企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企业所得税纳税申报表丛书编写组 编

图书标签:

• 企业所得税
• 汇算清缴
• 纳税申报
• 税务实务
• 会计
• 财务
• 税务筹划
• 申报表
• 2018年版
• 实务解析

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957177

版次：1

商品编码：12338568

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-02-01

用纸：胶版纸

页数：459

正文语种：中文

产品特色

由国家税务总局所得税专家编著，结合所得税配套政策及会计准则对企业所得税汇算清缴期间涉及的年度纳税申报逐表举例示范，对税会差异与纳税调整系统分析，并配有年度企业所得税实战综合案例。

编辑推荐

★国内强大的申报表设计团队，原汁原味

★企业汇算清缴 大数据+大风暴+大应对

★连续出版五年全国财税累计50万多人次参加购买的教材

内容简介

　　《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》依据新政策，以填报新的企业所得税年度纳税申报表及变化的表重点举例为主线，从企业利润、纳税调整、纳税所得税额计算、准备金、资产折旧、加计扣除等所得税重点事项管理为基础，做了全面、详细的讲解，并结合会计核算和税收规定，进行系统分析说明，尽可能列举一些填报范例。另外，为了使读者更有效地掌握申报表的填报精随，起草小组特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为蓝本，进行综合案例编制、填报示范，以便纳税人掌握申报表的填报方法，提高质量。《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》具有极高的专业性、准确性、实用性、指导性和可操作性，是从业人员、税务干部、纳税人正确理解和掌握新企业所得税年度纳税申报表具体操作方法必备的工具书和培训教材。

连续出版五年，受到所得税税务机关、中国注册税务师协会、所得税培训机构、财税人员好评。

◆由企业所得税年度纳税申报表《（A类，2017年版）》部份起草小组编著

◆对会计准则与税法差异、纳税调整系统分析、实务

◆对年度纳税申报表逐表举例示范，运用所得税涉税风险指标税收管理角度，深入讲解表与表之间的勾稽关系

◆配有国内大型和小企业完整年度会计核算和税收数据，实战填报。

◆赠送75个所得税汇算清缴疑难问题音频

详情介绍

本书结合企业所得税有关政策和会计核算要求，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳所得税额的计算、准备金、研发、捐赠、减免税等所得税重点事项管理为基础，对新申报表做了全面、详细的讲解，并对企业会计核算和纳税申报中所得税政策法规与会计核算的差异，进行系统分析说明，为了使读者有效地掌握申报表的填报精髓，该书还特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为样本，进行综合分析、填报示范，本书案例丰富翔实，对每个问题都以案例方式讲解阐述说明，以便于纳税人掌握申报表的填报方法，提高纳税人企业所得税纳税申报表质量

作者简介

国内强大的申报表设计团队，原汁原味

由企业所得税年度纳税申报表设计专家专家岳光富及各省部分参与研究申报表工作的人员共同编写，主要由江苏省地方税务局许海波、鲍品洁、史文斌、郭兆刚、范小东，北京市地方税务局张海川、李斌，上海市国家税务局许毅榕，江苏省国家税务局刘衎，福建省三明市国家税务局叶士福、苏晖旭，河北省国家税务局唐建国，天津市国家税务局张林林，江苏省南京市国家税务局殷宪韬，山西省税务干部学校李彩娥等编写，由岳光富、黄纬东、杨荣海、范玲、缪青、李芳芳、黄学迅、吕行、钟子明等复核及审定，全书由许海波、叶士福统稿，广东省地方税务局林炜霞、海南省地方税务局张红、黑龙江省国家税务局张立婷、吉林省国家税务局张旭天、长沙市地方税务局段文涛、青岛市国家税务局刘玮、宿迁市地方税务局吴健、成都市国家税务局张泽智、沈阳市税务干部学校关岩、广东龙达财税林浩钊、三明财政干部学校张起访、国家税务总局干部培训学院何成实（郑大世）、杭州市国家税务局张义也参与了问题收集及内容总结、审稿等工作。

目录

开篇 企业所得税年度纳税申报表涉税风险提示

第一章 企业所得税年度纳税申报表概述
第一节 企业所得税纳税申报表体系
一、企业所得税纳税申报表使用对象
二、企业所得税纳税申报表体系架构
第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订
一、2008年的报表修订
二、2014年的报表修订
三、2016年的报表修订
四、2017年的报表修订
第三节 2017年版企业所得税年度纳税申报表修订
一、修订背景
二、修订原则
三、主要变化
四、修订具体内容
五、实施时间
六、新旧申报表比较
第四节 应纳税所得额的计算方法简介
一、应纳税所得额定义
二、应纳税所得额计算方法

