具体描述
编辑推荐
★中翰翰邦研究院2016开年力作★此书缘起中翰合伙人郝龙航先生（第三只眼）筹备的业务培训，他颇有一些心得和积累，于是整理出来，汇集成册，与各位同行交流分享。以期：
——让我们的纳税人、办税人士，快速理解哪些是不该缴的税项，哪些是要缴的税项，哪些是存在争议的税项。不能光听某些同志、大佬说说就相信，还要有自己的观点和理解。
——让我们的服务机构，包括会计师、税务师、律师等，大家共同进步。术业有专攻，与其每个人都去深山修炼，不如大家共同分享，这次第三只眼抛砖引玉，希望能为提升我们服务人员的“专业水平”做出一点点贡献。“专业”是职业尊严的重要组成部分。
——让我们税务机关中的干部，倾听一下不同的声音，关注一下哪些是与自己的理解有差异的，哪些是没有注意到但确实存在问题的。希望本书能成为我们税务干部的好帮手、从业的好工具，愿大家在得出纳税人“不对”的结论时更加慎重。
》》》让【专业】成为前行的“路灯”，我们共同奔向远方！《《《
内容简介
本书选取郝龙航先生工作学习笔记之精华内容，集结成册。面对企业所得税实务中的难点、疑点问题，同行们经常会一头雾水。本书旨在以点带面，为您答疑解惑，给您的工作带来一点实在的帮助。作者简介
郝龙航先生◆注册税务师，注册会计师，注册评估师。
◆中翰(中国)税务合作组织合伙人。
◆致力于税务实践与服务工作十余年，将跨国公司财务、税务与内部控制经历相融合，创立了中翰多视角、深入的税务服务流程。
◆所带领的服务团队为众多500强企业提供本土化的品质服务，为国有企业、创投企业提供持续改善与创新的税务管理探索。
◆所创立开发的增值税模块化风险管理系统，已陆续应用到客户的税务管理实践中，推动了中翰与客户交流的创新、同步、互动与便捷。
◆已出版图书《营改增的大时代——政策透析与解决方案》《企业所得税新申报表填报攻略和案例解析》《企业所得税汇算清缴深度分析》《企业所得税政策与实践深度分析》等。
目录
第1章 收入类调整项目1.1 视同销售收入与视同销售成本
1.1.1 法规基本规定
1.1.2 汇算清缴的视同销售，如何发现企业的问题
1.1.3 发现问题，如何调整
1.1.4 何为视同销售的公允价值
1.1.5 对于视同销售利润，如何进行纳税调整
1.1.6 为何一项收入允许扣除两次成本费用
1.1.7 视同销售收入的基数，申报表未说明如何处理
1.1.8 非货币性福利，已做会计处理则不再视同销售
1.1.9 有关增值税的视同销售
1.1.10 “买一赠一”并非视同销售，但企业未按税法规定做的应如何处理
1.1.11 内容小结
1.2 企业投资合伙企业的投资收益
1.2.1 合伙企业的所得税政策案例及风险点
1.2.2 合伙企业的穿透体，有些认“穿透”，有些不认“穿透”
1.2.3 合伙企业的应纳税所得额如何计算
1.2.4 合伙企业的应分应纳税所得额应在何地纳税
1.2.5 合伙企业的应纳税所得额应于何时计算
1.2.6 内容小结
1.3 未按权责发生制确认的收入
1.3.1 时间性管理的风险
1.3.2 金融机构放弃计提利息纳税调减的行为如何处理
1.3.3 实际利率法下分期收款利息的纳税调整
1.3.4 如何分期确认收入的实现
1.4 投资收益
1.4.1 权益法与成本法下的投资收益
……
第2章 扣除类调整项目
第3章 资产类调整项目
第4章 税收优惠政策
第5章 税收征管
后记
精彩书摘
《第三只眼透视企业所得税疑难杂症》：但是我们要知道，企业所得税法实施条例只强调了权责发生制的收入处理，那么对应或应分摊的成本，是不是不管了呢？即：是否同样按权责发生制原则进行税前扣除？申报表上没有这样的设置，难道是忘了吗？
1.3.1时间性管理的风险
因为纳税人在会计核算上是按照权责发生制原则来确认的，但税法上可能未到约定收利息等的时点，此时年度纳税人就相应的利息收入等要做纳税调减处理，之后年度必须在税上做纳税调增才能找回来，所以开始往往是清楚的，后来有可能就忘了。对于税务机关来讲，纳税调减之后，以后年度的纳税调增跟进，有必要作为专项来管理。
对于企业也是一样，往往人员变动后，之前的事就搞不清楚了。现实当中鲜有企业建立时间性管理台账进行管理，这其实一点儿也不难，只是有的领导不知道其危害程度有多大，有的同志也不愿意多想这方面的事，一年一次对付处理一下就行了。
……
前言/序言
用户评价
