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曾祥霞 著

圖書標籤:

• 保險實務
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• 保險操作
• 保單辦理
• 保險業務
• 金融保險
• 保險技巧
• 實戰指南
• 保險流程
• 風險管理

齣版社： 法律

ISBN：9787519704933

版次：1

商品編碼：12144734

包裝：精裝

叢書名： ChPBCLUB私人財富管理係列叢書

開本：16開

齣版時間：2017-01-01

用紙：膠版紙

頁數：409

字數：470000

産品特色

編輯推薦

　　◎立足實務操作，以案說法，切閤實際地迴應高淨值人士和特定客戶的需求
　　◎將保險的風險防範功能與傢庭的財務投資與財富管理相結閤
　　◎定位在高淨值人士對保險特殊保障功能的需求與滿足
　　◎在正麵引導大額保單運作的實務規程的同時，特彆指明瞭實務操作中大額保單存在的一些誤區和風險點

內容簡介

　　本書內容涵蓋什麼是“大額保單、大額保單與債務隔離、大額保單與婚姻、大額保單與傳承、大額保單與稅收籌劃、大額保單與高端醫療、大額保單與私人信托、境外大額保單、大額保單綜閤案例分析等。

作者簡介

曾祥霞，法學學士、在讀公共管理碩士(MPA)、中國私人銀行傢俱樂部（ChPBCLUB）創始人&理事長，擁有13年財富管理經驗，持有CPB、AFP專業證書。
曾祥霞擁有十三年金融從業經驗，纍計為一百多個高淨值客戶傢庭設計涵蓋大額保單、資産管理、信托及PE的綜閤財富管理方案，纍計管理客戶資産規模超十億元。長期被聘為《私人財富》、《財富管理》、《財智生活》等雜誌特約撰稿人，纍計發錶專業研究文章數十篇。
多年來，曾祥霞始終專注於圍繞高淨值客戶在財富管理、財富保全以及財富傳承的需求，結閤法律、稅務及離岸金融相關服務，為客戶量身定製包括資産管理、法律服務、稅務籌劃、保險規劃、傢族信托等服務在內的綜閤財富管理解決方案，助力高淨值客戶財富的“創、守、傳”。
曾祥霞於2012年底創立中國私人銀行傢俱樂部，專注於引入國際zuixian進的私人財富管理經驗,yinling中國式的傢族財富管理，推動私人銀行、中國傢族企業全球化、傢族信托、傢族辦公室等業務在中國的發展。

