中国税制 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

刘颖，高伟华 著

图书标签:

• 税收
• 中国税制
• 税务
• 财政
• 会计
• 经济
• 法律
• 政策
• 税法
• 税务筹划

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787509580271

版次：1

商品编码：12345476

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-04-01

用纸：铜版纸

页数：340

内容简介

本教材较为全面系统地介绍了中国现行税收制度的主要内容，前两章从理论上阐释了税收基本原理和税收制度各要素，其余章节对目前我国正在征收的各税种要素、税款计算和征收管理等进行了较为详细的介绍。本教材的特色有两点，一是除了重视理论知识和体系，更强化了应用性和实践性，书中大量的习题、思考讨论、专业链接、知识梳理、纳税申报表都旨在增强学生主动学习和分析应用能力。二是当然税收政策正处于频繁调整和变动时期，为了使学生了解*新政策，本书及时做了调整和补充，特别是2018年1月1日开始征收的环境保护税，更是作为单独一章来具体介绍。

作者简介

本教材较为全面系统地介绍了中国现行税收制度的主要内容，前两章从理论上阐释了税收基本原理和税收制度各要素，其余章节对目前我国正在征收的各税种要素、税款计算和征收管理等进行了较为详细的介绍。本教材的特色有两点，一是除了重视理论知识和体系，更强化了应用性和实践性，书中大量的习题、思考讨论、专业链接、知识梳理、纳税申报表都旨在增强学生主动学习和分析应用能力。二是当然税收政策正处于频繁调整和变动时期，为了使学生了解*新政策，本书及时做了调整和补充，特别是2018年1月1日开始征收的环境保护税，更是作为单独一章来具体介绍。

目录

第一章 税收基本原理
第一节 税收的产生与发展
第二节 税收的概念与特征
第三节 税收原则
第四节 税负转嫁

第二章 税收制度
第一节 税收制度概述
第二节 税收制度的构成要素

第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税征税范围
第三节 增值税纳税人与扣缴义务人
第四节 增值税税率与征收率
第五节 增值税税收优惠
第六节 一般计税方法应纳税额的计算
第七节 简易计税方法应纳税额的计算
第八节 进口货物应纳税额的计算
第九节 出口货物（劳务）及应税服务增值税退（免）税
第十节 增值税的征收与管理

第四章 消费税
第一节 消费税基本原理
第二节 纳税义务人与征税范围、税率
第三节 计税依据
第四节 特殊环节应纳消费税额的计算
第五节 征收管理

第五章 城市维护建设税及教育费附加
第一节 纳税义务人与税率
第二节 计税依据与应纳税额的计算
第三节 税收优惠和征收管理
第四节 教育费附加

第六章 企业所得税
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 税收优惠
第五节 应纳税额的计算
第六节 源泉扣缴
第七节 征收管理

第七章 个人所得税
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税收优惠
第三节 应纳税额的计算
第四节 征收管理

第八章 资源税
第一节 纳税人与扣缴义务人
第二节 税目和税率
第三节 计税依据与应纳税额的计算
第四节 税收优惠和征收管理

第九章 车辆购置税和车船税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税

第十章 印花税和契税
第一节 印花税
第二节 契税

第十一章 房产税、城镇土地使用税与耕地占用税
第一节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税

第十二章 土地增值税
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 应税收入与扣除项目
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理

第十三章 烟叶税、关税和船舶吨税
第一节 烟叶税
第二节 关税
第三节 船舶吨税

第十四章 环境保护税
第一节 纳税人、征税范围和税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收减免
第四节 征税管理
参考文献

