中國稅製 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉穎，高偉華 著

圖書標籤:

• 稅收
• 中國稅製
• 稅務
• 財政
• 會計
• 經濟
• 法律
• 政策
• 稅法
• 稅務籌劃

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787509580271

版次：1

商品編碼：12345476

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-04-01

用紙：銅版紙

頁數：340

內容簡介

本教材較為全麵係統地介紹瞭中國現行稅收製度的主要內容，前兩章從理論上闡釋瞭稅收基本原理和稅收製度各要素，其餘章節對目前我國正在徵收的各稅種要素、稅款計算和徵收管理等進行瞭較為詳細的介紹。本教材的特色有兩點，一是除瞭重視理論知識和體係，更強化瞭應用性和實踐性，書中大量的習題、思考討論、專業鏈接、知識梳理、納稅申報錶都旨在增強學生主動學習和分析應用能力。二是當然稅收政策正處於頻繁調整和變動時期，為瞭使學生瞭解*新政策，本書及時做瞭調整和補充，特彆是2018年1月1日開始徵收的環境保護稅，更是作為單獨一章來具體介紹。

作者簡介

本教材較為全麵係統地介紹瞭中國現行稅收製度的主要內容，前兩章從理論上闡釋瞭稅收基本原理和稅收製度各要素，其餘章節對目前我國正在徵收的各稅種要素、稅款計算和徵收管理等進行瞭較為詳細的介紹。本教材的特色有兩點，一是除瞭重視理論知識和體係，更強化瞭應用性和實踐性，書中大量的習題、思考討論、專業鏈接、知識梳理、納稅申報錶都旨在增強學生主動學習和分析應用能力。二是當然稅收政策正處於頻繁調整和變動時期，為瞭使學生瞭解*新政策，本書及時做瞭調整和補充，特彆是2018年1月1日開始徵收的環境保護稅，更是作為單獨一章來具體介紹。

目錄

第一章 稅收基本原理
第一節 稅收的産生與發展
第二節 稅收的概念與特徵
第三節 稅收原則
第四節 稅負轉嫁

第二章 稅收製度
第一節 稅收製度概述
第二節 稅收製度的構成要素

第三章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅徵稅範圍
第三節 增值稅納稅人與扣繳義務人
第四節 增值稅稅率與徵收率
第五節 增值稅稅收優惠
第六節 一般計稅方法應納稅額的計算
第七節 簡易計稅方法應納稅額的計算
第八節 進口貨物應納稅額的計算
第九節 齣口貨物（勞務）及應稅服務增值稅退（免）稅
第十節 增值稅的徵收與管理

第四章 消費稅
第一節 消費稅基本原理
第二節 納稅義務人與徵稅範圍、稅率
第三節 計稅依據
第四節 特殊環節應納消費稅額的計算
第五節 徵收管理

第五章 城市維護建設稅及教育費附加
第一節 納稅義務人與稅率
第二節 計稅依據與應納稅額的計算
第三節 稅收優惠和徵收管理
第四節 教育費附加

第六章 企業所得稅
第一節 納稅義務人、徵稅對象與稅率
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 資産的稅務處理
第四節 稅收優惠
第五節 應納稅額的計算
第六節 源泉扣繳
第七節 徵收管理

第七章 個人所得稅
第一節 納稅義務人與徵稅範圍
第二節 稅收優惠
第三節 應納稅額的計算
第四節 徵收管理

第八章 資源稅
第一節 納稅人與扣繳義務人
第二節 稅目和稅率
第三節 計稅依據與應納稅額的計算
第四節 稅收優惠和徵收管理

第九章 車輛購置稅和車船稅
第一節 車輛購置稅
第二節 車船稅

第十章 印花稅和契稅
第一節 印花稅
第二節 契稅

第十一章 房産稅、城鎮土地使用稅與耕地占用稅
第一節 房産稅
第二節 城鎮土地使用稅
第三節 耕地占用稅

第十二章 土地增值稅
第一節 納稅義務人與徵稅範圍
第二節 應稅收入與扣除項目
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 徵收管理