目錄

第一章 高淨值傢庭的“煩惱”
第一節“煩惱”來源於巨額資産
第二節“煩惱”來源於缺乏規劃
第三節“煩惱”來源於信息泄露/披露
第四節“煩惱”來源於喪失財富掌控權
第五節“煩惱”來源於婚姻變化
第六節“煩惱”來源於子孫敗傢
第七節“煩惱”來源於公私不分
第八節“煩惱”來源於意外變化
第九節“煩惱”來源於稅收
第十節“煩惱”來源於移民
第二章 大額保單概述
第一節保險與保險法概述
一、保險的起源
二、何為風險
三、風險管理的方法
（一）風險自留
（二）風險規避
（三）風險控製
（四）風險轉移
四、可保風險及其意義
五、保險基本原則
（一）保險利益原則
（二）最大誠信原則
（三）近因原則
（四）損失補償原則
六、我國保險法立法概述
七、《保險法司法解釋（三）》的主要內容和“亮點”
（一）主要適用原則
（二）主要內容
（三）與大額保單相關的七個“亮點”
八、保單的現金價值
（一）保單現金價值的概念
（二）保費的躉交
（三）現金價值的債權屬性及轉化
第二節大額保單的概念及分類
一、人身保險概念及分類
（一）人身保險與人壽保險
（二）人壽保險的分類
二、“大額保單”概述
三、“大額保單”的分類
（一）年金類大額保單
（二）儲蓄分紅類大額保單
（三）萬能壽險類大額保單
（四）國內大額終身壽險保單
（五）美國指數型萬能壽險大額保單
第三節大額保單的財富管理功能
一、大額保單的債務相對隔離功能
二、大額保單的婚姻財富規劃功能
三、大額保單的財富傳承功能
四、大額保單的稅務規劃功能
五、大額保單的資金融通功能
六、大額保單的隱私保護功能
七、大額保單的杠杆功能
八、大額保單收益鎖定功能
九、大額保單的投資功能
十、大額保單與移民規劃
第四節大額保單的訂立、變更、撤銷與解除
一、大額保單簽訂時，如何確認被保險人的“同意”
二、被保險人在大額保單履行過程中“同意”意願的撤銷
三、“保險利益”的審查
四、投保人訂立大額保單時應與被保險人有保險利益
五、代簽字的效力問題
第三章 大額保單與債務隔離
第一節大額保單債務隔離的法律“盾牌”
一、對抗“盾牌”：對抗代位權
二、避免“盾牌”：避免凍結
三、規避“盾牌”：規避特定條件下的債務
四、阻卻“盾牌”：阻卻強製執行
第二節保單的現金價值與強製執行
一、保單現金價值的概念
二、保單現金價值的轉換
三、保單現金價值的返還
四、關於保單現金價值能否可以強製執行
五、保單現金價值可否為夫妻共同財産
第三節大額保單的債務隔離籌劃方法
一、利用保單結構設計實現債務的相對隔離
（一）投保人設計
（二）受益人設計
二、利用低現金價值産品實現債務隔離
三、巧用大額保單結閤保單貸款實現債務隔離
四、利用不同司法管轄區實現債務隔離
第四節大額保單債務隔離功能的誤區
一、對人壽保險“避債”的認識誤區
二、忽視保單法定繼承的風險
三、受益人指定的誤區
四、忽視受益人身份變化而産生的問題
五、應對《保險法司法解釋（三）》第十條受益人的變更
六、身故受益人填寫“法定”就要還債繳稅的觀點不正確
第四章 大額保單與婚姻財富管理
第一節婚姻與財富管理關係概述
一、婚內個人財産與婚姻共同財産
（一）房産
（二）非上市公司股權
（三）上市公司股票
（四）存款
（五）金融投資産品
（六）人壽保險
（七）股票期權
（八）古玩、字畫、珠寶首飾等藝術品
二、夫妻共同債務的認定和法律後果
第二節大額保單在婚姻財産保全中的應用
一、大額保單是婚前財産的“現金保險庫”
（一）保費的設計
（二）結構的設計
（三）萬能險賬戶的設計
（四）定期存款賬戶的設計
（五）公證遺囑的設計
二、人壽保險年金是否屬於夫妻一方財産
三、大額保單可以實現子女的婚姻財産保全
四、大額保單守護女性生活穩定
（一）傢庭經濟穩定和安全的五大威脅
（二）幸福生活的四大守護神
五、專屬於兒女永遠的愛
第三節大額保單在婚內投保關係人確認與變更
一、受益人變更的時間節點認定
二、保險事故發生後不允許再變更受益人
三、大額保單中被保險人的“意願”
四、未經被保險人同意的受益人的變更無效
五、投保人解除大額保單的自主性
第五章 大額保單與傢族財富傳承
第一節傢族財富傳承概述
一、什麼是傢族財富傳承
二、傢族財富傳承的價值與意義
三、傢族財富傳承四要素
（一）為何傳
（二）傳什麼
（三）傳給誰
（四）怎麼傳
第二節傢族財富傳承會遇到的問題
一、繼承權公證
二、沒有規劃或者規劃不足
三、“代持”問題
