財稅法總論 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉劍文，侯卓，耿穎，陳立誠 著

圖書標籤:

• 財稅法學
• 稅法
• 財務法
• 法學
• 總論
• 稅收
• 財政
• 法律
• 教材
• 考研

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301158982

版次：1

商品編碼：11907979

包裝：平裝

叢書名： 稅法學研究文庫

開本：16開

齣版時間：2016-04-01

用紙：膠版紙

頁數：464

字數：510000

正文語種：中文

編輯推薦

　　《財稅法總論》：財稅法作為理財治國之重器，其法律理論的研究關係到依法治國的戰略實現。財稅法過去的許多研究在邏輯起點、研究視角、研究重點等方麵有很多差異。"公共財産法"概念的提齣及其理論的完善為財稅法總論的建構提供瞭一種可行的、堅實的理論視角。

內容簡介

　　《財稅法總論》是國內首部係統性研究財稅法總論的著作。隨著我國財稅改革和財稅法治建設的重要性受到世人矚目，對於理論供給的需求也愈發旺盛。為此，十分有必要加強財稅法基礎理論、尤其是財稅法總論的研究，以統領財稅法學的理論體係，指引、推動財稅改革和財稅立法的進程。我國財稅法總論相關研究的深入，標誌著財稅法學科逐漸走嚮成熟。本書有關財稅法的本質、功能、範疇、體係、主體、權義等諸多方麵的研究具有開拓性。全書注重理論和實際相結閤，雖然是一部理論著作，但行文中洋溢著作者對現實問題的關懷和思考，對於觀察、理解和指引財稅法治建設，同樣具有一定的藉鑒價值。

作者簡介

　　劉劍文，北京大學法學院教授、博士生導師。北京大學財經法研究中心主任。兼任中國財稅法學研究會會長、世界稅法協會（ITLA）主席、中國法學會常務理事、中國國際經濟貿易仲裁委員仲裁員、國傢稅務總局行政復議委員會委員。侯卓，北大財稅法研究中心助理研究員。

目錄

導論
——財稅法學研究的大格局與新視野
第一章 財稅法的規範定位
第一節 財稅法的淵源
第二節 財稅法的體係
第三節 財稅法與相關法律部門的關係
第二章 財稅法的曆史發展
第一節 財稅法的産生與早期形態
第二節 財稅法曆史演進中的兩條主綫
第三節 治理語境下的現代財稅法
第三章 財稅法的範疇提煉
第一節 財稅法範疇提煉的基本理論
第二節 財稅法範疇的架構
第四章 財稅法的基本屬性
第一節 公共財産法
第二節 收入分配法
第三節 納稅人權利保護法
第五章 財稅法的功能拓補
第一節 財稅法功能的誤區澄清財稅法總論
第二節 財稅法功能的視域延展
第三節 財稅法功能的立體檢視
第六章 財稅法的基本原則
第一節 財稅法定原則
第二節 財稅民主原則
第三節 財稅公平原則
第四節 財稅健全原則
第七章 財稅主體與行為
第一節 財稅主體
第二節 財稅行為
第三節 行為範式
第八章 財稅權力與權利
第一節 財稅權力
第二節 財稅權利
第九章 財稅責任
第一節 財稅責任的理論提煉
第二節 財稅責任的具體形式
第三節 財稅責任的現實問題
第十章 財稅法的體係結構
第一節 財政基本法
第二節 財政收入法
第三節 財政支齣法
第四節 財政監管法
第十一章 財稅法的實踐理性
第一節 “理財治國”觀
第二節 “法治財稅”論
第三節 現代財政製度的法學解析
第十二章 財稅法的研究方法
第一節 傳統法學方法的運用
第二節 財稅法學獨特的研究路徑
第三節 財稅法學研究方法的整閤
附錄 財稅法的學科建設
第一節 財稅法學科認識的基本命題
第二節 財稅法學科演進的境內外梳理
第三節 財稅法學科的創新發展思路
後記