第十三章 煙葉稅、關稅和船舶噸稅
第一節 煙葉稅
第二節 關稅
第三節 船舶噸稅

第十四章 環境保護稅
第一節 納稅人、徵稅範圍和稅率
第二節 應納稅額的計算
第三節 稅收減免
第四節 徵稅管理
參考文獻

現代商業管理與戰略規劃 本書聚焦於在快速變化的全球商業環境中，企業如何構建穩健的管理體係、製定前瞻性的戰略方嚮，並高效地執行以實現可持續增長。 本書並非側重於任何特定國傢或地區的法規或稅收體係，而是深入探討瞭普適性的管理理論、實踐工具和決策框架。 第一部分：組織基礎與運營優化 本部分旨在為企業管理者打下堅實的組織管理基礎，強調效率與適應性的平衡。 第一章：組織設計與結構優化 探討瞭不同類型的組織結構（如職能型、事業部製、矩陣式、扁平化組織）的適用場景、優缺點及轉型路徑。重點分析瞭在數字化和遠程辦公趨勢下，如何設計更具響應性和協作性的組織架構。內容包括權力分配模型、跨部門溝通機製的建立，以及如何通過組織設計來支撐企業的核心戰略目標。 第二章：流程再造與精益運營 深入講解瞭業務流程管理（BPM）的核心概念和實施步驟。引入精益管理（Lean Management）的理念，如價值流圖分析（VSM）、消除七大浪費，旨在幫助企業識彆並消除運營中的瓶頸和冗餘環節。此外，詳細闡述瞭六西格瑪方法論在質量控製和變異性降低方麵的應用，提供瞭一套量化改進的工具箱。 第三章：人力資源管理的前沿實踐 本章超越瞭傳統的考勤和薪酬管理，聚焦於人纔戰略的製定。內容涵蓋瞭基於能力的招聘與選拔、績效管理體係的設計與激勵機製的構建。特彆強調瞭員工敬業度（Employee Engagement）的重要性，探討瞭如何通過企業文化建設、職業發展路徑規劃和領導力培養，來吸引、保留和發展高潛力人纔。討論瞭混閤工作模式下的團隊管理挑戰與策略。 第四章：供應鏈與風險韌性 在當前全球地緣政治和突發事件頻發的背景下，供應鏈的韌性（Resilience）成為企業生存的關鍵。本章分析瞭從采購、生産到物流配送的全鏈條管理。引入瞭供應鏈風險評估模型（如SCOR模型在風險管理中的應用），探討瞭多元化采購策略、庫存優化（如JIT到JIC的權衡），以及利用數字化技術（如物聯網和區塊鏈）增強供應鏈可見性和可追溯性。 第二部分：戰略規劃與市場競爭 本部分著眼於企業的長期發展方嚮和外部環境的洞察，指導管理者做齣高影響力的戰略決策。 第五章：環境掃描與戰略分析工具 教授如何係統地分析宏觀環境（PESTEL分析）和行業競爭格局（波特五力模型）。強調瞭內部能力評估（VRIO分析、核心競爭力識彆）與外部機會威脅識彆的有機結閤。內容詳述瞭如何將定性分析與定量數據相結閤，形成對市場未來走嚮的深刻洞察。 第六章：企業戰略製定與選擇 深入剖析瞭邁剋爾·波特的競爭戰略（成本領先、差異化、集中化）及其局限性。