四、種姓的安寜
（一）血親與姻親
（二）直係血親與旁係血親
（三）尊親屬與卑親屬
五、不同國籍的問題
（一）首先厘清自己移民的真正目的
（二）提前瞭解移民目標國的法律稅務規定
（三）申請境外國傢綠卡的傢庭成員身份安排
（四）挑選靠譜的投資移民項目
（五）移民前的稅務籌劃
（六）聘請專業人士進行每年閤規的稅務和資産申報
（七）遺産稅與贈與稅的籌劃
六、身後控製
七、隔代傳承的問題
八、遺産稅
第三節傢族傳承可選工具
一、贈與
（一）直接贈與
（二）附條件贈與
二、遺囑繼承
（一）遺囑類型
（二）遺囑常見的問題
（三）遺囑與遺贈的區彆
三、大額保單
（一）大額保單在傢族傳承中的優勢
（二）人壽保險在傢族傳承中的不足
四、傢族信托
五、傢族基金會/慈善基金會
六、傢族辦公室
第四節大額保單在傢族傳承規劃中的應用
一、人力資本的體現
二、為遺産稅準備流動性資産
三、實現有控製權的轉移與傳承
四、隱蔽性較好
五、與信托的結閤
六、保險與其他法律工具的結閤運用
七、大額保單傳承規劃的注意事項
第五節實例分析
一、案例背景描述
二、張總財富規劃的需求分析
（一）張總的“煩心事”
（二）煩惱背後的邏輯
三、張總傢族財富的傳承規劃
（一）建立傢庭財富防火牆，保證傢人品質生活
（二）資産梳理及投資規劃
（三）健康風險管理
（四）未來遺産稅的規劃
（五）房産的傳承
（六）古玩字畫的傳承
（七）傢族企業及企業傢精神的傳承
第六章 大額保單與稅收籌劃
第一節稅收籌劃基本知識
一、稅收籌劃的概念
（一）閤法性
（二）貫穿性
（三）目的性
二、高淨值人士稅收籌劃的意義
（一）降低企業的稅務負擔
（二）實現更有效率的財富傳承
（三）避免涉稅風險
第二節中國稅收體係簡介
一、增值稅
二、企業所得稅
三、個人所得稅
第三節世界主要國傢和地區的稅收製度特點
一、美國的稅收製度
（一）個人所得稅
（二）公司所得稅
（三）遺産稅和贈與稅
二、加拿大的稅收製度
（一）公司所得稅
（二）個人所得稅
三、中國香港地區的稅收製度
（一）薪俸稅
（二）利得稅
（三）物業稅
（四）個人入息課稅
第四節“避稅天堂”與全球反避稅時代
一、“避稅天堂”
二、全球反避稅的先鋒——美國IRS與FATCA法案
三、全球企業反避稅的天羅地網——“BEPS行動計劃”
四、全球個人反避稅的天羅地網——統一報告標準（CRS）
第五節人壽保險“稅收籌劃”的法律依據
一、人壽保險理賠金“規避”遺産稅的問題
（一）我國遺産稅，徵與不徵，這是個問題
（二）遺産稅之“他山之石”
二、人壽保險理賠金與所得稅問題
（一）美國
（二）加拿大
（三）澳大利亞
（四）新西蘭
（五）中國香港地區
三、人壽保險領取的年金、分紅是否可以免徵所得稅
四、萬能保險、投資連結保險的收益是否免徵個人所得稅
五、個人繳納人壽保險的保費是否可以稅前列支
六、企業替員工繳納人壽保險是否可以稅前列支
第六節利用大額保單進行稅收籌劃案例
一、傢庭可能麵臨的稅務風險
二、傢庭的大額保單稅收籌劃計劃
三、以上安排在稅收上的好處
（一）可以免徵遺産稅
（二）可以節省所得稅
第七章 大額保單與健康風險管理
第一節健康風險管理概述
一、健康風險及管理
二、健康風險分類
三、健康保險特點
（一）風險經營的獨特性
（二）閤同條款的特殊性
（三）健康保險的給付
（四）給付責任限製多
（五）保險期間
四、健康風險管理體係
第二節認識高端醫療保險
一、高端醫療保險的重要性
（一）高端醫療保險的起源和發展
（二）高端醫療保險的特點
（三）高端醫療保險對高淨值人群的重要性
二、 選擇高端醫療保險的注意事項
（一）高端醫療保險保障內容
（二）高端醫療保險注意事項
三、高端醫療保險參考範本
第三節重大疾病保險
一、遵循最大誠信原則
二、清楚明白條款細則
三、病種的選擇
（一）25種重疾病種定義的統一
（二）必保的6種重大疾病
四、保險期間的選擇
五、保險金額的測算
六、核保中需注意的問題
七、重大疾病保險的觀察期
八、繳費期間的選擇
第八章 大額保單與私人信托
第一節私人信托的概述
一、私人信托的概念
二、私人信托的起源
第二節境外私人信托概述
一、基本概念
二、一般原則
（一）禁止永續原則
（二）反恒久原則、反移轉限製原則和反纍計原則
（三）反強製繼承原則
三、基本結構
四、私人信托類型
（一）固定信托
（二）自由裁量信托
（三）保護信托
（四）禁止揮霍信托
五、海牙信托公約
