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刘剑文，侯卓，耿颖，陈立诚 著

图书标签:

• 财税法学
• 税法
• 财务法
• 法学
• 总论
• 税收
• 财政
• 法律
• 教材
• 考研

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301158982

版次：1

商品编码：11907979

包装：平装

丛书名： 税法学研究文库

开本：16开

出版时间：2016-04-01

用纸：胶版纸

页数：464

字数：510000

正文语种：中文

编辑推荐

　　《财税法总论》：财税法作为理财治国之重器，其法律理论的研究关系到依法治国的战略实现。财税法过去的许多研究在逻辑起点、研究视角、研究重点等方面有很多差异。"公共财产法"概念的提出及其理论的完善为财税法总论的建构提供了一种可行的、坚实的理论视角。

内容简介

　　《财税法总论》是国内首部系统性研究财税法总论的著作。随着我国财税改革和财税法治建设的重要性受到世人瞩目，对于理论供给的需求也愈发旺盛。为此，十分有必要加强财税法基础理论、尤其是财税法总论的研究，以统领财税法学的理论体系，指引、推动财税改革和财税立法的进程。我国财税法总论相关研究的深入，标志着财税法学科逐渐走向成熟。本书有关财税法的本质、功能、范畴、体系、主体、权义等诸多方面的研究具有开拓性。全书注重理论和实际相结合，虽然是一部理论著作，但行文中洋溢着作者对现实问题的关怀和思考，对于观察、理解和指引财税法治建设，同样具有一定的借鉴价值。

作者简介

　　刘剑文，北京大学法学院教授、博士生导师。北京大学财经法研究中心主任。兼任中国财税法学研究会会长、世界税法协会（ITLA）主席、中国法学会常务理事、中国国际经济贸易仲裁委员仲裁员、国家税务总局行政复议委员会委员。侯卓，北大财税法研究中心助理研究员。

目录

导论
——财税法学研究的大格局与新视野
第一章 财税法的规范定位
第一节 财税法的渊源
第二节 财税法的体系
第三节 财税法与相关法律部门的关系
第二章 财税法的历史发展
第一节 财税法的产生与早期形态
第二节 财税法历史演进中的两条主线
第三节 治理语境下的现代财税法
第三章 财税法的范畴提炼
第一节 财税法范畴提炼的基本理论
第二节 财税法范畴的架构
第四章 财税法的基本属性
第一节 公共财产法
第二节 收入分配法
第三节 纳税人权利保护法
第五章 财税法的功能拓补
第一节 财税法功能的误区澄清财税法总论
第二节 财税法功能的视域延展
第三节 财税法功能的立体检视
第六章 财税法的基本原则
第一节 财税法定原则
第二节 财税民主原则
第三节 财税公平原则
第四节 财税健全原则
第七章 财税主体与行为
第一节 财税主体
第二节 财税行为
第三节 行为范式
第八章 财税权力与权利
第一节 财税权力
第二节 财税权利
第九章 财税责任
第一节 财税责任的理论提炼
第二节 财税责任的具体形式
第三节 财税责任的现实问题
第十章 财税法的体系结构
第一节 财政基本法
第二节 财政收入法
第三节 财政支出法
第四节 财政监管法
第十一章 财税法的实践理性
第一节 “理财治国”观
第二节 “法治财税”论
第三节 现代财政制度的法学解析
第十二章 财税法的研究方法
第一节 传统法学方法的运用
第二节 财税法学独特的研究路径
第三节 财税法学研究方法的整合
附录 财税法的学科建设
第一节 财税法学科认识的基本命题
第二节 财税法学科演进的境内外梳理
第三节 财税法学科的创新发展思路
后记

