增值税专业技能及纳税申报实务 中华会计网校 梦想成真系列辅导书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 江苏凤凰科学技术出版社

ISBN：9787553761190

版次：1

商品编码：11992878

品牌：梦想成真

包装：平装

开本：16开

出版时间：2016-08-01

用纸：胶版纸

页数：312

内容简介

本书共有十章,从纳税人及征税范围、税率及征收率、应纳税额的计算、税收优惠等税收要素来进行阐述。本书中还增加了一些例题来辅助读者理解学习相关税收政策。

作者简介

中华会计网校是北京东大正保科技有限公司旗下的大型会计远程教育基地，是联合国教科文组织技术与职业教育培训试点项目。网校凭借雄厚的师资力量、领先的课件技术、严谨的教学作风、灵活多样的学习方式、良好的教学效果，为我国财政系统培养了数百万名优秀的专业人才，被广大会计人员亲切地誉为“会计人的网上家园”！

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目录

第一章 增值税概述

第一节 增值税的概念及特点

第二节 增值税的性质及计税原理

第三节 我国增值税的变革

第二章 纳税人及征税范围

第一节 纳税人与扣缴义务人的基本规定

第二节 一般纳税人与小规模纳税人的分类

第三节 征税范围的一般规定

第四节 征税范围的特别规定

第三章 税率及征收率

第一节 增值税税率

第二节 增值税征收率

第四章 应纳增值税的计算

第一节 一般计税方法应纳税额的计算

第二节 简易计税方法应纳税额的计算

第三节 进口货物应纳税额的计算

第五章 出口货物和服务的退(免)税

第一节 适用增值税退(免)税政策的出口货物劳务

第二节 适用增值税免税政策的出口货物劳务

第三节 适用增值税征税政策的出口货物劳务

第四节 出口货物劳务增值税管理

第六章 特定企业(或交易行为)增值税政策

第一节 成品油零售加油站增值税规定

第二节 电力产品征收增值税的具体规定

第三节 核电企业增值税规定

第四节 油气田企业增值税管理规定

第五节 黄金交易、铂金交易、货物期货与钻石交易增值税

第六节 航空运输企业、邮政企业和铁路运输企业增值税税收管理暂行办法

第七节 建筑服务、不动产租赁、不动产销售税收管理暂行办法

第七章 增值税税收优惠

第一节 法定免税及其他免税项目

第二节 营业税改征增值税相关增值税优惠政策

第三节 增值税起征点及其他减免税规定

第八章 增值税专用发票的使用和管理

第一节 增值税专用发票的使用规定

第二节 增值税专用发票的管理

第九章 增值税会计处理

第一节 一般纳税人的会计核算

第二节 小规模纳税人的会计核算实务

第三节 增值税减免的会计核算实务

第四节 增值税结转及缴纳的会计核算

第五节 增值税出口退(免)税的会计核算

第十章 增值税申报与缴纳

第一节 增值税征收管理

第二节 一般纳税人纳税申报表的填写

第三节 小规模纳税人纳税申报表的填写

第四节 增值税预缴税款表的填写

精彩书摘

前言/序言

增值税制度自1979年引入我国以来,发展迅速,很快成为我国税收体系中的第一大税种。营改增全面推行以后,增值税在我国税收收入中的比重进一步加大,我国第一大税种的地位更加彰显。随着营业税逐步融入增值税,我国的增值税税收政策也发生了诸多变化,近期也出台了很多的营改增税收文件。为了方便读者更清晰地熟悉我国现行增值税政策,我们编写了《增值税专业技能及纳税申报实务》一书,该书将原增值税的内容与营改增的内容重新归纳汇总,按增值税的税收要素来编写,非常方便读者学习和使用。

本书共有十节,从纳税人及征税范围、税率及征收率、应纳税额的计算、税收优惠等税收要素来进行阐述。本书中还增加了一些例题来辅助读者理解学习相关税收政策。

虽然力求完美,但由于编者水平有限,书中难免存在纰漏之处,恳请广大读者批评指正,我们将不胜感激!