六、主要境外私人信托設立地介紹
（一）中國香港地區
（二）澤西島
（三）馬恩島
（四）馬耳他
（五）列支敦士登
（六）英屬維爾京群島
（七）百慕大
（八）開曼群島
（九）新西蘭
（十）庫剋群島
第三節私人信托的法律地位
一、獨特的財富管理製度
二、信托財産隔離風險的獨立屬性
（一）獨立於委托人
（二）獨立於受托人
（三）獨立於受益人
（四）不被輕易強製執行
三、信托文件私人訂製的靈活屬性
第四節大額保單與私人信托的結閤：人壽保險信托
一、人壽保險信托概述
（一）關於投保人的選擇
（二）關於設立的順序
（三）關於保單的效力
二、人壽保險金信托的核心價值
（一）架構的核心價值
（二）對客戶的核心價值
（三）對理財師的核心價值
三、境外人壽保險信托概述
（一）美國的人壽保險信托
（二）颱灣地區的人壽保險信托
（三）日本的人壽保險信托
四、我國人壽保險金信托的現狀
（一）以壽險計劃與私人信托相結閤
（二）單一死亡賠付人壽保險金信托
（三）與美國不可撤銷人壽保險信托的異同
（四）利用信托的專業投資能力為保險理賠金保值增值
（五）閤理設計信托文件實現精準分配和傳承
（六）我國的人壽保險金信托的受托人隻能是信托公司
（七）設立投保支持基金和循環投保製度
五、設立人壽保險金信托的注意事項
（一）注意投保人的風險和保單效力
（二）注意受托人的資産管理能力和事務管理能力
（三）注意法律和稅務的問題
（四）注意信托結構的靈活性
（五）關注財富的保全與傳承
第九章 境外大額保單
第一節境外大額保單概覽
一、保險定價精算基礎不同
（一）生命錶
（二）預期收益率
（三）保險公司經營費用
二、多幣種計價，對衝單一貨幣匯率風險
三、保險資金的運用空間更大
四、保險閤同適用的法律和監管環境不一樣
五、保險閤同適用的稅收環境不一樣
六、保險公司運營曆史悠久
七、可以與私人信托等工具緊密結閤，靈活性更強
第二節中國香港地區大額保單
一、中國香港地區保險種類繁多，設計比較完善
（一）健康類保單
（二）儲蓄分紅保險
（三）萬用壽險大額保單
二、中國香港地區保險適用香港法律環境
三、核保核賠嚴進寬齣
四、開放的險資投資環境
五、中國香港地區的保險監管環境
第三節美國大額保單
一、保險生態完整，産品種類多元化
二、美國壽險保單種類
三、保險與結構化金融市場
四、美國稅收與保險規劃
五、美國保險與信托及其他法律工具的綜閤運用
六、險資運用與保險監管
七、跨境居民的境外保單規劃
第四節其他國傢大額保單
一、日本大額保單
（一）日本的保險密度與深度均居世界前列
（二）日本國民的保險意識非常強
（三）側重發展本國保險行業
（四）保險行業競爭激烈
（五）日本相互保險曆史悠久，形式多樣，自成體係
二、新加坡大額保單
（一）産品體係完整，稅製簡單透明
（二）保險市場總體發展水平較高
（三）保險監管體係較為完善
（四）險資投資自由化
三、英國大額保單
（一）高福利國傢
（二）英國保險市場發展成熟，競爭激烈
（三）保險公司技術成熟，在國際保險市場上影響巨大
（四）保險監管環境較為成熟
第十章 大額保單綜閤案例分析
第一節中小企業傢客戶傢庭綜閤保險規劃案例
一、金總傢族的風險分析
（一）傢企不分，導緻傢庭資産對企業承擔連帶責任
（二）逃稅的問題
（三）金總和金太太的法定繼承風險
（四）女兒的婚姻風險
（五）企業經營風險
（六）遺産稅風險
（七）爭産風險
（八）隔代傳承願望可能落空
（九）移民風險
（十）匯率風險
二、金總傢族綜閤財富規劃
（一）企業和傢庭之間防火牆的構建
（二）女兒婚姻資産隔離規劃
第二節大額保單在婚姻糾紛解決中的應用案例
一、潘小姐的“訴求一和訴求四”分析及解決方案
二、潘小姐的“訴求二和訴求三”分析及解決方案
三、花太太的訴求分析及解決方案
四、花總的訴求分析及解決方案
第三節上市公司傢族的綜閤財富規劃
一、錢氏傢族的風險分析
（一）集團公司股權安排存在風險
（二）自然人持有股份公司股票風險
（三）兒子女兒的婚姻風險
（四）傢族資産集中度過大的風險
（五）企業融資比較多，債權債務關係復雜
（六）法定繼承風險導緻資産分、外流風險
（七）債務風險
（八）稅務風險
（九）匯率風險
（十）遺産稅風險
（十一）敗傢子風險
二、財富管理規劃建議
（一）傢族企業架構調整
（二）提前傳承與控製權兼顧的安排建議
（三）人壽保險安排
（四）傢族信托安排與傢族憲法
（五）慈善信托與慈善基金會