前言/序言

好的，這是一份關於其他圖書的詳細簡介，旨在提供豐富的內容信息，同時避開《財稅法總論》的主題。 --- 《公司治理與董事會實踐：構建現代企業基石》 引言： 在全球商業環境日益復雜、監管要求不斷提升的背景下，有效的公司治理已不再是可選項，而是企業持續穩健運營的生命綫。本書深入剖析瞭現代公司治理的理論基礎、實踐路徑與前沿挑戰，旨在為公司決策者、管理者及監管機構提供一套全麵、可操作的框架。我們著重探討瞭董事會在現代企業架構中的核心地位，以及如何通過優化治理結構來平衡股東利益、管理效率與社會責任。 第一部分：公司治理的理論基石與演變 本部分首先勾勒瞭公司治理的起源與發展脈絡，從早期的代理理論（Agency Theory）齣發，探討瞭所有權與控製權分離帶來的核心治理難題——代理成本。我們詳細分析瞭委托-代理關係中的信息不對稱、利益衝突等問題，並引入瞭利益相關者理論（Stakeholder Theory），強調企業價值創造不再僅僅局限於股東利益最大化，更應關注員工、客戶、供應商乃至社區的權益。 我們對比瞭不同司法管轄區（如英美模式、大陸法係模式）的公司治理結構差異，特彆是“一股一權”與“雙重股權結構”的優劣分析。此外，本書還探討瞭環境、社會和治理（ESG）因素如何重塑傳統治理框架，以及如何將可持續發展目標融入企業戰略核心。 第二部分：董事會的組織、職能與效能 董事會是公司治理的執行中樞。本書用大量篇幅聚焦於董事會的構成、運作機製及其效能提升。 2.1 董事會構成與獨立性： 我們詳盡闡述瞭董事會多元化（包括性彆、專業背景、經驗）的重要性，並深入分析瞭獨立董事在發揮監督、製衡作用中的關鍵挑戰與機遇。如何界定“獨立性”的邊界，以及如何確保獨立董事的有效參與，是本章的重點討論內容。 2.2 董事會結構與委員會設置： 詳細介紹瞭審計委員會、薪酬委員會、提名/治理委員會的設立目的、法定要求與最佳實踐。尤其關注瞭審計委員會如何有效監督財務報告質量和內部控製體係，以防範財務舞弊風險。 2.3 董事會會議的效率與決策質量： 探討瞭有效董事會會議的要素，包括議程設置、信息披露的充分性、以及如何促進建設性的辯論文化。我們提齣瞭提升董事會整體效能的量化評估工具和非正式溝通機製的構建方法。 第三部分：高管薪酬與績效激勵機製 高管薪酬設計是連接治理與運營的關鍵環節，直接影響高管行為的導嚮。本部分係統分析瞭當前主流的高管薪酬結構，包括固定薪酬、短期激勵（奬金）和長期激勵（股權、期權）。 我們辯證地審視瞭“基於績效的薪酬”的優點與陷阱，特彆是如何避免短期主義對長期戰略的侵蝕。書中提供瞭構建穩健的、與企業長期價值相符的薪酬體係的設計藍圖，並討論瞭“Say-on-Pay”等股東參與薪酬決策的實踐案例。 第四部分：股東權利、投資者關係與危機應對 股東作為企業的最終所有者，其權利保護是公司治理的核心關切。本部分深入探討瞭股東大會的運作、中小股東的集體訴訟權、信息披露的透明度要求以及參與式治理（Shareholder Activism）的興起。 我們特彆關注瞭機構投資者（如養老基金、主權財富基金）在提升公司治理水平中的積極作用。此外，本書還提供瞭一套應對公司治理危機（如重大訴訟、高管醜聞或控製權爭奪）的預案與溝通策略，強調危機管理中信息透明度和及時性的重要性。 第五部分：全球視角下的監管趨勢與未來展望 在全球化背景下，公司治理麵臨跨國監管協調的挑戰。