本书编写委员会

《现代企业财务管理与风险控制实务》 第一章：企业财务管理基础理论与环境 本章深入剖析了现代企业财务管理的基本目标、核心职能及其在企业战略中的地位。详细阐述了财务管理环境的宏观与微观构成，包括经济政策、金融市场、法律法规以及行业特定环境对企业财务决策的影响。重点讲解了企业价值最大化目标下的财务管理原则，并引入了现代财务理论，如代理理论、信息不对称理论在企业财务决策中的应用。内容涵盖了财务管理者的角色演变、财务报告分析的基础框架构建，以及如何利用财务指标体系对企业运营状况进行初步诊断。同时，对企业内部控制的总体框架进行了介绍，强调了财务管理活动中合规性与有效性的并重。 第二章：筹资决策与资本结构优化 本章聚焦于企业长期与短期资本的筹集与管理。详细对比分析了债务融资（如银行贷款、债券发行）和权益融资（如普通股、优先股发行）的优缺点、成本与风险特征。深入探讨了资本成本的计算方法，包括加权平均资本成本（WACC）的精确测算及其在投资决策中的应用。核心内容在于资本结构的理论研究，包括MM理论（有税、无税）、代理成本理论和信息信号理论对最优资本结构选择的指导意义。此外，还讲解了短期营运资金的筹集策略，如应收账款管理、存货管理与现金管理，旨在实现流动性与盈利性的动态平衡。针对不同所有制和发展阶段的企业，提供了差异化的筹资策略建议。 第三章：投资决策与资本预算 投资决策是企业实现长期增长的关键。本章系统阐述了企业固定资产投资和无形资产投资的决策流程与方法。详细讲解了主要的资本预算技术，包括净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）、回收期法（PP）以及盈利指数法（PI）。特别强调了不同决策方法的适用场景及其局限性。在风险与不确定性条件下，本章引入了敏感性分析、盈亏平衡分析以及德尔菲法等工具，用以评估投资项目的稳健性。对于涉及并购、战略联盟等重大投资，本章还提供了项目评估的特殊考量因素，如协同效应的量化与整合风险的评估。 第四章：营运资金管理与现金流优化 高效的营运资金管理是企业日常运营的生命线。本章将营运资金管理细化为应收账款管理、存货管理和现金管理三大模块。在应收账款方面，探讨了信用政策的制定、信用风险评估模型（如信用评分卡）的应用以及催收效率的提升策略。存货管理部分，深入讲解了经济订货批量（EOQ）模型、在制品管理以及先进先出（FIFO）与后进先出（LIFO）在成本控制中的应用。现金管理部分，重点分析了现金预算的编制技巧、有效利用零余额账户（ZBA）和现金集中管理，确保企业在满足日常支付需求的同时，最大限度地减少非生产性闲置资金。 第五章：成本管理会计与决策支持 本章侧重于成本信息在内部管理决策中的应用。区分了历史成本与标准成本，详细阐述了作业成本法（ABC）的实施步骤及其在产品定价和流程改进中的优势。针对管理决策需求，系统讲解了相关成本分析、边际贡献分析以及固定成本与变动成本的分解。重点内容包括短期生产决策（如是否接受额外订单、是否停产）、长期投资决策中的成本要素考虑，以及如何利用成本模型预测不同业务量下的利润水平。此外，还涵盖了责任会计制度的设计，包括成本中心、利润中心和投资中心的划分与考核，以驱动部门经理的有效行为。 第六章：企业全面风险管理体系构建 本章将风险管理提升到战略高度，构建系统的企业风险管理（ERM）框架。内容涵盖了风险的识别、计量、评估与应对策略。风险类型细分为财务风险（如利率风险、汇率风险）、运营风险（如供应链中断、技术风险）和合规风险。在风险计量方面，介绍了VaR（风险价值）等量化工具的应用。重点讲解了风险转移机制，如利用金融衍生工具进行汇率和利率套期保值，以及商业保险的合理配置。强调了风险文化建设在保障企业持续稳健发展中的核心作用。 第七章：内部控制与舞弊防范 本章详细阐述了《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，并结合最新的监管导向，指导企业构建和评价内部控制体系。内容涵盖了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、以及监控这五大组成要素的落地实施。重点解析了财务报告关键流程的内控设计，如收入确认、资产采购、资金支付等环节的授权、复核与记录控制。同时，深入探讨了内部舞弊的常见手法、诱因分析（如压力、机会、借口）以及如何通过内部审计和预警机制来强化对舞弊行为的防范与侦测。 第八章：公司治理与财务信息披露 本章探讨了确保企业健康运营的治理结构。内容包括董事会在财务决策中的角色与责任、股东权利的保护机制以及高管薪酬结构与业绩挂钩的设计。着重分析了利益相关者理论在现代公司治理中的体现。在信息披露方面，讲解了上市公司需要遵循的监管要求，如定期报告、临时报告的编制原则，以及非财务信息披露（如ESG信息）的趋势与实践，强调了信息透明度对维护资本市场信心的重要性。 第九章：中小企业特色财务管理 针对中小企业特点，本章提供了更具操作性的财务管理方案。中小企业往往面临融资渠道受限、专业财务人员短缺等问题。本章讨论了如何利用有限资源实现高效的营运资金周转，如何通过应收账款保理、供应链金融等创新方式拓宽融资渠道。同时，强调了小型企业在成本控制中如何以“简单有效”为原则，而非过度依赖复杂的管理会计工具。此外，还涉及了企业改制、股权激励等特定阶段的财务处理与风险控制。 第十章：数字化转型背景下的财务创新 面向未来，本章探讨了信息技术对财务管理带来的深刻变革。内容包括了企业资源计划（ERP）系统在财务流程中的集成应用，如何利用商业智能（BI）工具进行数据挖掘和深度分析，以及自动化流程（RPA）在处理重复性财务任务中的实践。本章还介绍了大数据在信用评估、风险预警中的潜力，旨在帮助财务部门从“记账者”转型为“价值创造者”和“战略伙伴”。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在税务部门工作多年的老会计，我一直致力于钻研增值税的最新政策和实务操作。 这本《增值税专业技能及纳税申报实务》确实给我带来了不少启发。 它的内容非常前沿，涵盖了当前增值税改革的最新动态，以及一些新兴业务模式下的税务处理难题。 书中对一些争议性税务问题的分析，观点独到，论证严谨，给我提供了新的思考角度。 我尤其欣赏它在案例分析方面的深度，不仅仅是简单地罗列案例，而是深入挖掘了案例背后的税务逻辑和政策要点，这对于我这种追求精益求精的专业人士来说，是非常宝贵的。 另外，书中还涉及到了很多税务稽查的常见问题和应对策略，这对于提高企业的税务风险防范能力非常有帮助。 读完这本书，我感觉自己对增值税的理解又上了一个新的台阶，对于如何更好地为企业提供税务服务，有了更清晰的思路。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我之前对增值税的理解一直都是模模糊糊的，总觉得这个东西太复杂，很难掌握。 拿到这本《增值税专业技能及纳税申报实务》的时候，我并没有抱太大的希望，结果却给了我一个大大的惊喜。 书中的内容非常系统，它从最基础的增值税原理讲起，一步步深入到实际申报的每一个细节。 我特别喜欢它在讲解过程中使用的图表和流程图，这些可视化工具让我对复杂的计算和申报流程有了清晰的认知。 比如，在讲到不同税率、不同征税方法的选择时，书中都用非常直观的方式进行了对比，让我一目了然。 而且，这本书的案例非常贴近实际，很多都是我在工作中可能会遇到的场景，看完之后，我感觉自己真的能把学到的知识应用到实际工作中去。 以前觉得增值税申报是一件很头疼的事情，现在感觉也没那么难了，这都是这本书的功劳。