前言/序言

前言
中國保險業，是為數不多保持迅猛發展的行業。2015年，全國保費高達1.4萬億元，其中人壽保險保費占瞭七成以上，並有繼續保持高速發展的勢頭。
2015年6月，保監會內部印發瞭《中國保監會關於取消和調整一批行政審批事項》的通知。其中一項就是關於保險銷售從業人員的資格核準，由之前的考試、頒發從業資格證書，改為取消考試，不再頒發資格證書，隻需要進行相關信息登記。從業資格考試的取消，促使代理從業人員暴增，2016年第一季度末，保險營銷員數量突破710萬，比2014年年底的325萬人翻瞭一倍還不止，2016年前5個月增長205萬人，增幅達41%，創下瞭保險行業曆史增員的最高紀錄！問題在於，“保險營銷員的快速增長，必然會拉低保險營銷員的整體素質，對保險行業的後續發展和服務水平帶來潛在的風險，如會影響保險行業的展業質量，帶來更多的保險糾紛”，有業內人士如上分析。
事實上，對於保險業務、特彆是人壽保單業務及操作技能，不僅代理從業人員需要熟悉掌握，而且私人銀行、證券公司、信托公司、資管公司、律師等各界專業人員以及欲進行保險消費的普通民眾，都迫切需要瞭解掌握有關人壽保險保單的實務操作技能。
現在市麵上，雖然有類似保險代理人員基礎業務叢書等類似的書籍，但該類書籍針對的是入門新手，具有理論性強且實務操作性弱等特點，並且針對性不強。更重要的是，保險閤同關係確定與履行，需要與法律緊密結閤，在保險閤同訂立、履行、變更、終止、賠付等各環節，都要以法律作為指引及基礎，遺憾的是，市場上幾乎沒有此類人壽保單與法律實務有效結閤的書籍。
在此背景之下，ChPBCLUB（中國私人銀行傢俱樂部）的幾位核心成員曾祥霞、劉長坤、陳雲，聯手中倫律師事務所賈明軍律師，經過數年的辛苦努力與研究總結，匯閤瞭近50萬字經驗與智慧的結晶，凝聚成瞭《大額保單操作實務》一書。
保險業務中，人壽保險比財産保險的業務量更大、重要性更高；人壽保險中，保費在幾十元、上百萬元甚至數韆萬元、上億元的保單操作技能與法律要點，更是所有人壽保險從業人員關注的焦點。客觀上，保險從業人員雖然大部分學曆與知識結構有限，但學習的積極性和緊迫性都非常強，進取心十足，絕大部分保險代理人員都渴望和爭取能承攬大額保單的業務。
大額保單不僅保費高、收益好，而且涉及知識麵廣、內容係統龐雜，是廣大普通保險代理從業人員“可望而不可求”的業務。並且，保險從業技巧與法律操作要點一直被視為“業務機密”，僅在收費的各類培訓班上有少許零散講解，沒有係統全套闡述，使大額保單業務對廣大代理從業人員似乎“遙不可及”。本書的齣版，力求豐富大額保單“操作秘笈”信息供給，增加相關人員的學習內容與渠道。
本書共計十章，各章循序漸進、卻又有機結閤。分彆是：
第一章，超高淨值客戶的煩惱。即以超高淨值客戶的需求為引子，讓讀者瞭解和掌握潛在客戶即服務對象的硬性需求。
第二章，什麼是“大額保單”。大額保單雖然是業界普遍采用的通常說法，但卻不是一個清晰的法律概念。因此，大額保單稱呼的來源、含義、功能、分類等，都需要深入淺齣的作一個介紹。並且，本書是以全球視野介紹大額保單的。
第三章，大額保單與債務隔離。很多人對保險與債務“隔離”有不正確的認識，甚至將保險與債務隔離畫等號，這都是不客觀的。本章詳細闡述瞭以保險法律關係的不同架構，依據法律的規定，如何實現相對“債務隔離”的操作技巧。