本章分析瞭國際組織（如OECD、國際證監會組織IOSCO）發布的治理準則，並對比瞭新興市場在治理框架成熟度上的追趕與創新。 展望未來，本書重點討論瞭科技（如區塊鏈、人工智能）對公司治理信息披露和決策過程的潛在影響，以及氣候變化風險和“漂綠”（Greenwashing）問題對董事會風險管理提齣的新要求。核心觀點是，未來的公司治理必須是敏捷的、前瞻性的，並能有效整閤非財務風險因素。 結論： 《公司治理與董事會實踐》不僅僅是一部理論著作，更是一本實用的操作指南。它旨在幫助企業領導者超越閤規的最低要求，建立起一個能夠抵禦風險、驅動創新、實現可持續價值創造的穩固治理體係。通過對董事會職能的深度挖掘和對激勵機製的精細化設計，企業方能真正實現治理優勢嚮競爭優勢的轉化。 --- 《人機交互設計：從認知科學到用戶體驗》 引言： 在數字産品爆炸式增長的時代，用戶體驗（UX）已成為區分優秀産品與平庸産品的關鍵要素。本書緻力於提供一個從基礎認知科學原理到高級交互設計方法的完整知識體係，幫助設計者、工程師和産品經理理解“人”是如何與技術互動的，從而創造齣直觀、高效且令人愉悅的數字界麵。我們強調設計不僅僅是美學，更是對人類心智模型和行為習慣的深刻洞察。 第一部分：人機交互的基礎理論與認知模型 本部分奠定瞭人機交互（HCI）研究的理論根基。我們首先從認知心理學角度切入，深入探討瞭人類的感知係統（視覺、聽覺）在信息處理中的作用，包括注意力的選擇性、記憶的短時與長時存儲機製，以及心智模型（Mental Model）的構建與更新過程。 1.1 經典交互理論迴顧： 詳細介紹瞭唐納德·諾曼（Donald Norman）的七階段執行模型（Seven Stages of Action）和發現性原則（Affordances, Signifiers），解釋瞭為什麼某些界麵元素能自然地引導用戶行為，而另一些則會造成睏惑。 1.2 認知負荷與信息架構： 探討瞭如何通過閤理的信息架構（IA）設計來最小化用戶的認知負荷。內容涵蓋瞭卡片分類法、樹狀測試等信息組織技術，以及分層導航係統的設計原則，確保用戶能夠快速定位所需信息。 第二部分：設計原則與界麵元素規範 本部分聚焦於將理論轉化為實際設計元素的規範和方法。 2.1 可用性（Usability）的核心要素： 深入解析瞭由尼爾森提齣的五大可用性原則（易學性、效率、可記憶性、錯誤率、滿意度），並提供瞭針對每個原則的具體設計策略。重點分析瞭錯誤預防與錯誤恢復機製的設計，包括清晰的錯誤信息提示和撤銷/重做功能的重要性。 2.2 視覺設計與排版在交互中的作用： 討論瞭視覺層級（Visual Hierarchy）的構建，包括對比度、接近性、對齊和重復等格式塔原理如何在界麵布局中指導用戶視綫。同時，分析瞭字體選擇、行高、間距對可讀性的影響，以及如何利用色彩心理學來傳達狀態和反饋。 2.3 交互反饋與係統狀態展示： 強調係統必須及時、清晰地告知用戶其操作的結果。本章細緻區分瞭即時反饋（如按鈕按壓效果）、過程反饋（如加載動畫）和最終確認，並討論瞭如何設計非侵入式但有效的狀態提示。 第三部分：設計流程、方法論與協作 本書倡導一種迭代式、以用戶為中心的設計（UCD）流程。 3.1 用戶研究方法： 詳述瞭定性研究（如深度訪談、現場觀察）和定量研究（如A/B測試、日誌分析）的實踐方法。我們提供瞭設計問捲的構建技巧和有效進行可用性測試的步驟，強調從“想要”到“需要”的轉化。 3.2 原型製作與測試迭代： 區分瞭低保真原型（草圖）到高保真原型（可交互模型）的適用場景。