现代商业管理与战略规划 本书聚焦于在快速变化的全球商业环境中，企业如何构建稳健的管理体系、制定前瞻性的战略方向，并高效地执行以实现可持续增长。 本书并非侧重于任何特定国家或地区的法规或税收体系，而是深入探讨了普适性的管理理论、实践工具和决策框架。 第一部分：组织基础与运营优化 本部分旨在为企业管理者打下坚实的组织管理基础，强调效率与适应性的平衡。 第一章：组织设计与结构优化 探讨了不同类型的组织结构（如职能型、事业部制、矩阵式、扁平化组织）的适用场景、优缺点及转型路径。重点分析了在数字化和远程办公趋势下，如何设计更具响应性和协作性的组织架构。内容包括权力分配模型、跨部门沟通机制的建立，以及如何通过组织设计来支撑企业的核心战略目标。 第二章：流程再造与精益运营 深入讲解了业务流程管理（BPM）的核心概念和实施步骤。引入精益管理（Lean Management）的理念，如价值流图分析（VSM）、消除七大浪费，旨在帮助企业识别并消除运营中的瓶颈和冗余环节。此外，详细阐述了六西格玛方法论在质量控制和变异性降低方面的应用，提供了一套量化改进的工具箱。 第三章：人力资源管理的前沿实践 本章超越了传统的考勤和薪酬管理，聚焦于人才战略的制定。内容涵盖了基于能力的招聘与选拔、绩效管理体系的设计与激励机制的构建。特别强调了员工敬业度（Employee Engagement）的重要性，探讨了如何通过企业文化建设、职业发展路径规划和领导力培养，来吸引、保留和发展高潜力人才。讨论了混合工作模式下的团队管理挑战与策略。 第四章：供应链与风险韧性 在当前全球地缘政治和突发事件频发的背景下，供应链的韧性（Resilience）成为企业生存的关键。本章分析了从采购、生产到物流配送的全链条管理。引入了供应链风险评估模型（如SCOR模型在风险管理中的应用），探讨了多元化采购策略、库存优化（如JIT到JIC的权衡），以及利用数字化技术（如物联网和区块链）增强供应链可见性和可追溯性。 第二部分：战略规划与市场竞争 本部分着眼于企业的长期发展方向和外部环境的洞察，指导管理者做出高影响力的战略决策。 第五章：环境扫描与战略分析工具 教授如何系统地分析宏观环境（PESTEL分析）和行业竞争格局（波特五力模型）。强调了内部能力评估（VRIO分析、核心竞争力识别）与外部机会威胁识别的有机结合。内容详述了如何将定性分析与定量数据相结合，形成对市场未来走向的深刻洞察。 第六章：企业战略制定与选择 深入剖析了迈克尔·波特的竞争战略（成本领先、差异化、集中化）及其局限性。引入了安索夫矩阵在产品-市场扩张中的应用。对于新兴企业和创新驱动型企业，本章详细介绍了蓝海战略的理论框架，即如何通过价值创新来创造新的市场空间，避免血腥竞争。 第七章：商业模式创新与设计 商业模式是连接战略与价值实现的关键桥梁。本章以商业模式画布（Business Model Canvas）为核心工具，指导读者系统地审视和设计企业的价值主张、客户细分、渠道通路、收入来源和成本结构。讨论了平台经济、订阅制和生态系统构建等现代商业模式的演变。 第八章：兼并、收购与战略联盟 探讨了外部增长战略的选择。详细分析了M&A（兼并与收购）的驱动因素、尽职调查（Due Diligence）的关键关注点，以及整合过程中的文化冲突管理。对于联盟策略，区分了战略合作、合资企业与技术许可的不同形式，并提供了评估合作伙伴价值和管理合作绩效的框架。 第三部分：绩效衡量与数字化转型 本部分关注如何量化战略执行的成果，以及如何利用技术驱动未来的增长。 第九章：财务管理与绩效衡量 本章并非教授会计准则，而是聚焦于管理会计在决策支持中的作用。讲解了如何运用边际贡献分析、盈亏平衡分析和预算编制进行成本控制。重点介绍了平衡计分卡（Balanced Scorecard, BSC）如何将愿景和战略转化为可衡量的行动指标，确保组织上下目标一致。 第十章：投资决策与资本配置 指导管理者进行有效的资本预算决策。详细解释了净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等经典投资评估方法的应用场景及限制。探讨了风险调整后的回报率（RAROC）在评估资本项目时的重要性，帮助企业优化资金使用效率。 第十一章：数字化转型与信息系统治理 本书将数字化视为赋能战略执行的工具，而非目的本身。本章讨论了企业资源规划（ERP）、客户关系管理（CRM）等核心信息系统的选择与实施。强调了数据治理（Data Governance）的重要性，即如何确保数据的准确性、安全性和可用性，以支持高级分析和人工智能决策。 第十二章：创新管理与敏捷开发 创新是持续竞争力的源泉。本章系统介绍了从想法产生到产品推向市场的创新漏斗管理。重点阐述了敏捷（Agile）和精益创业（Lean Startup）方法论在产品开发和市场验证中的应用，强调快速迭代、最小可行产品（MVP）的概念，以降低创新失败的成本。 结语：领导力与变革管理 最后，本书回归到“人”的核心。强调了在所有变革和管理实践背后，领导者的角色至关重要。内容涵盖了变革管理的基本模型（如库特八步法），以及有效沟通、建立信任、激发员工潜能的领导艺术，确保战略和流程的变革能够顺利落地并持续生效。 本书的读者对象是寻求系统性提升企业管理水平、制定长期增长战略的中高层管理者、企业决策者以及有志于深入理解现代商业运作逻辑的商学院学生。