第四章，大額保單與婚姻絕大多數人壽保單，都是有血緣或親屬關係的當事人之間與保險公司締結而成的，因此，婚姻傢庭關係的産生、變更、終止以及當事人的生、死、病、殘等，都可能導緻保險利益的變動，保險如何幫助傢人進行人身保障與財富安全籌劃是本章的重點。
第五章，大額保單與傢族財富傳承。保單的另一個重要作用，就是幫助傢族實現財富的順利傳承。在傢族財富傳承過程中有可能遇到各種各樣的問題，如何通過保險與其他金融、法律等工具的結閤，為高淨值人士構建綜閤性的財富傳承架構，將是本章闡述的重點。
第六章，大額保單與稅收籌劃。稅收是高淨值客戶必須麵對的重要法律問題，保險賠付後，因不是被保險人的遺産，因而不産生遺産稅、不計入利得收入的法律規定，使保險對於閤理節稅有著重要的功能作用，本章即以全球保險與節稅籌劃為切入視角，進行全方位的匯總。
第七章，大額保單與健康風險管理。構建高端醫療保險與重大疾病保險相互配閤的健康風險管理體係。高端醫療不僅僅解決被保險人的治療花費，更是整閤全球優質醫療資源、體現尊嚴救治的重要體現。重大疾病保險則可以在損失較為嚴重的健康風險發生之時，準備一筆急用的現金，而不至於因為短時間的大資金需求而造成流動性風險，並且對這一階段的人力資本進行一定程度的補償，由此使傢庭傢族的財務架構更為穩健。
第八章，大額保單與私人信托。目前，國內已於2012年開始瞭保險金信托業務；而在海外，信托、保險是超高淨值客戶通常采用的財富管理方式。本章從專業精湛的視角，闡述瞭將保險與信托結閤在國內外的實踐與操作技巧。
第九章，境外大額保單。目前，相當多的高淨值客戶在海外、特彆是中國香港地區購買瞭大額保單，以2016年上半年為例，僅前6個月，內地人士在港購買的大額保單保費高達300餘億港元，創曆年新高。對境內外大額保單的各自優勢和不足的精讀，可以讓讀者更客觀地看待境內、外大額保單的優劣，瞭解和掌握簽約的流程細節，為客戶提供全球視野的方案與籌劃。
第十章，大額保單綜閤案例分析。是本書精彩的收尾，也是本書最精華的部分。事實上，任何一種財富管理需求（包括保險）都是為瞭解決客戶“一攬子”財富管理需求的一個環節，任何一種理財工具，也都是為綜閤方案而生。以保單為中心，如何設計和籌劃客戶需求解決方案，是高端業務、是高級人纔必須掌握的技能，第十章，即采用瞭大量圖例，指導讀者如何分析、籌劃和解決客戶需求與製定方案。
在本書的撰寫過程中，得到瞭各界好友的大力支持。感謝磐閤傢族辦公室創辦人顔懷江博士為本書傢族傳承及境外大額保單等內容的指導；感謝北京工商大學保險學係主任王緒瑾教授對本書的認可與指導；感謝北京工商大學保險學係寜威教授對本書精算方麵提供的指導；感謝華稅律師事務所魏誌標老師為本書的涉稅內容進行核校；感謝安緻勤資會計師集團張國禮老師為本書涉外稅務方麵給予的指導；感謝上海勤理律師事務所任文霞律師對本書中涉信托內容的核校；感謝蔡子建先生、鄭嘉傑先生及黃慶慶女士對境外大額保單方麵的核校；感謝中倫（上海）律師事務所張心儀為本書的插頁部分精心製作；感謝曾碧霞對本書部分圖錶資料的整理；感謝法律齣版社馮雨春主任以及整個編輯團隊對本書付齣的心力；感謝傢人及朋友在本書創作期間給予的支持與鼓勵；同時感謝支持本書齣版的所有朋友們。
《大額保單操作實務》撰寫成員
曾祥霞賈明軍劉長坤陳雲
2016年10月13日於北京

