和筹建单位进行了审查，并经过了审批。经按设计任务书核查，初步设计的设计规模是否与设计任务书一致，设计深度能够满足技术、经济等各方面的要求；工艺、设备的选择是否先进、合理、经济，建筑的设计符合安全、适用、美观的原则，通过了国家规划主管部门的初步设计审批，后续施工图设计按时通过了施工图审查。
　　……

前言/序言

好的，这是一份关于《建设项目审计操作案例分析》以外的其他图书的详细简介，力求内容丰富、专业，并展现出扎实的行业洞察力，避免任何痕迹。 --- 《全球供应链韧性与数字化转型：风险管理与前瞻性战略》 导论：重塑全球贸易的基石 在全球化进程步入深水区，面对地缘政治冲突、极端气候事件以及突发的公共卫生危机，传统的、追求“效率至上”的精益化供应链模式正面临前所未有的结构性挑战。本书并非聚焦于单一项目或特定环节的内部控制，而是将视野投向更宏观、更具动态性的全球供应链生态系统。我们旨在剖析驱动当代供应链重构的核心力量——韧性（Resilience）与数字化（Digitalization），并为企业构建适应未来不确定性的前瞻性战略提供实操框架。 本书的撰写基于对过去十年全球十大制造业、高科技、生命科学及快速消费品（FMCG）行业头部企业的深度案例研究与数据建模分析。我们深入探讨了“黑天鹅”事件对供应链的冲击传导机制，以及企业如何通过战略性布局、技术赋能，将危机转化为重塑竞争优势的历史机遇。 第一部分：韧性重塑——从“效率”到“弹性”的范式转移 本部分系统梳理了构建供应链韧性的理论基础与实践路径。我们认为，韧性并非简单的库存增加或冗余备份，而是一种系统性的能力，涵盖了预见性、适应性、恢复力和学习能力。 第一章：韧性驱动因素的量化评估 详细介绍了评估供应链韧性的多维指标体系，包括地理集中度风险指数（GCR Index）、供应商多级穿透度（Multi-Tier Visibility）以及需求波动吸收率（DVA Rate）。通过对比不同行业在新冠疫情期间的关键绩效指标（KPIs）变化，揭示了哪些供应链结构更易于“断裂”，哪些则表现出更强的“自我修复”能力。 第二章：战略性去风险化布局（Strategic De-risking） 深入分析了“近岸外包（Nearshoring）”、“友岸外包（Friendshoring）”和“多源采购（Multi-sourcing）”策略的实际操作成本与效益。本章特别强调了“中国+N”战略在具体执行层面所面临的合规、文化与物流挑战，并提供了基于投资回报率（ROI）的区域布局决策模型。我们避免泛泛而谈，而是提供了详细的“国家风险溢价计算表”，帮助决策者量化不同生产基地的隐性成本。 第三章：库存的哲学：战略性缓冲与动态安全库存 传统库存管理侧重于降低持有成本，而韧性视角下的库存管理则侧重于保障供应连续性。本章引入了“关键物料风险等级划分法”，区分了“高风险/高价值”物料与“低风险/低价值”物料的库存策略。详细阐述了如何在不显著增加运营资本的前提下，通过设置动态安全库存阈值和实时触发机制，实现库存的“刚柔并济”。 第二部分：数字化驱动——智能决策与端到端可视化 供应链的韧性最终依赖于信息流的透明度和决策的智能化。本部分专注于阐述先进数字技术如何赋能供应链的实时监控、预测和自动化响应。 第四章：数字孪生与供应链仿真 详细介绍了如何利用供应链数字孪生技术（Supply Chain Digital Twin）构建企业端到端的虚拟模型。这不仅仅是流程的可视化，更是对未来不确定性场景进行压力测试的沙盘。本章提供了构建仿真模型的步骤，包括数据采集标准、模型校准方法，以及如何利用蒙特卡洛模拟（Monte Carlo Simulation）来预测极端事件下的延迟和成本超支情况。 第五章：AI与机器学习在需求预测中的突破 超越传统的平滑移动平均模型，本章聚焦于利用深度学习模型（如LSTM、Transformer架构）集成非结构化数据（如社交媒体情绪、新闻情绪指数、宏观经济指标）来提升长期和短期需求的预测精度。书中展示了如何通过“多模态数据融合”技术，将预测误差率降低15%以上的实际案例。 第六章：区块链技术的应用：提升可追溯性与信任 本书探讨了区块链技术在解决供应链“信任赤字”方面的应用，特别是在原材料来源认证、知识产权保护和合规性证明方面。不同于炒作概念，本章提供了基于Hyperledger Fabric或Cordá平台的“跨企业数据共享协议设计”的实操指南，重点解决了数据孤岛、性能瓶颈与企业治理结构之间的平衡问题。 第三部分：组织与治理——跨职能协作的集成 卓越的供应链战略必须得到与之匹配的组织结构和领导力的支持。本书最后一部分关注“人”与“流程”的整合。 第七章：集成业务规划（IBP）的深化与敏捷协同 从传统的销售与运营规划（S&OP）升级到更具战略前瞻性的集成业务规划（IBP）。本章阐述了如何打破财务、采购、制造与销售部门之间的“筒仓效应”，建立以“情景规划”为核心的月度决策机制。重点分析了如何将风险成本内化到财务预算流程中，确保韧性投资得到长期承诺。 第八章：供应商关系管理（SRM）的战略演进 在韧性时代，供应商不再是单纯的交易对象，而是战略合作伙伴。本章提出了“伙伴风险共担模型（Shared Risk/Reward Model）”，以及如何通过共同投资于技术升级、联合应急预案（Joint BCP）来提升整个生态系统的抗风险能力。书中详细对比了不同激励机制对供应商配合程度的影响。 结论：迈向自我优化的智能供应链网络 本书总结了构建未来供应链的五大核心支柱：可见性（Visibility）、预测性（Predictability）、弹性（Elasticity）、可持续性（Sustainability）与安全性（Security）。我们主张，未来的成功企业将不再是拥有最长链条的企业，而是拥有最快响应、最强自愈能力和最高效生态协作的企业网络。 目标读者： 供应链总监、采购高管、风险管理专家、数字化转型负责人、精益生产经理，以及对全球宏观经济与企业战略交叉领域感兴趣的研究人员与专业人士。本书旨在成为一本既具备理论深度，又富含可操作性工具和清晰案例的实战参考手册。 ---