前言/序言

好的，这是一份关于其他图书的详细简介，旨在提供丰富的内容信息，同时避开《财税法总论》的主题。 --- 《公司治理与董事会实践：构建现代企业基石》 引言： 在全球商业环境日益复杂、监管要求不断提升的背景下，有效的公司治理已不再是可选项，而是企业持续稳健运营的生命线。本书深入剖析了现代公司治理的理论基础、实践路径与前沿挑战，旨在为公司决策者、管理者及监管机构提供一套全面、可操作的框架。我们着重探讨了董事会在现代企业架构中的核心地位，以及如何通过优化治理结构来平衡股东利益、管理效率与社会责任。 第一部分：公司治理的理论基石与演变 本部分首先勾勒了公司治理的起源与发展脉络，从早期的代理理论（Agency Theory）出发，探讨了所有权与控制权分离带来的核心治理难题——代理成本。我们详细分析了委托-代理关系中的信息不对称、利益冲突等问题，并引入了利益相关者理论（Stakeholder Theory），强调企业价值创造不再仅仅局限于股东利益最大化，更应关注员工、客户、供应商乃至社区的权益。 我们对比了不同司法管辖区（如英美模式、大陆法系模式）的公司治理结构差异，特别是“一股一权”与“双重股权结构”的优劣分析。此外，本书还探讨了环境、社会和治理（ESG）因素如何重塑传统治理框架，以及如何将可持续发展目标融入企业战略核心。 第二部分：董事会的组织、职能与效能 董事会是公司治理的执行中枢。本书用大量篇幅聚焦于董事会的构成、运作机制及其效能提升。 2.1 董事会构成与独立性： 我们详尽阐述了董事会多元化（包括性别、专业背景、经验）的重要性，并深入分析了独立董事在发挥监督、制衡作用中的关键挑战与机遇。如何界定“独立性”的边界，以及如何确保独立董事的有效参与，是本章的重点讨论内容。 2.2 董事会结构与委员会设置： 详细介绍了审计委员会、薪酬委员会、提名/治理委员会的设立目的、法定要求与最佳实践。尤其关注了审计委员会如何有效监督财务报告质量和内部控制体系，以防范财务舞弊风险。 2.3 董事会会议的效率与决策质量： 探讨了有效董事会会议的要素，包括议程设置、信息披露的充分性、以及如何促进建设性的辩论文化。我们提出了提升董事会整体效能的量化评估工具和非正式沟通机制的构建方法。 第三部分：高管薪酬与绩效激励机制 高管薪酬设计是连接治理与运营的关键环节，直接影响高管行为的导向。本部分系统分析了当前主流的高管薪酬结构，包括固定薪酬、短期激励（奖金）和长期激励（股权、期权）。 我们辩证地审视了“基于绩效的薪酬”的优点与陷阱，特别是如何避免短期主义对长期战略的侵蚀。书中提供了构建稳健的、与企业长期价值相符的薪酬体系的设计蓝图，并讨论了“Say-on-Pay”等股东参与薪酬决策的实践案例。 第四部分：股东权利、投资者关系与危机应对 股东作为企业的最终所有者，其权利保护是公司治理的核心关切。本部分深入探讨了股东大会的运作、中小股东的集体诉讼权、信息披露的透明度要求以及参与式治理（Shareholder Activism）的兴起。 我们特别关注了机构投资者（如养老基金、主权财富基金）在提升公司治理水平中的积极作用。此外，本书还提供了一套应对公司治理危机（如重大诉讼、高管丑闻或控制权争夺）的预案与沟通策略，强调危机管理中信息透明度和及时性的重要性。 第五部分：全球视角下的监管趋势与未来展望 在全球化背景下，公司治理面临跨国监管协调的挑战。本章分析了国际组织（如OECD、国际证监会组织IOSCO）发布的治理准则，并对比了新兴市场在治理框架成熟度上的追赶与创新。 展望未来，本书重点讨论了科技（如区块链、人工智能）对公司治理信息披露和决策过程的潜在影响，以及气候变化风险和“漂绿”（Greenwashing）问题对董事会风险管理提出的新要求。核心观点是，未来的公司治理必须是敏捷的、前瞻性的，并能有效整合非财务风险因素。 结论： 《公司治理与董事会实践》不仅仅是一部理论著作，更是一本实用的操作指南。它旨在帮助企业领导者超越合规的最低要求，建立起一个能够抵御风险、驱动创新、实现可持续价值创造的稳固治理体系。通过对董事会职能的深度挖掘和对激励机制的精细化设计，企业方能真正实现治理优势向竞争优势的转化。 --- 《人机交互设计：从认知科学到用户体验》 引言： 在数字产品爆炸式增长的时代，用户体验（UX）已成为区分优秀产品与平庸产品的关键要素。本书致力于提供一个从基础认知科学原理到高级交互设计方法的完整知识体系，帮助设计者、工程师和产品经理理解“人”是如何与技术互动的，从而创造出直观、高效且令人愉悦的数字界面。我们强调设计不仅仅是美学，更是对人类心智模型和行为习惯的深刻洞察。 