第二章 《企业所得税年度纳税申报表》封面及填报说明
一、年度纳税申报表封面
二、封面填报说明

第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明
一、格式
二、填报说明
三、实行查账征收的纳税人必须要填报的申报表

第四章 《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务
一、设计思路
二、基础信息表的作用
三、格式及填报说明

第五章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务
第一节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述
一、设计目的
二、2017年版和2014年版主表比较
三、主表简介
第二节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析

第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务
第一节 《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第二节 《一般企业成本支出明细表》（A1020lO）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第三节 《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、填报要点
第四节 案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范

第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
第一节 《金融企业收人明细表》（A101020）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明

第八章 《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务
第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务
第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务
第十一章 《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务
第十二章 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务
附录 2017年版企业所得税年度纳税申报表综合案例

《税收征管法精要与实务操作》 内容概要： 本书聚焦于中国税收征管的法律框架、操作流程及其在企业日常税务管理中的实际应用。全书分为三大部分，深入剖析了《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则的核心条款，并结合最新的税务稽查案例和电子化税务管理趋势，为纳税人提供一套全面、可操作的税务合规与风险防控指南。 第一部分：税收征管法律体系解析 本部分详细梳理了我国税收征管的法律基础。内容涵盖了税收征管的法律渊源、基本原则以及税务机关的法定权限与纳税人的法定义务。 税源与征管关系： 明确了税务机关在税款征收、管理和查处的权限范围，区分了税法规定与征管操作层面的差异。重点阐述了税务登记（包括首次登记、变更登记和注销登记）的法定要件与时间节点，强调了对非居民企业在中国境内发生所得的征管特殊规定。 纳税申报与税款入库： 深入解析了各类税种（如增值税、企业所得税、个人所得税等）的法定时限要求、申报方式的演变（从纸质到全流程电子化），以及税务机关对申报信息进行比对和审查的内部流程。书中对“税款滞纳金”和“税收保全措施”的适用条件进行了细致的法律条文解读，避免了实操中的误判。 税务检查与法律救济： 本章详尽论述了税务稽查的法定启动条件、程序规范和检查范围。内容包括对账簿、记账凭证、报表等资料的法定保存期限要求，以及税务机关实施延伸性检查（如银行账户、资金往来调查）的法律边界。同时，为纳税人提供了应对税务调查的策略性建议，并详细介绍了对税务处理决定不服时的行政复议和行政诉讼程序，确保纳税人依法维护自身权益。 第二部分：税务稽查实务与风险防范 本部分是全书的重点和难点，旨在通过对近年来税务稽查热点和疑难问题的剖析，帮助企业建立主动、前瞻性的税务风险管理体系。 常见高风险领域深度剖析： 关联交易与反避税： 详细解读了同期资料准备的要求，分析了成本分摊协议、特许权使用费支付的合理性论证标准，并结合实际案例说明了转让定价调整的计算方法和税务影响。 收入确认与成本扣除的合规性： 重点关注了销售合同的收入确认时点判断、预收款项的处理、以及研发费用加计扣除的实质性要求。对于虚开发票、不合规发票的处理风险，书中提供了清晰的法律界定和补救措施。 发票管理与抵扣链条： 结合“金税四期”背景，分析了进项发票的勾选确认、专票与普票的差异化管理，以及“走逃失联”企业进项税额的处理规范，强调了增值税进项税额抵扣的完整性审查。 税务稽查应对策略： 本章提供了实战性的应对指南。内容包括：税务检查通知书的接收与初步应对、内部资料的快速梳理与提供、对税务机关质疑的专业口径准备、以及如何通过合规性自查来降低被查处的风险。特别强调了在稽查过程中，企业管理层和财务人员应注意的法律责任界限。 电子税务局的深度应用与数据治理： 阐述了新一代电子税务系统对企业申报数据、发票数据、以及外部信息（如海关数据、社保数据）的整合与交叉比对机制。企业应如何利用电子税务局的预填服务、风险提示功能来优化内部控制，实现税务管理的数字化转型。 第三部分：特殊业务的征管要点与操作指引 本部分针对企业在特定经营活动中容易产生税务争议的环节，提供了具体的实操指引和政策解读。 并购重组中的税务处理： 详述了符合条件的居民企业之间资产划转、股权转让等重组行为的税务递延政策，包括特殊性税务处理的选择条件、税务备案流程和后续的税务风险管控。 税收优惠政策的执行与备案： 系统梳理了高新技术企业、小型微利企业等核心税收优惠的认定标准、享受条件和年度汇算期的后续管理要求。重点解析了优惠政策“不征而税”的特点，即企业需要主动履行备案或资料留存义务。 境外所得的抵免与特别纳税调整： 针对“走出去”的企业，详细讲解了境外已纳税款的抵免限额计算方法、汇缴环节的申报要求，以及与中国居民企业签订服务、技术转让合同涉及的预提所得税义务。 本书旨在成为企业财务、税务人员以及税务师事务所专业人士的案头必备工具书，通过对征管法条文的精确理解和对实务操作风险点的精准把握，助力企业实现税务合规的“零失误”管理目标。全书语言严谨，逻辑清晰，大量引用了最新的法规文件和司法解释，确保了指导内容的权威性与时效性。