评分☆☆☆☆☆

对于已经有一些工作经验，但想进一步提升专业技能的会计来说，这本书也是极佳的选择。 我之前在一家小公司做基础的账务处理，对增值税的理解停留在比较表面的层次。 这本书让我看到了更广阔的视角。 它深入剖析了不同行业、不同业务模式下的增值税处理难点，比如房地产、建筑业、服务业等，这些都是我们日常工作中可能接触到的复杂领域。 书中提供的“疑难杂症”解决方案，真的帮我解决了很多实际工作中遇到的困惑。 比如，关于留抵税额的政策变化，以及如何最大化地利用政策优势，书中都有详尽的分析和策略。 更难得的是，它不仅仅关注申报，还延伸到了税务风险的防范和筹划，这一点对于任何想要在这个领域深耕的会计都至关重要。 它提醒我们，申报不只是填数字，更是对企业合规经营的保障。 读完这本书，我感觉自己对增值税的掌控力大大增强，不再仅仅是执行者，而是能够思考和分析的专业人士。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是新手会计的福音！刚接触增值税，脑子里一团乱麻，各种政策、计算方法都记不住。拿到这本《增值税专业技能及纳税申报实务》，简直 like a beacon in the fog. 我一开始特别担心理论会过于枯燥，但它处理得非常好，将那些复杂的税法条文通过实际案例解析得淋漓尽致。 比如，对于小规模纳税人和一般纳税人的区别，书中不仅仅是罗列了政策，而是通过一步步的模拟申报流程，让你清楚地看到它们在实际操作中的差异，从开票、抵扣到最后的申报表填写，每一个环节都讲解得非常细致。 我印象最深的是关于进项税抵扣的部分，书中列举了很多容易出错的场景，比如哪些凭证可以抵扣，哪些不可以，如何处理不合规的进项发票等等，这些都是我在实际工作中经常会遇到的问题。 而且，它的语言风格很接地气，不是那种高高在上的理论说教，更像是经验丰富的老师在手把手地教你。 即使你之前对增值税一无所知，也能跟着它一步步学懂，真正做到“梦想成真”。

评分☆☆☆☆☆

我是一个对新事物充满好奇心的学习者，尤其是在会计这个日新月异的领域。 这本《增值税专业技能及纳税申报实务》就像一位循循善诱的引路人，带我走进了增值税的专业世界。 书中的内容编排非常合理，从基础概念到复杂应用，层层递进，让人感觉学习过程非常顺畅。 特别让我惊喜的是，它不仅仅是理论讲解，还提供了大量的实操练习和案例分析。 这些练习不仅巩固了我的理论知识，更让我对如何将理论应用于实践有了更直观的认识。 我常常会自己动手去计算，去模拟申报，这种“边学边练”的方式，让知识真正“吃”进了肚子里。 而且，书中的语言非常生动有趣，不像传统的教材那样枯燥乏味。 它运用了很多比喻和类比，让那些原本晦涩难懂的概念变得易于理解。 我觉得，这本书最大的价值在于它激发了我学习增值税的兴趣，让我从“被动接受”转变为“主动探索”。

评分☆☆☆☆☆

书是可以,毕竟中华会计网 几十年了,希望能够多用图表表示知识 点

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

挺好的图书

评分☆☆☆☆☆

不错不错不错

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京东买东西，速度快，服务好，质量有保证，活动很给力！

评分☆☆☆☆☆

好

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好好学习！

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学习中。

评分☆☆☆☆☆

好品质，值得信赖