第一部分：人机交互的基础理论与认知模型 本部分奠定了人机交互（HCI）研究的理论根基。我们首先从认知心理学角度切入，深入探讨了人类的感知系统（视觉、听觉）在信息处理中的作用，包括注意力的选择性、记忆的短时与长时存储机制，以及心智模型（Mental Model）的构建与更新过程。 1.1 经典交互理论回顾： 详细介绍了唐纳德·诺曼（Donald Norman）的七阶段执行模型（Seven Stages of Action）和发现性原则（Affordances, Signifiers），解释了为什么某些界面元素能自然地引导用户行为，而另一些则会造成困惑。 1.2 认知负荷与信息架构： 探讨了如何通过合理的信息架构（IA）设计来最小化用户的认知负荷。内容涵盖了卡片分类法、树状测试等信息组织技术，以及分层导航系统的设计原则，确保用户能够快速定位所需信息。 第二部分：设计原则与界面元素规范 本部分聚焦于将理论转化为实际设计元素的规范和方法。 2.1 可用性（Usability）的核心要素： 深入解析了由尼尔森提出的五大可用性原则（易学性、效率、可记忆性、错误率、满意度），并提供了针对每个原则的具体设计策略。重点分析了错误预防与错误恢复机制的设计，包括清晰的错误信息提示和撤销/重做功能的重要性。 2.2 视觉设计与排版在交互中的作用： 讨论了视觉层级（Visual Hierarchy）的构建，包括对比度、接近性、对齐和重复等格式塔原理如何在界面布局中指导用户视线。同时，分析了字体选择、行高、间距对可读性的影响，以及如何利用色彩心理学来传达状态和反馈。 2.3 交互反馈与系统状态展示： 强调系统必须及时、清晰地告知用户其操作的结果。本章细致区分了即时反馈（如按钮按压效果）、过程反馈（如加载动画）和最终确认，并讨论了如何设计非侵入式但有效的状态提示。 第三部分：设计流程、方法论与协作 本书倡导一种迭代式、以用户为中心的设计（UCD）流程。 3.1 用户研究方法： 详述了定性研究（如深度访谈、现场观察）和定量研究（如A/B测试、日志分析）的实践方法。我们提供了设计问卷的构建技巧和有效进行可用性测试的步骤，强调从“想要”到“需要”的转化。 3.2 原型制作与测试迭代： 区分了低保真原型（草图）到高保真原型（可交互模型）的适用场景。重点阐述了快速原型制作如何加速设计决策，以及在不同阶段进行用户测试的策略，确保设计决策建立在真实数据而非假设之上。 3.3 跨职能团队协作： 探讨了设计团队如何与产品经理、工程师高效合作。内容包括如何撰写清晰的设计规范文档（Design Specs），如何应对技术限制对设计的挑战，以及如何维护和扩展设计系统（Design System）以保证产品体验的一致性。 第四部分：新兴技术环境下的交互挑战 随着技术边界的拓展，交互设计也面临新的前沿课题。 4.1 移动与情境感知设计： 分析了移动设备特有的限制（如屏幕尺寸、触摸精度、使用场景的多变性）。探讨了手势交互的规范化设计、碎片化时间内的信息获取策略，以及如何利用设备传感器实现情境感知（Context-Aware）的用户体验。 4.2 语音与自然语言界面（NUI）： 详细分析了语音用户界面（VUI）的设计挑战，包括意图识别的准确性、对话流程的自然性以及如何处理模糊指令。本书提供了设计有效对话脚本和反馈机制的指导方针。 4.3 可访问性（Accessibility）的设计伦理： 将可访问性提升到与核心功能同等重要的地位。详细解读了WCAG标准，并提供了确保产品对视障、听障及运动障碍用户友好的设计检查清单和技术实现建议。 结论： 《人机交互设计：从认知科学到用户体验》旨在为读者提供一个全面的路线图，指导他们超越表面的美观，深入挖掘用户行为的本质。通过掌握认知科学的洞察力、系统化的设计流程和前沿的技术适应性，读者将能设计出真正以人为本、具有市场竞争力的数字产品。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的感觉，就是作者非常“接地气”，而且对实际操作的理解非常深刻。我一直觉得财税法距离我们普通人有点远，直到读了这本书，才发现原来这些法律条文和规定，跟我们的生活和工作息息相关。书中没有那种枯燥的法条堆砌，更多的是围绕着“钱”这个最实在的东西，来讲解各种税收制度的形成和运作。 我特别喜欢书中对于“税收政策”如何影响经济活动的分析。作者会从宏观经济的角度，解释为什么政府会出台某项税收优惠政策，这项政策对企业经营有什么样的影响，又会对社会经济产生怎样的连锁反应。这种解读方式，让我能从一个更高的维度去理解财税法的意义，而不是仅仅把它当作一堆需要遵守的规则。 