评分☆☆☆☆☆

作为一名审计新手，我拿到《建设项目审计操作案例分析》这本书时，内心是充满好奇和期待的。我本以为这本书能够成为我审计工作上的“百科全书”，为我解答那些在实际操作中遇到的种种困惑。然而，当我翻阅这本书时，我发现它并没有像书名暗示的那样，提供详实的操作步骤和具体的审计方法论。我期待看到的是，书中能够详细介绍审计计划的制定，包括如何根据项目特点确定审计重点、审计范围和审计时间表；如何进行现场的证据收集，包括对工程合同、图纸、变更签证、计量支付单等关键资料的审核要点；如何运用不同的审计技术，如穿行测试、实质性分析程序、符合性测试等，来发现和识别审计风险。 更让我感到失望的是，书中没有深入剖析不同类型建设项目在审计上的共性与差异。例如，在进行房屋建筑工程审计时，需要特别关注哪些方面？在审计市政道路工程时，又有哪些独有的审计难点？在水利工程审计中，工程量如何准确计量，材料的质量如何进行核实？我对这些具体的、具有行业特色的审计操作流程非常感兴趣，希望能通过这本书获得一些启发和指导，而不是泛泛而谈的理论。 这本书也没有提供关于审计证据的收集、整理和运用方面的具体指引。审计证据是审计结论的基础，其合法性、相关性和可靠性至关重要。我希望书中能够详细讲解，在审计过程中，如何才能获取到充分、适用的审计证据，如何对收集到的证据进行分类、保管和分析，以及如何在审计报告中清晰、有逻辑地呈现这些证据，支撑审计结论。 我一直认为，审计工作中的难点往往在于如何与被审计单位进行有效的沟通和协调。这本书并没有对此提供任何有价值的建议。我期待书中能够分享一些实用的沟通技巧，例如如何化解与被审计单位之间的矛盾，如何在坚持原则的同时，获得对方的理解和配合；如何在面对抵触和隐瞒时，采取恰当的应对策略。 最后，这本书也没有涉及如何利用现代信息技术手段来提升审计效率和效果。在信息技术日益发展的今天，审计工作也应与时俱进。我希望能在这本书中看到关于如何利用大数据、人工智能等技术来辅助审计的介绍，例如如何通过数据分析来发现异常交易，如何运用信息系统来管理审计项目。