重點闡述瞭快速原型製作如何加速設計決策，以及在不同階段進行用戶測試的策略，確保設計決策建立在真實數據而非假設之上。 3.3 跨職能團隊協作： 探討瞭設計團隊如何與産品經理、工程師高效閤作。內容包括如何撰寫清晰的設計規範文檔（Design Specs），如何應對技術限製對設計的挑戰，以及如何維護和擴展設計係統（Design System）以保證産品體驗的一緻性。 第四部分：新興技術環境下的交互挑戰 隨著技術邊界的拓展，交互設計也麵臨新的前沿課題。 4.1 移動與情境感知設計： 分析瞭移動設備特有的限製（如屏幕尺寸、觸摸精度、使用場景的多變性）。探討瞭手勢交互的規範化設計、碎片化時間內的信息獲取策略，以及如何利用設備傳感器實現情境感知（Context-Aware）的用戶體驗。 4.2 語音與自然語言界麵（NUI）： 詳細分析瞭語音用戶界麵（VUI）的設計挑戰，包括意圖識彆的準確性、對話流程的自然性以及如何處理模糊指令。本書提供瞭設計有效對話腳本和反饋機製的指導方針。 4.3 可訪問性（Accessibility）的設計倫理： 將可訪問性提升到與核心功能同等重要的地位。詳細解讀瞭WCAG標準，並提供瞭確保産品對視障、聽障及運動障礙用戶友好的設計檢查清單和技術實現建議。 結論： 《人機交互設計：從認知科學到用戶體驗》旨在為讀者提供一個全麵的路綫圖，指導他們超越錶麵的美觀，深入挖掘用戶行為的本質。通過掌握認知科學的洞察力、係統化的設計流程和前沿的技術適應性，讀者將能設計齣真正以人為本、具有市場競爭力的數字産品。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的顛覆瞭我對財稅法“枯燥乏味”的刻闆印象，它用一種非常生動有趣的方式，把我帶入瞭財稅法的世界。作者的文筆很輕鬆，讀起來一點都不費力，仿佛在和一個經驗豐富的財稅專傢聊天。書中在講解一些復雜的法律概念時，會用一些巧妙的比喻或者生動的故事來幫助理解。 我特彆喜歡書中關於“稅收徵管的藝術”的探討。作者並沒有將稅務機關描繪成一個冰冷的執法者，而是通過分析一些典型的稅務稽查案例，展現瞭稅務機關在執法過程中如何運用法律，如何平衡效率和公平，以及在復雜情況下如何做齣判斷。這讓我對稅務機關的工作有瞭更全麵的瞭解，也理解瞭為什麼有些稅務處理會如此復雜。 書中還詳細介紹瞭不同納稅義務的産生和履行方式。比如，在講解“應納稅額”的計算時，作者會一步步地拆解，從收入的確認，到各項扣除的規定，再到適用稅率的選擇，整個過程講解得非常透徹。我甚至覺得，讀完這部分內容，自己就能掌握基本的稅務計算能力瞭。 讓我感到驚喜的是，書中還涉及瞭一些國際稅收的初步內容，比如跨境交易中的稅收處理，以及不同國傢之間的稅收協定。雖然內容不深，但足以讓我瞭解到財稅法在全球化背景下的復雜性和重要性，也為我今後可能接觸到的國際業務打下瞭基礎。 此外，書中在講解稅收優惠政策時，不僅僅是羅列政策條文，還會分析這些政策的齣颱背景，以及它們對企業經營決策的影響。這讓我能夠站在戰略的高度去理解稅收政策，而不僅僅是把它當作一個簡單的減稅工具。 總而言之，這本書是一次非常愉快的閱讀體驗。它讓我覺得，財稅法並不是冷冰冰的條文，而是充滿智慧和藝術的學科。它不僅教會瞭我知識，更激發瞭我對這個領域的興趣，讓我願意繼續深入探索下去。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我最大的感受就是，財稅法原來這麼“有用”，而且一點都不晦澀。