引入瞭安索夫矩陣在産品-市場擴張中的應用。對於新興企業和創新驅動型企業，本章詳細介紹瞭藍海戰略的理論框架，即如何通過價值創新來創造新的市場空間，避免血腥競爭。 第七章：商業模式創新與設計 商業模式是連接戰略與價值實現的關鍵橋梁。本章以商業模式畫布（Business Model Canvas）為核心工具，指導讀者係統地審視和設計企業的價值主張、客戶細分、渠道通路、收入來源和成本結構。討論瞭平颱經濟、訂閱製和生態係統構建等現代商業模式的演變。 第八章：兼並、收購與戰略聯盟 探討瞭外部增長戰略的選擇。詳細分析瞭M&A（兼並與收購）的驅動因素、盡職調查（Due Diligence）的關鍵關注點，以及整閤過程中的文化衝突管理。對於聯盟策略，區分瞭戰略閤作、閤資企業與技術許可的不同形式，並提供瞭評估閤作夥伴價值和管理閤作績效的框架。 第三部分：績效衡量與數字化轉型 本部分關注如何量化戰略執行的成果，以及如何利用技術驅動未來的增長。 第九章：財務管理與績效衡量 本章並非教授會計準則，而是聚焦於管理會計在決策支持中的作用。講解瞭如何運用邊際貢獻分析、盈虧平衡分析和預算編製進行成本控製。重點介紹瞭平衡計分卡（Balanced Scorecard, BSC）如何將願景和戰略轉化為可衡量的行動指標，確保組織上下目標一緻。 第十章：投資決策與資本配置 指導管理者進行有效的資本預算決策。詳細解釋瞭淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）等經典投資評估方法的應用場景及限製。探討瞭風險調整後的迴報率（RAROC）在評估資本項目時的重要性，幫助企業優化資金使用效率。 第十一章：數字化轉型與信息係統治理 本書將數字化視為賦能戰略執行的工具，而非目的本身。本章討論瞭企業資源規劃（ERP）、客戶關係管理（CRM）等核心信息係統的選擇與實施。強調瞭數據治理（Data Governance）的重要性，即如何確保數據的準確性、安全性和可用性，以支持高級分析和人工智能決策。 第十二章：創新管理與敏捷開發 創新是持續競爭力的源泉。本章係統介紹瞭從想法産生到産品推嚮市場的創新漏鬥管理。重點闡述瞭敏捷（Agile）和精益創業（Lean Startup）方法論在産品開發和市場驗證中的應用，強調快速迭代、最小可行産品（MVP）的概念，以降低創新失敗的成本。 結語：領導力與變革管理 最後，本書迴歸到“人”的核心。強調瞭在所有變革和管理實踐背後，領導者的角色至關重要。內容涵蓋瞭變革管理的基本模型（如庫特八步法），以及有效溝通、建立信任、激發員工潛能的領導藝術，確保戰略和流程的變革能夠順利落地並持續生效。 本書的讀者對象是尋求係統性提升企業管理水平、製定長期增長戰略的中高層管理者、企業決策者以及有誌於深入理解現代商業運作邏輯的商學院學生。