评分☆☆☆☆☆

《建设项目审计操作案例分析》这本书，我拿到之后，觉得名字很吸引人，毕竟审计工作里面很多都是凭经验和技巧，而“操作案例分析”听起来就很有实操性。我本来以为这本书会详细地讲解在审计某个特定项目时，审计师会经历哪些步骤，会遇到哪些具体的问题，以及是如何解决的。比如，我特别想了解，在审计一个大型交通枢纽项目时，如何对复杂的工程量清单进行审核？当施工单位提交的工程变更非常多且复杂时，审计人员又是如何抽丝剥茧，判断其合理性的？ 然而，当我深入阅读后，我发现这本书并没有提供这些我所期待的、深入到具体操作层面的内容。书中缺乏对审计程序执行细节的描绘，比如在进行现场检查时，审计人员是如何进行抽样的？他们会关注哪些关键的施工环节？在收集和审查合同文件时，审计人员又会重点核对哪些条款，以发现潜在的风险？这些都是我作为审计人员最想学习和掌握的“绝活”。 令我感到意外的是，书中也没有对审计中经常遇到的风险点进行深入分析，并给出相应的应对策略。比如，在审计过程中，如何识别和防范虚报工程造价的风险？当发现可能存在偷工减料的情况时，审计人员应该如何收集证据，才能确保审计结论的准确性？我期望书中能像一位经验丰富的老师傅，手把手地教我如何识别“陷阱”，如何避免“踩雷”。 这本书并没有对建设项目审计报告的撰写进行详细的指导。审计报告是审计工作的最终成果，其专业性、清晰度和说服力至关重要。我希望能看到书中提供关于如何构建审计报告的框架，如何清晰地描述审计发现，如何提出具有建设性的审计建议。尤其是在报告中引用和分析审计证据的部分，我希望能够获得更具体的范例。 另外，书中也没有对建设项目审计中的一些通用性原则进行系统的阐述，比如独立性、客观性、专业胜任能力等。虽然这些是审计工作的基本要求，但在实际操作中，如何在复杂环境下坚守这些原则，是很有挑战性的。我希望书中能提供一些思考和方法，帮助我在审计过程中保持职业的审慎和严谨。

评分☆☆☆☆☆

《建设项目审计操作案例分析》这本书，我入手之前，就对它寄予了厚望，希望它能为我带来审计工作中的“灵感火花”，帮助我更好地理解和掌握审计的艺术。我原本期待书中能呈现出许多真实的项目审计场景，比如，在对一个大型公共建筑项目进行审计时，审计师是如何从宏观到微观，层层深入地展开工作的？他们是如何在纷繁复杂的图纸、合同和财务报表中，迅速捕捉到关键信息，并发现潜在问题的？ 但是，当我开始阅读这本书时，我发现它并没有像书名所承诺的那样，提供那些引人入胜、发人深省的操作案例。书中缺乏对审计思维的深度挖掘，比如，审计人员是如何进行风险评估的？他们会从哪些角度去审视一个项目的可行性和合规性？在面对不确定性时，审计人员是如何做出专业判断的？这些深层次的思考和方法，是我非常渴望了解的。 更让我感到困惑的是，这本书也没有对审计过程中可能出现的各种沟通障碍和博弈，提供任何有效的应对建议。审计工作往往需要与不同的利益相关者打交道，如何才能在坚持原则的同时，赢得对方的理解和支持，这是一个非常考验智慧的问题。我期待书中能分享一些实用的“情商”技巧，帮助我更好地处理人际关系。 这本书也没有对建设项目审计的未来发展趋势进行展望，并给出相应的建议。审计技术和方法在不断发展，我也希望了解如何在未来的审计工作中，更好地运用新的技术和工具，以提高审计的效率和效果。 最后，这本书也没有对审计报告中的语言表达、逻辑结构等方面的写作技巧进行深入的指导。一份优秀的审计报告，不仅要能够清晰地呈现审计发现，还要能够有效地传达审计建议，并具备一定的说服力。我期望书中能够提供一些写作范例，帮助我提升报告的质量。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字叫《建设项目审计操作案例分析》，我拿到手的时候，满怀期待，毕竟审计工作涉及面广，规则细节多，理论结合实际的案例分析，对我来说是再好不过的学习材料了。然而，当我深入阅读后，我发现这本书的内容，并没有像书名所承诺的那样，深入剖析具体的建设项目审计操作流程，也没有提供那些能够帮助我们直观理解审计难点、解决实际操作中遇到的问题的案例。我原本期望看到的是，书中能够详细阐述在不同类型建设项目（比如房建、市政、交通、水利等）中，审计人员如何着手开展工作，例如如何制定审计方案，如何收集和审查相关资料，如何识别潜在的舞弊风险，以及在发现问题后，如何进行有效的证据固定和报告撰写。 更让我感到遗憾的是，书中缺乏对于审计过程中可能出现的各种复杂情况的讨论。例如，在面对合同变更频繁、工程造价难以准确核实时，审计人员应该采取怎样的策略？当遇到业主、承包商与审计方在审计结论上存在较大分歧时，如何进行协调与沟通，如何达成一致意见？在审计过程中，如何利用信息技术手段来提高审计效率和准确性？这些都是一线审计人员在日常工作中常常会遇到的痛点，也是他们最渴望在书中找到答案的地方。我期待的不仅仅是理论上的概述，而是那些真正能够启发思路、提供借鉴的“干货”。 此外，这本书没有对审计质量控制和风险管理进行细致的阐述。审计工作的核心在于保证审计质量，并有效规避审计风险。我希望能在这本书中看到关于如何建立和完善内部审计质量控制体系的建议，如何识别和评估审计项目中的各类风险（包括操作风险、法律风险、声誉风险等），以及在风险发生后，有哪些应对措施可以采取。例如，在对某些关键审计环节，如工程量清单的审核、结算工程款的核定等，如何通过多重校验和交叉复核来降低出错的可能性。 这本书也没有深入探讨建设项目审计中与相关方（如建设单位、监理单位、施工单位、设计单位，甚至是政府监管部门）的沟通与协调技巧。审计工作并非孤立的，它需要与多方主体进行有效的互动。我期望书中能提供一些实用的沟通技巧，比如如何与被审计单位建立良好的合作关系，如何在坚持原则的同时，又能够争取到对方的理解和配合；如何向上级或监管部门汇报审计情况，确保信息的准确传达和决策的有效支持。 最后，这本书并没有为读者提供如何在当前法律法规框架下，进行合规审计的详细指导。建设项目审计必须严格遵守国家的相关法律、法规、规章和技术标准。我希望书中能够针对审计中常见的法律风险点，例如合同违约、偷工减料、虚报冒领等，提供具体的法律依据和审计方法，指导审计人员如何从法律合规的角度对建设项目进行全面审查，确保审计结论的合法性和严肃性。