作者的寫作風格非常直接，直奔主題，沒有一點虛的。書中的內容，感覺都是經過提煉的精華，每一頁都可能包含著對我今後工作或者生活有用的信息。 我特彆欣賞書中對於“稅收爭議解決機製”的詳細介紹。作者詳細講解瞭當納稅人與稅務機關發生分歧時，可以采取哪些途徑來解決問題，包括復議、訴訟等。並且，還列舉瞭一些實際的案例，分析瞭不同爭議解決方式的優劣，以及在不同情況下應該如何選擇。這讓我覺得，法律不再是遙不可及的，而是實實在在可以為我所用的工具。 書中在講解“稅收籌劃”部分，也做得非常齣色。它並沒有鼓吹一些激進的避稅方法，而是強調在閤法閤規的框架下，如何通過閤理的安排來降低稅負。作者通過一些具體的例子，演示瞭如何在不違反法律的前提下，優化企業的稅務結構，實現經濟利益的最大化。 讓我印象深刻的是，書中還對“稅務風險管理”給予瞭足夠的重視。作者分析瞭企業在經營過程中可能麵臨的各種稅務風險，以及如何通過建立健全內部控製製度來防範這些風險。這讓我意識到，稅務閤規不僅僅是申報稅款那麼簡單，更需要一套係統的風險管理體係。 此外，書中在結尾部分，還對一些最新的稅收政策和發展趨勢進行瞭簡要的梳理，讓我能夠及時瞭解到行業前沿動態。這對於我保持知識的更新，非常重要。 總而言之，這本書是一本非常務實的財稅法指南。它就像一位經驗豐富的財稅顧問，用最直接、最有效的方式，教會我如何理解和運用財稅法。讀完這本書，我感覺自己對財稅法的掌握提升瞭一個層次，也更有底氣去麵對未來工作中的各種挑戰。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我的感覺，就是作者非常“接地氣”，而且對實際操作的理解非常深刻。我一直覺得財稅法距離我們普通人有點遠，直到讀瞭這本書，纔發現原來這些法律條文和規定，跟我們的生活和工作息息相關。書中沒有那種枯燥的法條堆砌，更多的是圍繞著“錢”這個最實在的東西，來講解各種稅收製度的形成和運作。 我特彆喜歡書中對於“稅收政策”如何影響經濟活動的分析。作者會從宏觀經濟的角度，解釋為什麼政府會齣颱某項稅收優惠政策，這項政策對企業經營有什麼樣的影響，又會對社會經濟産生怎樣的連鎖反應。這種解讀方式，讓我能從一個更高的維度去理解財稅法的意義，而不是僅僅把它當作一堆需要遵守的規則。 書中還詳細介紹瞭許多常見的稅務風險點，並且給齣瞭規避這些風險的建議。比如，在講到閤同簽訂時，書中就提示瞭哪些閤同條款容易引發稅務爭議，以及如何在閤同中明確稅收責任。這種細節的提醒，對於很多新手來說，簡直是“救命稻草”。 讓我印象深刻的是，書中對“納稅申報”的流程介紹非常細緻，從準備資料到填寫錶格，再到提交申報，每一個環節都講得很清楚。而且，作者還結閤瞭電子稅務局的操作界麵，通過圖文並茂的方式，演示瞭如何進行網上申報，這對於很多不熟悉電腦操作的讀者來說，是非常實用的幫助。 而且，書中對於不同行業、不同規模企業的稅務處理方式，也有一些區分性的介紹。比如，對於小微企業和大型企業的稅收優惠政策，以及在稅務閤規方麵側重點的不同，都有提及。這讓我感覺，這本書的內容覆蓋麵很廣，能夠滿足不同讀者的需求。 總而言之，這本書是一本非常實在的工具書，它不僅教你“是什麼”，更教你“怎麼做”。通過閱讀這本書，我感覺自己對財稅法有瞭更直觀的認識，也更有信心去處理相關的稅務事宜。它讓我明白，財稅法並非高不可攀，隻要用心去瞭解，它就能成為我們事業發展中的有力助手。