评分☆☆☆☆☆

我一直对那些能把复杂事物讲得清清楚楚的书籍情有独钟，而《中国税制》正是这样一本让我爱不释手的作品。这本书对我来说，更像是一本“生活说明书”，让我明白了生活中那些看不见的“规则”是如何运作的。我一直以为自己对“钱”的理解已经足够深入，但这本书让我发现，原来在“钱”的流转过程中，税收扮演着如此至关重要的角色。 书中对税收对日常生活的影响，比如教育、医疗、住房、消费等方面的分析，都让我感到非常亲切和实用。它就像是在给我揭开一层面纱，让我看到了自己日常消费和收入背后隐藏的税务逻辑。我特别喜欢书中关于“税收公平”的探讨，它让我开始思考，我们所交的税款到底是如何被使用的，以及我们作为纳税人，应该如何行使自己的权利。这本书让我觉得，了解税制，不仅是了解国家，更是了解自己，了解自己在这个社会中的位置和价值。

评分☆☆☆☆☆

一直以来，我对宏观经济政策都有一种“雾里看花”的感觉，总觉得那些国家层面的决策离我太远，也太复杂。但这本书，硬是把我从迷雾中拉了出来，让我看到了税制这个“幕后推手”的强大力量。它不仅仅是简单地讲“谁要交税，交多少”，而是深入地剖析了税收在国家发展中的战略地位。我印象最深刻的是，书中关于税收杠杆如何调节经济、如何引导产业发展，以及如何影响国际贸易的部分。 作者的叙述逻辑非常清晰，从历史的演变讲到当下的实践，再到未来的可能走向，就像是在跟我上一堂生动而深刻的经济史课。他用了很多数据和图表来支撑观点，但又不至于枯燥，反而让抽象的概念变得具体可感。我尤其欣赏书中对一些重大税制改革的分析，它不仅仅是陈述改革的内容，更重要的是分析了改革的背景、目的以及可能带来的深远影响。读完之后，我对国家经济政策的理解上升了一个维度，不再是简单的“好”与“坏”，而是能看到其内在的逻辑和多重考量。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的写作风格非常独特，就像在跟一位经验丰富的长辈聊天，他娓娓道来，从不炫技，却总能一语中的。我一直以为“税收筹划”是个只有大公司才需要考虑的高深问题，但这本书却用一种非常接地气的方式，为我打开了新世界的大门。它不仅仅是简单地罗列一些“节税”的技巧，更是教会我如何从全局和长远的角度去思考税务问题。 书中分享了很多关于个人和家庭如何合理规划税务的案例，虽然我还没达到那种复杂的程度，但听着就觉得很有启发。比如，关于子女教育、医疗支出、房产投资等方面的税收优惠政策，以及如何利用好这些政策来减轻负担。作者的语言非常幽默风趣，有时候读到一些巧妙的比喻，还会忍不住会心一笑。它让我觉得，税务规划并非是“钻法律空子”，而是一种智慧的选择，一种对个人和家庭财富负责任的态度。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，了解一个国家的法律体系，是理解其社会运作方式的关键。《中国税制》这本书，恰恰提供了一个非常独特的视角，让我得以窥见我们社会运转的“经济脉络”。它不仅仅是关于数字和条款，更是关于政策背后的权力、利益以及社会公平的博弈。我被书中对不同利益群体在税制制定过程中所扮演角色的分析所吸引，这让我对“税收”这个词有了更深刻的理解，它不再仅仅是政府的收入来源，更是影响社会资源分配和国家发展方向的重要工具。 书中对一些争议性税务政策的讨论，也让我看到了事情的多面性。作者并没有给出绝对的答案，而是鼓励读者自己去思考和判断。我特别喜欢书中对税收与社会福利、税收与环境保护等跨领域问题的探讨，这让我认识到税制并非孤立存在，而是与我们生活的方方面面紧密相连。读完这本书，我对我们国家的经济和社会发展有了更立体、更成熟的认识，不再是简单的非黑即白，而是看到了其背后复杂的逻辑和深远的意义。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是我最近发现的宝藏！我一直对我们国家的经济运行方式感到好奇，尤其是那些看不见的“齿轮”是如何驱动一切的。以前总是觉得“税”这个字离我们普通人有点遥远，要么就是新闻里听到的那些复杂的术语，搞不清楚到底是怎么回事。《中国税制》这本书，用一种非常易懂的方式，把我带进了这个神秘的世界。它没有上来就讲那些晦涩的法律条文，而是从最基本的生活场景入手，比如我们买东西为什么会多出一部分钱，工资是怎么被“扣掉”一部分的。作者就像一位耐心的老师，一步一步地解析，让我恍然大悟。 我特别喜欢书中对不同税种的拆解，比如增值税、消费税、个人所得税等等，它们分别在哪个环节征收，又对我们有什么样的影响。书中举了很多贴近生活的例子，比如买房、买车、打车，这些日常消费行为背后都蕴含着怎样的税收逻辑，看完之后，我感觉自己像个“聪明”的消费者了。而且，它还讲了不同行业的企业在税收上会遇到哪些不同的情况，这让我对商业运作有了更深层次的理解。总的来说，这本书让我觉得“税”不再是冰冷的数字和规则，而是我们社会经济肌理中不可或缺的一部分。