《税务的脉络：企业所得税的精细解读》这本书，让我对企业所得税的理解上升到了一个新的高度。它不仅涵盖了企业所得税的常规知识，更对一些隐藏在条文和政策背后的逻辑进行了深刻的剖析。书中对于一些“灰色地带”的税务问题，比如投资收益的确认、股息红利的税务处理，以及所得税优惠政策的适用条件和风险防范，都进行了非常细致的解读。我特别喜欢其中关于“税务风险管理”的章节，作者结合了大量企业在实际操作中因税务问题而遭遇的困境，提出了系统性的风险识别、评估和应对机制，这对于企业建立健全的内部税务管理体系非常有参考价值。这本书的行文风格比较大气，内容也相当丰富，它带领我从宏观的税制设计，到微观的税务处理细节，全面地认识了企业所得税的复杂性和重要性，让我受益匪浅。
评分我最近读了一本名为《税之洞察：企业所得税的深度剖析》的书，它的内容给我留下了深刻的印象。这本书并非仅仅停留在表面，而是对企业所得税的各项规定进行了极为深入的研究和探讨。作者以严谨的学术态度，结合最新的税收政策和司法解释，对一些长期存在的争议性问题进行了系统的梳理和分析。例如，在资产损失的确认和税前扣除方面，书中详细列举了不同类型损失的认定标准、证据要求以及申报程序，并针对一些实务中可能出现的复杂情况，提出了相应的应对策略。此外，关于企业所得税的纳税调整，书中也进行了详尽的讲解，包括常见的纳税调整项目、调整方法以及如何准备相关的证明材料，这对于避免税务风险至关重要。阅读这本书，感觉就像与一位博学的学者进行了一场深入的学术对话，它不仅提升了我对企业所得税理论层面的理解，也为我处理复杂的税务问题提供了坚实的理论基础和方法论指导。
评分《所得税的破局：企业疑难杂症应对指南》这本书，让我眼前一亮。它在处理企业所得税的实际操作层面，给了我很多实实在在的帮助。书中针对企业在日常经营中经常遇到的各种“疑难杂症”，提供了非常具体的解决方案。我尤其看重其中关于“成本费用列支”的章节，书中详细解释了哪些费用可以在税前扣除，哪些需要进行纳税调增，以及在实际工作中如何规范票据、留存证据，才能最大程度地规避风险。比如，对于业务招待费、广告费、咨询费等支出，书中都给出了非常清晰的列支比例和凭证要求。另外，书中还涵盖了企业所得税汇算清缴中的常见错误和处理方法，以及如何进行有效的税务筹划以降低税负。这本书的语言风格比较朴实，但内容却非常实用，它就像一位经验丰富的财务主管，手把手地教你如何处理各种棘手的税务问题，让你在工作中更加得心应手。
评分读完《税海迷津：企业所得税疑难解析》这本书，感觉仿佛打开了一扇新的大门，让我对复杂且常常令人头疼的企业所得税问题有了更清晰的认识。书中并没有回避那些最棘手、最容易让人卡壳的知识点，而是深入浅出地进行了剖析。举个例子，关于无形资产摊销的那些微妙之处，比如如何界定可资本化和费用化的界限，不同类型无形资产的摊销年限如何确定，以及在实际操作中哪些细节容易被税务机关关注，书中都给出了非常具体和实用的指导。我尤其喜欢其中关于关联交易定价的章节，以往觉得这部分内容非常抽象，但作者通过大量的案例分析，将转移定价的原则、方法以及常见的风险点一一呈现，让原本晦涩的理论变得生动易懂。还有关于高新技术企业税收优惠的认定标准和申报流程，以及研发费用加计扣除政策的最新解读，都非常有价值。这本书不仅仅是知识的罗列，更像是一位经验丰富的税务专家在耳边细语，用他多年的实践经验为你点拨迷津，让你在面对企业所得税申报和筹划时，不再是盲人摸象，而是能看到更全面的图景。
评分《税务风暴：企业所得税实务破解》这本书，简直是为我们这些在实际工作中饱受企业所得税难题困扰的财务人员量身定制的。它不像某些理论书籍那样枯燥乏味，而是充满了实战性的案例和解决方案。书中对于一些常见但又容易出错的税务处理，例如股权转让的税务影响、企业重组中的税务筹划、以及境外所得的税务处理等，都做了非常详尽的阐述。我特别欣赏其中关于“合理避税”与“偷税漏税”界限的探讨，作者通过对相关法律法规的梳理和大量判例的分析，为我们提供了清晰的界定标准，让我们在税务筹划时能够更加审慎和自信，避免不必要的风险。此外，书中对不同行业在企业所得税方面可能遇到的特殊问题也进行了深入的分析，比如房地产企业的开发成本核算、医药企业的研发费用处理等等，这些内容对于我们这些跨行业的财务人员来说，具有极大的启发意义。总而言之，这本书是一本集理论深度、实操性强、案例丰富于一体的优秀著作，强烈推荐给所有在企业所得税领域摸索的同仁们。
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