評分☆☆☆☆☆

一本讓人讀起來非常“解渴”的財稅法入門讀物，特彆適閤我這種對財稅法律一知半解，但又渴望深入瞭解的讀者。作者的敘述語言非常樸實，沒有太多華麗的辭藻，但卻直擊要害，把一些原本聽起來高深莫測的概念，講得明明白白。我尤其喜歡書中在講解每一個稅種（比如增值稅、企業所得稅等）時，都會先從它的基本原理和立法目的講起，然後梳理其主要的法律條文和徵收要點。 這種由淺入深、層層遞進的講解方式，讓我感覺學習過程非常順暢，不會因為突然接觸到某個復雜的規定而感到睏惑。書中舉例非常貼切，都是日常生活中或者企業經營中可能會遇到的實際情況，而不是那種脫離現實的理論案例。比如，在講解發票管理的時候，作者就詳細地介紹瞭不同類型發票的開具、取得和保管要求，以及違規可能承擔的法律責任。 讓我感到驚喜的是，書中對於“納稅人權利”的介紹也相當詳盡，這部分內容在很多同類書籍中可能被一帶而過。本書卻花瞭不少篇幅來闡述納稅人在接受稅務檢查、處理稅務爭議時的權利，以及如何依法維護自己的閤法權益。這讓我覺得，財稅法不僅僅是約束納稅人的工具，更是保護納稅人權益的法律武器。 另外，書中對一些“避稅”和“偷稅”的界限區分，也講解得非常清晰。作者通過對比不同行為的法律後果，以及司法實踐中的一些典型案例，讓我深刻理解到什麼是閤法的稅務籌劃，什麼又是觸犯法律的偷稅行為。這對於我今後在工作中規避法律風險，有著非常直接的指導意義。 總而言之，這本書就像一個循循善誘的老師，用最通俗易懂的方式，為我構建起瞭一個完整的財稅法知識體係。它讓我不再畏懼財稅法，而是把它看作是我們經濟活動中不可或缺的一部分，並且學會瞭如何與之和諧共處，如何利用法律的框架來規範和保障自己的行為。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是打開瞭我對財稅法世界認知的大門，之前對稅收和法律的交叉領域總是感覺霧裏看花，晦澀難懂，但這本書的敘述方式卻讓我眼前一亮。作者並沒有一開始就堆砌枯燥的條文和案例，而是從最基礎的“為什麼要有財稅法”這樣的哲學層麵切入，循循善誘地引導讀者理解其存在的邏輯和必要性。這種宏觀的視角讓我能迅速把握整個財稅法的體係框架，明白各項法律法規之間的內在聯係，而不是零散地記憶一些孤立的規定。 尤其讓我印象深刻的是，書中對於“稅收公平”原則的探討，不僅僅停留在概念層麵，而是通過大量的曆史案例和不同國傢的實踐，生動地展示瞭在實際操作中如何平衡效率與公平，以及不同社會經濟背景下，公平原則的具體體現和演變。讀到這部分時，我仿佛置身於一場關於稅收正義的辯論之中，作者的論證嚴謹又不失深度，讓我對“取之於民，用之於民”的稅收本質有瞭更深刻的理解。 書中關於稅收徵收、管理和救濟程序的部分，也並非簡單地羅列流程，而是穿插瞭大量情景設定，模擬瞭稅務機關與納稅人之間可能發生的各種互動。例如，在介紹稅務稽查時，作者設想瞭不同的企業類型和被稽查的可能性，以及應對不同情況下的法律依據和注意事項。這種“代入式”的講解，讓我這種初學者也能清晰地感知到財稅法律在實際工作中的應用場景，甚至能預想到自己將來可能遇到的問題，並提前思考解決方案。 此外，作者對於稅收徵管中的一些爭議性問題，也持開放的態度，列舉瞭不同的學派觀點和司法實踐中的不同判例。比如，在如何界定“實際管理機構”以判斷稅收管轄權時，書中就詳細分析瞭各國采納的不同標準及其優劣。這種不迴避爭議，而是呈現多元觀點的寫作方式，極大地激發瞭我獨立思考的欲望，讓我不再滿足於接受既定答案，而是主動去探究背後的原因和邏輯。 最後，本書在結尾部分，還對財稅法未來的發展趨勢做瞭一些前瞻性的預測，結閤瞭科技進步、全球化以及新興經濟模式對稅收製度提齣的挑戰。讀完之後，我感覺自己不僅掌握瞭基礎的財稅法律知識，更對這個領域有瞭更廣闊的視野和更深刻的洞察。它不再是一本教科書，而更像是一位經驗豐富的導師，為我指明瞭前進的方嚮，讓我對今後的學習和實踐充滿瞭信心。