评分☆☆☆☆☆

我对《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》的期待，不仅仅是停留在了解政策层面，而是希望它能够真正帮助我提升实操技能。很多时候，我们都知道政策是什么，但就是不知道如何把这个政策体现在申报表上。这本书的“实务”二字，给了我很大的信心。我猜想，它会通过大量的实际操作讲解，让我们明白如何在填报时准确地应用税法规定，如何处理一些特殊情况，比如跨年度的处理、境外所得的处理、税收优惠的申请等等。我希望它能提供一些模板或者 Checklist，让我们在填报过程中能够对照检查，确保申报的准确性和完整性。如果这本书能够让我从“知道怎么报”变成“知道为什么这么报”以及“能够更高效地报”，那它就是一本真正有价值的工具书。

评分☆☆☆☆☆

作为一个初入会计行业的新手，企业所得税汇算清缴对我来说简直是一个巨大的谜团。各种专业术语、复杂的计算公式、繁琐的表格，都让我望而却步。我之前尝试过阅读一些通用的税务法规，但往往看得云里雾里，不知如何将其应用到实际的填报工作中。《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》这本书，听起来就像是为我们这些新手量身定做的。我希望它能用最清晰、最易懂的语言，把申报表上的每一个项目都掰开了、揉碎了讲清楚，让我们这些“小白”也能看得懂，并且能够跟着书中的指导，一步一步地完成填报。如果书中能配上一些图示或者流程图，那就更完美了，能够帮助我们直观地理解申报表的结构和逻辑，从而建立起扎实的实操能力，告别“纸上谈兵”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，简直就是我在企业所得税汇算清缴实务领域摸索多年的一个曙光！作为一名常年与税务申报打交道的财务人员，我深知每年年底企业所得税汇算清缴的复杂与挑战。每年的政策变动、申报表项的细微调整，都让我战战兢兢，生怕出现一点差池，给企业带来不必要的麻烦。市场上充斥着各种税务书籍，但很多要么过于理论化，要么不够及时，要么根本抓不住申报表的核心要点。而这本《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》，光是书名就让我眼前一亮，精准定位了申报表这个最关键的环节，并且明确了“解析”和“填报实务”这两个核心功能，这正是我最需要的！我期待它能像一位经验丰富的老师傅，手把手地教我如何准确理解和填报申报表的每一个项目，减少那些令人头疼的错误，让我能够更自信、更高效地完成这项工作。

评分☆☆☆☆☆

每年的企业所得税汇算清缴，就像是一场“期末考试”，而申报表就是考卷。我总是在想，要是有一本能够精准指导我答好这张“考卷”的书该多好。《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》，听名字就觉得非常有针对性，直指“年度纳税申报表项目解析与填报实务”的核心。我希望它能像一本“说明书”一样，详细解读申报表上的每一个必填项、选填项，以及它们背后所代表的含义和需要满足的条件。更重要的是，我期待它能给出一些“填报技巧”和“注意事项”，比如某个项目应该如何理解，如何获取支持性文件，填报过程中容易出现哪些误解，以及如何避免这些错误。如果这本书能够帮助我掌握这些关键点，那么申报工作将不再是难事，而是能够有条不紊地进行。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，做财务工作，特别是税务这一块，最怕的就是“感觉”和“猜测”。尤其是在填写那些密密麻麻的申报表时，每一个数字、每一个选项都可能牵扯到企业的税负。而《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务（2018年版）》这本书，给我的感觉就是“实打实”的专业。我猜想，它应该不会讲太多空洞的大道理，而是会深入到申报表的每一个具体的栏目，比如收入的确认、成本的列支、费用的扣除、资产的折旧等等，每一个点都会进行详细的剖析。我特别期待它能提供一些实际的案例，通过具体的例子来演示如何将复杂的税务规定落实到申报表上，并且能够提供一些填报时容易出错的地方以及相应的规避方法。如果这本书真的能做到这一点，那对我来说，它就不止是一本书，更像是一本“通关秘籍”，能够让我摆脱那些不必要的焦虑，从容应对每年的汇算清缴。

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不错，正版。

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