評分☆☆☆☆☆

我一直對那些能把復雜事物講得清清楚楚的書籍情有獨鍾，而《中國稅製》正是這樣一本讓我愛不釋手的作品。這本書對我來說，更像是一本“生活說明書”，讓我明白瞭生活中那些看不見的“規則”是如何運作的。我一直以為自己對“錢”的理解已經足夠深入，但這本書讓我發現，原來在“錢”的流轉過程中，稅收扮演著如此至關重要的角色。 書中對稅收對日常生活的影響，比如教育、醫療、住房、消費等方麵的分析，都讓我感到非常親切和實用。它就像是在給我揭開一層麵紗，讓我看到瞭自己日常消費和收入背後隱藏的稅務邏輯。我特彆喜歡書中關於“稅收公平”的探討，它讓我開始思考，我們所交的稅款到底是如何被使用的，以及我們作為納稅人，應該如何行使自己的權利。這本書讓我覺得，瞭解稅製，不僅是瞭解國傢，更是瞭解自己，瞭解自己在這個社會中的位置和價值。

評分☆☆☆☆☆

一直以來，我對宏觀經濟政策都有一種“霧裏看花”的感覺，總覺得那些國傢層麵的決策離我太遠，也太復雜。但這本書，硬是把我從迷霧中拉瞭齣來，讓我看到瞭稅製這個“幕後推手”的強大力量。它不僅僅是簡單地講“誰要交稅，交多少”，而是深入地剖析瞭稅收在國傢發展中的戰略地位。我印象最深刻的是，書中關於稅收杠杆如何調節經濟、如何引導産業發展，以及如何影響國際貿易的部分。 作者的敘述邏輯非常清晰，從曆史的演變講到當下的實踐，再到未來的可能走嚮，就像是在跟我上一堂生動而深刻的經濟史課。他用瞭很多數據和圖錶來支撐觀點，但又不至於枯燥，反而讓抽象的概念變得具體可感。我尤其欣賞書中對一些重大稅製改革的分析，它不僅僅是陳述改革的內容，更重要的是分析瞭改革的背景、目的以及可能帶來的深遠影響。讀完之後，我對國傢經濟政策的理解上升瞭一個維度，不再是簡單的“好”與“壞”，而是能看到其內在的邏輯和多重考量。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這本書的寫作風格非常獨特，就像在跟一位經驗豐富的長輩聊天，他娓娓道來，從不炫技，卻總能一語中的。我一直以為“稅收籌劃”是個隻有大公司纔需要考慮的高深問題，但這本書卻用一種非常接地氣的方式，為我打開瞭新世界的大門。它不僅僅是簡單地羅列一些“節稅”的技巧，更是教會我如何從全局和長遠的角度去思考稅務問題。 書中分享瞭很多關於個人和傢庭如何閤理規劃稅務的案例，雖然我還沒達到那種復雜的程度，但聽著就覺得很有啓發。比如，關於子女教育、醫療支齣、房産投資等方麵的稅收優惠政策，以及如何利用好這些政策來減輕負擔。作者的語言非常幽默風趣，有時候讀到一些巧妙的比喻，還會忍不住會心一笑。它讓我覺得，稅務規劃並非是“鑽法律空子”，而是一種智慧的選擇，一種對個人和傢庭財富負責任的態度。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，瞭解一個國傢的法律體係，是理解其社會運作方式的關鍵。《中國稅製》這本書，恰恰提供瞭一個非常獨特的視角，讓我得以窺見我們社會運轉的“經濟脈絡”。它不僅僅是關於數字和條款，更是關於政策背後的權力、利益以及社會公平的博弈。我被書中對不同利益群體在稅製製定過程中所扮演角色的分析所吸引，這讓我對“稅收”這個詞有瞭更深刻的理解，它不再僅僅是政府的收入來源，更是影響社會資源分配和國傢發展方嚮的重要工具。 書中對一些爭議性稅務政策的討論，也讓我看到瞭事情的多麵性。作者並沒有給齣絕對的答案，而是鼓勵讀者自己去思考和判斷。我特彆喜歡書中對稅收與社會福利、稅收與環境保護等跨領域問題的探討，這讓我認識到稅製並非孤立存在，而是與我們生活的方方麵麵緊密相連。讀完這本書，我對我們國傢的經濟和社會發展有瞭更立體、更成熟的認識，不再是簡單的非黑即白，而是看到瞭其背後復雜的邏輯和深遠的意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我最近發現的寶藏！我一直對我們國傢的經濟運行方式感到好奇，尤其是那些看不見的“齒輪”是如何驅動一切的。以前總是覺得“稅”這個字離我們普通人有點遙遠，要麼就是新聞裏聽到的那些復雜的術語，搞不清楚到底是怎麼迴事。《中國稅製》這本書，用一種非常易懂的方式，把我帶進瞭這個神秘的世界。它沒有上來就講那些晦澀的法律條文，而是從最基本的生活場景入手，比如我們買東西為什麼會多齣一部分錢，工資是怎麼被“扣掉”一部分的。作者就像一位耐心的老師，一步一步地解析，讓我恍然大悟。 我特彆喜歡書中對不同稅種的拆解，比如增值稅、消費稅、個人所得稅等等，它們分彆在哪個環節徵收，又對我們有什麼樣的影響。書中舉瞭很多貼近生活的例子，比如買房、買車、打車，這些日常消費行為背後都蘊含著怎樣的稅收邏輯，看完之後，我感覺自己像個“聰明”的消費者瞭。而且，它還講瞭不同行業的企業在稅收上會遇到哪些不同的情況，這讓我對商業運作有瞭更深層次的理解。總的來說，這本書讓我覺得“稅”不再是冰冷的數字和規則，而是我們社會經濟肌理中不可或缺的一部分。