书中还详细介绍了许多常见的税务风险点，并且给出了规避这些风险的建议。比如，在讲到合同签订时，书中就提示了哪些合同条款容易引发税务争议，以及如何在合同中明确税收责任。这种细节的提醒，对于很多新手来说，简直是“救命稻草”。 让我印象深刻的是，书中对“纳税申报”的流程介绍非常细致，从准备资料到填写表格，再到提交申报，每一个环节都讲得很清楚。而且，作者还结合了电子税务局的操作界面，通过图文并茂的方式，演示了如何进行网上申报，这对于很多不熟悉电脑操作的读者来说，是非常实用的帮助。 而且，书中对于不同行业、不同规模企业的税务处理方式，也有一些区分性的介绍。比如，对于小微企业和大型企业的税收优惠政策，以及在税务合规方面侧重点的不同，都有提及。这让我感觉，这本书的内容覆盖面很广，能够满足不同读者的需求。 总而言之，这本书是一本非常实在的工具书，它不仅教你“是什么”，更教你“怎么做”。通过阅读这本书，我感觉自己对财税法有了更直观的认识，也更有信心去处理相关的税务事宜。它让我明白，财税法并非高不可攀，只要用心去了解，它就能成为我们事业发展中的有力助手。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受就是，财税法原来这么“有用”，而且一点都不晦涩。作者的写作风格非常直接，直奔主题，没有一点虚的。书中的内容，感觉都是经过提炼的精华，每一页都可能包含着对我今后工作或者生活有用的信息。 我特别欣赏书中对于“税收争议解决机制”的详细介绍。作者详细讲解了当纳税人与税务机关发生分歧时，可以采取哪些途径来解决问题，包括复议、诉讼等。并且，还列举了一些实际的案例，分析了不同争议解决方式的优劣，以及在不同情况下应该如何选择。这让我觉得，法律不再是遥不可及的，而是实实在在可以为我所用的工具。 书中在讲解“税收筹划”部分，也做得非常出色。它并没有鼓吹一些激进的避税方法，而是强调在合法合规的框架下，如何通过合理的安排来降低税负。作者通过一些具体的例子，演示了如何在不违反法律的前提下，优化企业的税务结构，实现经济利益的最大化。 让我印象深刻的是，书中还对“税务风险管理”给予了足够的重视。作者分析了企业在经营过程中可能面临的各种税务风险，以及如何通过建立健全内部控制制度来防范这些风险。这让我意识到，税务合规不仅仅是申报税款那么简单，更需要一套系统的风险管理体系。 此外，书中在结尾部分，还对一些最新的税收政策和发展趋势进行了简要的梳理，让我能够及时了解到行业前沿动态。这对于我保持知识的更新，非常重要。 总而言之，这本书是一本非常务实的财税法指南。它就像一位经验丰富的财税顾问，用最直接、最有效的方式，教会我如何理解和运用财税法。读完这本书，我感觉自己对财税法的掌握提升了一个层次，也更有底气去面对未来工作中的各种挑战。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的颠覆了我对财税法“枯燥乏味”的刻板印象，它用一种非常生动有趣的方式，把我带入了财税法的世界。作者的文笔很轻松，读起来一点都不费力，仿佛在和一个经验丰富的财税专家聊天。书中在讲解一些复杂的法律概念时，会用一些巧妙的比喻或者生动的故事来帮助理解。 我特别喜欢书中关于“税收征管的艺术”的探讨。作者并没有将税务机关描绘成一个冰冷的执法者，而是通过分析一些典型的税务稽查案例，展现了税务机关在执法过程中如何运用法律，如何平衡效率和公平，以及在复杂情况下如何做出判断。这让我对税务机关的工作有了更全面的了解，也理解了为什么有些税务处理会如此复杂。 书中还详细介绍了不同纳税义务的产生和履行方式。比如，在讲解“应纳税额”的计算时，作者会一步步地拆解，从收入的确认，到各项扣除的规定，再到适用税率的选择，整个过程讲解得非常透彻。我甚至觉得，读完这部分内容，自己就能掌握基本的税务计算能力了。 让我感到惊喜的是，书中还涉及了一些国际税收的初步内容，比如跨境交易中的税收处理，以及不同国家之间的税收协定。虽然内容不深，但足以让我了解到财税法在全球化背景下的复杂性和重要性，也为我今后可能接触到的国际业务打下了基础。 此外，书中在讲解税收优惠政策时，不仅仅是罗列政策条文，还会分析这些政策的出台背景，以及它们对企业经营决策的影响。这让我能够站在战略的高度去理解税收政策，而不仅仅是把它当作一个简单的减税工具。 总而言之，这本书是一次非常愉快的阅读体验。它让我觉得，财税法并不是冷冰冰的条文，而是充满智慧和艺术的学科。它不仅教会了我知识，更激发了我对这个领域的兴趣，让我愿意继续深入探索下去。