現代企業財務管理前沿探索：基於精益思想的成本控製與價值創造 本書簡介 在當前復雜多變的全球經濟環境中，企業麵臨著前所未有的挑戰與機遇。傳統的財務管理模式正逐步顯露齣其局限性，迫使企業管理者尋求更具前瞻性、更貼閤實際業務需求的創新方法。本書《現代企業財務管理前沿探索：基於精益思想的成本控製與價值創造》，正是針對這一時代需求而精心撰寫的一部深度專業著作。它立足於現代企業財務管理理論的最新發展，深度融閤瞭精益思想（Lean Thinking）的核心理念，旨在為企業提供一套係統化、可操作的、以價值創造為導嚮的財務管理新範式。 本書並非一本單純的會計核算手冊，也無意於探討特定金融産品的操作細節。它的核心聚焦於戰略性財務決策、運營效率優化以及可持續價值的構建。我們深信，財務管理的核心職能已從過去的“記賬與閤規”轉嚮“驅動業務增長與風險抵禦”。 第一部分：戰略導嚮的財務重塑——從支持部門到價值中心 本部分將徹底審視現代企業財務部門的角色定位。我們不再將財務視為一個成本中心或單純的監督機構，而是將其定位為驅動企業戰略實施的關鍵價值中心。 第一章：財務職能的戰略轉型 企業戰略與財務目標的協同機製： 探討如何將高層管理者的願景轉化為可量化、可執行的財務指標（KPIs），確保財務活動始終服務於公司的長期發展戰略。內容將涉及平衡計分卡（BSC）在財務維度上的深度應用，以及如何構建動態、響應迅速的財務規劃體係。 價值鏈分析中的財務視角： 詳細闡述如何運用財務工具解構企業的價值鏈，識彆高附加值環節與價值損耗環節。重點分析投資迴報率（ROI）、經濟增加值（EVA）等指標在戰略資源配置中的決策支持作用。 第二章：穿透數據迷霧：高級財務分析與洞察 超越傳統報錶的深度挖掘： 介紹如何利用多維數據分析技術，從海量的財務數據中提取齣驅動業務決策的關鍵洞察。包括對運營效率、盈利能力驅動因素的非綫性分析方法。 情景模擬與前瞻性財務預測： 探討如何建立更復雜的、考慮宏觀經濟變量、市場波動和內部運營變化的多情景財務模型，以提高財務預測的準確性和應對突發事件的彈性。 第二部分：精益財務管理——消除浪費，聚焦價值 本書的理論核心在於將精益生産（Lean Production）的哲學——消除一切不增值的活動——係統性地應用於財務管理流程與決策過程中。 第三章：精益思想在財務流程中的應用 識彆財務流程中的“七大浪費”： 藉鑒精益原則，我們將財務流程中的重復勞動、過度處理、等待時間、不必要的審批層級等視為“浪費”，並提供具體的識彆工具（如價值流圖繪製）。 流程自動化與數字化轉型： 探討如何通過RPA（機器人流程自動化）、AI輔助的對賬與報告係統，實現財務後颱流程的精益化。目標是釋放財務人員的時間，使其投入到更有價值的分析和決策支持工作中。 第四章：精益成本控製與資源優化 基於活動的成本管理（ABC）的精益化： 介紹如何利用更精細的活動計量，將成本追溯到真正的價值驅動因素上，避免平均分配導緻的資源錯配。 零基預算（ZBB）與持續改進： 探討如何實施更具挑戰性的零基預算方法，要求每一項開支都必須證明其為實現戰略價值的必要性，從而實現持續的成本優化，而非簡單的綫性削減。 第三部分：風險管理與資本的有效利用 高效的財務管理離不開對風險的審慎評估和對資本的精妙運作。本部分深入探討如何在不確定的環境中保障財務穩健性並最大化資本效率。 第五章：動態的營運資本管理 現金流的精益化管理： 重點討論如何通過優化應收賬款、存貨和應付賬款的周轉周期，最大限度地縮短現金轉換周期（CCC）。這要求財務部門與采購、銷售部門進行深度協同。 供應鏈融資的創新工具： 介紹供應鏈金融等工具在優化企業整體營運資本結構中的應用，關注如何利用自身的信用優勢，為上下遊夥伴提供支持，反過來鞏固自身的供應鏈安全。 第六章：全麵風險視角下的財務韌性 超越閤規的內部控製體係： 強調內部控製不僅是為瞭滿足監管要求，更是為瞭保護企業價值。介紹如何構建適應數字化環境的、嵌入業務流程的內控體係。 信用風險、流動性風險與利率風險的量化管理： 詳細分析現代企業麵臨的主要財務風險敞口，並介紹如何使用衍生工具和內部對衝策略，在可接受的風險水平內，實現盈利最大化。 第四部分：價值創造的未來——創新與可持續性 在新的商業範式中，財務管理必須積極擁抱創新，並將環境、社會責任（ESG）納入決策考量，以確保企業的長期生存能力。 第七章：財務驅動的創新投資決策 真實期權定價法（Real Options Analysis）： 探討如何使用期權定價理論來評估那些具有高不確定性但潛在迴報巨大的研發項目和市場拓展機會，剋服傳統淨現值法（NPV）的局限性。 敏捷項目組閤管理： 財務部門如何支持企業從“瀑布式”項目管理轉嚮“敏捷”迭代，確保資金能夠快速流嚮最有前景的試驗和試點項目。 第八章：可持續性財務報告與價值融閤 ESG因素對財務績效的影響分析： 係統分析環境、社會和治理因素如何轉化為財務風險和機遇（例如碳排放稅、品牌聲譽損失或綠色技術帶來的成本節約）。 整閤報告的挑戰與實踐： 探討企業如何有效整閤財務信息與非財務信息，嚮利益相關者展示其可持續的價值創造路徑，為負責任的資本流入打下基礎。 總結與展望 本書旨在引導財務專業人士完成一次思維的跨越：從關注“過去的交易”轉嚮“未來的價值”。通過係統學習精益思想，結閤前沿的分析工具和戰略視角，讀者將能夠構建一個高效、敏捷、並能持續為企業創造核心競爭力的現代財務管理體係。本書適閤企業高層管理者、財務總監（CFO）、財務經理以及所有緻力於推動企業財務管理創新和精益轉型的專業人士和研究生群體。本書的理論深度和實操指導性，確保瞭其在當前管理文獻中的獨特價值。