评分☆☆☆☆☆

拿到《建设项目审计操作案例分析》这本书，我满心欢喜，觉得这下终于可以解决我在实际审计工作中遇到的不少难题了。我一直希望这本书能够深入剖析，在进行各类建设项目审计时，审计人员会遇到的具体问题，以及如何利用自己的专业知识和经验来应对。比如说，我特别想知道，当一个房地产开发项目进入结算阶段，而施工方提交的工程量清单存在很多模糊不清的地方时，审计人员该如何界定和核实工程量？又或者，在审计一个大型水利工程时，如何才能有效地审查材料的进场、使用和消耗情况，以防止浪费和舞弊？ 然而，当我仔细阅读这本书后，我发现它并没有如我所愿，提供那种“手把手”式的操作指南。书中缺乏对审计过程中的关键环节进行细致的分解和讲解。例如，在审计合同履行情况时，审计人员是如何审查合同的合规性，如何判断合同条款是否被有效执行，又如何识别合同中的潜在风险？这些都是我急需学习和掌握的实操技能。 更让我感到遗憾的是，这本书也没有对审计中常见的疑难杂症进行深入的探讨，并提供切实可行的解决方案。比如说，在审计过程中，当发现被审计单位故意隐瞒重要信息，或者提供虚假资料时，审计人员应该如何应对？如何才能在不触犯法律的前提下，获取到真实可靠的审计证据？我期待这本书能成为我的“救星”，为我指点迷津。 此外，这本书也没有关于如何进行审计复核的详细阐述。审计复核是保证审计质量的重要环节，它能够帮助发现和纠正审计工作中的错误。我希望书中能够提供关于审计复核的流程、方法以及需要关注的重点，帮助我提升审计工作的严谨性。 最后，这本书也没有对建设项目审计与内部控制评价之间的联系进行深入的分析。内部控制是建设项目顺利推进的基石，审计工作也应关注被审计单位的内控情况。我期望书中能提供一些将审计发现与内控缺陷进行关联分析的思路和方法。

评分☆☆☆☆☆

好评！

评分☆☆☆☆☆

正版书

评分☆☆☆☆☆

一直吃这个牌子的杂粮，听纯净的，没有杂质！

评分☆☆☆☆☆

价格便宜，内容全面，很实用！

评分☆☆☆☆☆

京东就是大爷，消费者就是渣。

评分☆☆☆☆☆

还没开始看，不过尽量抽时间看吧！

评分☆☆☆☆☆

没看呢，不知道好不好……

评分☆☆☆☆☆

这又是一次愉快的购物体验，物流相当快，我还会继续购买的呀。

评分☆☆☆☆☆

好书，就是太贵了，便宜点就好了。