评分☆☆☆☆☆

一本让人读起来非常“解渴”的财税法入门读物，特别适合我这种对财税法律一知半解，但又渴望深入了解的读者。作者的叙述语言非常朴实，没有太多华丽的辞藻，但却直击要害，把一些原本听起来高深莫测的概念，讲得明明白白。我尤其喜欢书中在讲解每一个税种（比如增值税、企业所得税等）时，都会先从它的基本原理和立法目的讲起，然后梳理其主要的法律条文和征收要点。 这种由浅入深、层层递进的讲解方式，让我感觉学习过程非常顺畅，不会因为突然接触到某个复杂的规定而感到困惑。书中举例非常贴切，都是日常生活中或者企业经营中可能会遇到的实际情况，而不是那种脱离现实的理论案例。比如，在讲解发票管理的时候，作者就详细地介绍了不同类型发票的开具、取得和保管要求，以及违规可能承担的法律责任。 让我感到惊喜的是，书中对于“纳税人权利”的介绍也相当详尽，这部分内容在很多同类书籍中可能被一带而过。本书却花了不少篇幅来阐述纳税人在接受税务检查、处理税务争议时的权利，以及如何依法维护自己的合法权益。这让我觉得，财税法不仅仅是约束纳税人的工具，更是保护纳税人权益的法律武器。 另外，书中对一些“避税”和“偷税”的界限区分，也讲解得非常清晰。作者通过对比不同行为的法律后果，以及司法实践中的一些典型案例，让我深刻理解到什么是合法的税务筹划，什么又是触犯法律的偷税行为。这对于我今后在工作中规避法律风险，有着非常直接的指导意义。 总而言之，这本书就像一个循循善诱的老师，用最通俗易懂的方式，为我构建起了一个完整的财税法知识体系。它让我不再畏惧财税法，而是把它看作是我们经济活动中不可或缺的一部分，并且学会了如何与之和谐共处，如何利用法律的框架来规范和保障自己的行为。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是打开了我对财税法世界认知的大门，之前对税收和法律的交叉领域总是感觉雾里看花，晦涩难懂，但这本书的叙述方式却让我眼前一亮。作者并没有一开始就堆砌枯燥的条文和案例，而是从最基础的“为什么要有财税法”这样的哲学层面切入，循循善诱地引导读者理解其存在的逻辑和必要性。这种宏观的视角让我能迅速把握整个财税法的体系框架，明白各项法律法规之间的内在联系，而不是零散地记忆一些孤立的规定。 尤其让我印象深刻的是，书中对于“税收公平”原则的探讨，不仅仅停留在概念层面，而是通过大量的历史案例和不同国家的实践，生动地展示了在实际操作中如何平衡效率与公平，以及不同社会经济背景下，公平原则的具体体现和演变。读到这部分时，我仿佛置身于一场关于税收正义的辩论之中，作者的论证严谨又不失深度，让我对“取之于民，用之于民”的税收本质有了更深刻的理解。 书中关于税收征收、管理和救济程序的部分，也并非简单地罗列流程，而是穿插了大量情景设定，模拟了税务机关与纳税人之间可能发生的各种互动。例如，在介绍税务稽查时，作者设想了不同的企业类型和被稽查的可能性，以及应对不同情况下的法律依据和注意事项。这种“代入式”的讲解，让我这种初学者也能清晰地感知到财税法律在实际工作中的应用场景，甚至能预想到自己将来可能遇到的问题，并提前思考解决方案。 此外，作者对于税收征管中的一些争议性问题，也持开放的态度，列举了不同的学派观点和司法实践中的不同判例。比如，在如何界定“实际管理机构”以判断税收管辖权时，书中就详细分析了各国采纳的不同标准及其优劣。这种不回避争议，而是呈现多元观点的写作方式，极大地激发了我独立思考的欲望，让我不再满足于接受既定答案，而是主动去探究背后的原因和逻辑。 最后，本书在结尾部分，还对财税法未来的发展趋势做了一些前瞻性的预测，结合了科技进步、全球化以及新兴经济模式对税收制度提出的挑战。读完之后，我感觉自己不仅掌握了基础的财税法律知识，更对这个领域有了更广阔的视野和更深刻的洞察。它不再是一本教科书，而更像是一位经验丰富的导师，为我指明了前进的方向，让我对今后的学习和实践充满了信心。