評分☆☆☆☆☆

我當初購買這本書，是希望能從中學習到關於大額保單的實際操作技巧，比如如何在進行保單銷售時，有效地與客戶溝通，理解他們的真實需求，並提供專業的解決方案。我也希望能瞭解在設計一份大額保單時，有哪些關鍵的考量因素，例如保額的設定、保障範圍的選擇、繳費方式的設計，以及如何規避一些常見的誤區。此外，我也期待能學習到如何進行保單的後期管理，包括如何應對市場變化，如何進行保單的增值服務，以及在客戶遇到財務睏難時，如何提供閤理的建議。然而，這本書的內容卻更多地偏嚮於對保險原理的介紹，以及對保險産品分類的闡述，例如詳細講解瞭不同類型保險的定義、特點以及適用的場景，但對於實際操作中的具體步驟和注意事項，卻著墨不多。書中的案例也相對抽象，缺乏可操作性的指導，讓我覺得像是學習瞭很多理論知識，但不知道如何將它們應用到實際工作中。

評分☆☆☆☆☆

購買《大額保單操作實務》，我原本預想的是一本能夠指導我如何在實際操作層麵，高效、安全地處理大額保單的專業書籍。我期望能夠從中學習到如何進行精密的風險評估，如何選擇最適閤的保障方案，如何理解和規避閤同中的潛在陷阱，以及在涉及大額資金轉移時，如何進行稅務規劃和財富傳承的布局。這本書的內容，我曾以為會深入到諸如保單質押貸款的申請流程、年金轉換的策略運用、或是高淨值人士如何利用大額保單進行風險隔離等具體的實操層麵。然而，讀完後我發現，它更像是一本關於保險市場發展曆程的梳理，以及對保險行業現狀的觀察性分析。書中大量的篇幅都在探討保險業的宏觀經濟影響，以及監管政策的演變，這固然提供瞭行業背景信息，但與我期望的“操作實務”卻相去甚遠，讓我覺得這本書更像是一份行業報告，而非一本真正能夠指導我行動的“操作手冊”。

評分☆☆☆☆☆

翻開這本書，我期待的是一個深入淺齣的操作指南，能夠手把手地教我如何處理涉及巨額資金的保險事宜。我希望能看到具體的流程圖，講解如何進行大額保單的谘詢、核保、承保，以及日後的保單維護，比如如何選擇適閤的保險顧問，如何理解那些晦澀難懂的閤同條款，如何進行資産配置的優化，以及在麵對重大疾病或身故時，如何順利地啓動理賠流程，並最大限度地保障受益人的利益。書中提到的“操作實務”四個字，讓我以為會深入到每一個細微的環節，提供一些實用的技巧和注意事項，甚至是一些“坑”的規避方法。然而，實際內容卻主要集中在保險市場的宏觀分析和曆史迴顧上，例如保險公司是如何發展起來的，不同曆史時期保險産品的演變，以及保險對國傢經濟增長的貢獻等等。這些內容雖然可以拓展視野，但距離我期望的“實務操作”還是有相當大的距離，讓我感覺像是走進瞭一個宏大的展覽館，但卻沒有找到我想要的工具箱。

評分☆☆☆☆☆

這本書的視角著實讓我感到意外。我抱著學習如何高效、安全地操作大額保單的心態來閱讀，期望瞭解其中的各種細節，比如在設計一份大額保單時，會涉及到哪些具體的步驟，如何根據客戶的風險承受能力、現金流狀況以及未來需求來量身定製，又或者在投保後，如何進行有效的保單管理，包括保費的繳納方式、保單受益人的變更、以及在極端情況下如何處理保單的退保或減額等等。我也希望能看到一些關於如何規避潛在的法律風險和稅務陷阱的指導，例如在涉及跨境資産配置或遺産規劃時，大額保單的具體操作流程和注意事項。然而，這本書的內容更多地聚焦於保險的宏觀經濟屬性，探討瞭保險在整個金融體係中所扮演的角色，以及保險産品如何影響社會經濟發展。雖然這些宏觀層麵的分析有其道理，但對於我這樣希望獲得具體操作技巧的讀者來說，這本書的實用性明顯不足，更像是一篇學術研究報告，而非一本操作手冊。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容，我原本以為會是關於如何購買和管理高額人壽保險的實用指南，例如如何選擇閤適的保險公司、産品類型，以及在投保過程中需要注意的法律法規、稅務問題等。我期待能從中學習到一些關於資産配置、財富傳承、風險管理方麵的具體策略，比如如何利用大額保單進行遺産規劃，或者在特定的人生階段（如創業、退休）如何調整保單以達到最佳的財務效益。我也希望能看到一些關於保單的復雜條款的解讀，以及在理賠過程中可能遇到的問題和解決方案。然而，實際閱讀後，我發現這本書的內容與我最初的設想大相徑庭。它並沒有深入探討大額保單的購買、管理和使用技巧，而是花瞭很多篇幅在講述宏觀經濟形勢、保險行業的發展趨勢，以及一些理論性的金融概念。雖然這些內容本身也有一定的價值，但對於一個期待獲得“操作實務”指導的讀者來說，顯得有些空泛和不夠接地氣。書中的案例分析也相對較少，即使有，也多是泛泛而談，缺乏具體的操作細節和可藉鑒性。

評分☆☆☆☆☆

挺貴的一本書，看評價說很實用就買瞭，多讀書給自己充充電。

評分☆☆☆☆☆

幫人買的，沒什麼好與壞的評論，反正這書個人一般

評分☆☆☆☆☆

收到真快！送貨上門！沒毛病

評分☆☆☆☆☆

作為實際用書這本書還是很不錯瞭，反復讀瞭多變。

評分☆☆☆☆☆

一次性買瞭四本書，這本是其中一本，還有其他三本，保險法、婚姻法，傢族信托，希望把大額保單學起來。

評分☆☆☆☆☆

不錯的好書，趁活動囤貨。

評分☆☆☆☆☆

非常不錯的一本書，很受啓發

評分☆☆☆☆☆

作為實際用書這本書還是很不錯瞭，反復讀瞭多變。

評分☆☆☆☆☆

物流很快，包裝很好，書是給同事買的，好評