具體描述
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新稅法下企業納稅籌劃 5版
本書立足於新《企業所得稅法》《個人所得稅法》及新《增值稅暫行條例》《消費稅暫行條例》等實施以後的稅收政策，論述瞭企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃原理；闡述瞭企業投資決策、融資決策、閤並分立、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃方案；介紹瞭物流企業、金融企業、餐飲企業、房地産企業、齣版企業、商務服務企業等典型行業的納稅籌劃方法；分析瞭稅務機關的反避稅案例與應對策略。本書列舉瞭300 餘個納稅籌劃經典案例和思路，其中包括數十個現實生活中的真實案例，是廣大納稅人進行納稅籌劃的。
1 章 新企業所得稅製度下企業的納稅籌劃 ................................................................1
1．利用虧損結轉進行納稅籌劃 ................................................................................. 1
2．利用利潤轉移進行納稅籌劃 ................................................................................. 3
3．利用固定資産加速摺舊進行納稅籌劃 ................................................................. 5
4．將利息變其他支齣進行納稅籌劃 ........................................................................ 11
5．企業捐贈中的納稅籌劃 ....................................................................................... 13
6．企業股權投資中的納稅籌劃 ............................................................................... 17
7．預繳企業所得稅中的納稅籌劃 ........................................................................... 20
8．利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃 ....................................................................... 21
9．利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃 ....................................................... 23
10．固定資産修理中的納稅籌劃 ............................................................................. 24
11．恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃 ......................................... 26
12．利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃 ................................................. 28
13．利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃 ......................................... 29
2 章 個人所得稅製度下企業的納稅籌劃 ..................................................................33
1．轉換應稅所得性質的納稅籌劃 ........................................................................... 33
2．將各種收入形式進行轉化來降低稅率 ............................................................... 36
3．有限責任公司與個人獨資企業、閤夥企業的互換 ........................................... 39
4．居民納稅人與非居民納稅人的轉化 ................................................................... 42
5．平均多次所得的納稅籌劃 ................................................................................... 45
6．個人獨資企業分立，降低纍進稅率 ................................................................... 46
7．降低名義工資來增加其他收入 ........................................................................... 50
8．增加費用扣除的納稅籌劃 ................................................................................... 52
9．恰當選擇捐贈方式的納稅籌劃 ........................................................................... 54
10．承包集體企業的納稅籌劃 ................................................................................. 57
11．利用個人所得稅的減免稅政策進行納稅籌劃 ................................................. 59
12．年終奬金發放的納稅籌劃 ................................................................................. 62
13．工資、奬金結閤進行納稅籌劃 ......................................................................... 65
14．股票期權發放的納稅籌劃 ................................................................................. 68
15．工資奬金股票期權聯閤納稅籌劃 ..................................................................... 71
16．外籍個人先分配收益再轉讓股份進行納稅籌劃 ............................................. 73
17．個人房屋贈予個人所得稅的納稅籌劃 ............................................................. 76
3 章 增值稅製度下企業的納稅籌劃 .........................................................................78
1．選擇納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................... 78
2．巧選供貨人類型以降低增值稅負擔 ................................................................... 84
3．兼營銷售的納稅籌劃 ........................................................................................... 86
4．利用小微企業優惠政策進行納稅籌劃 ............................................................... 87
5．摺扣銷售中的納稅籌劃 ....................................................................................... 89
6．將實物摺扣變成價格摺扣進行納稅籌劃 ........................................................... 91
7．銷售摺扣中的納稅籌劃 ....................................................................................... 93
8．利用不同的促銷方式進行納稅籌劃 ................................................................... 94
9．分立公司、抵扣進項稅額 ................................................................................... 96
10．充分利用農産品免稅政策進行納稅籌劃 ......................................................... 97
11．巧用起徵點進行納稅籌劃 ................................................................................. 99
12．增值稅結算方式的納稅籌劃 ........................................................................... 100
13．利用資産重組不徵增值稅政策 ....................................................................... 102
4 章 消費稅製度下企業的納稅籌劃 ....................................................................... 107
1．徵收範圍的納稅籌劃 ......................................................................................... 107
2．計稅依據的納稅籌劃 ......................................................................................... 108
3．利用生産製作環節納稅的規定進行納稅籌劃 ................................................. 109
4．利用連續生産不納稅的規定進行納稅籌劃 ...................................................... 111
5．利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行納稅籌劃 ...................................... 112
6．利用委托加工由受托方收稅的規定進行納稅籌劃 .......................................... 113
7．兼營行為的納稅籌劃 .......................................................................................... 116
8．白酒消費稅低計稅價格的納稅籌劃 .............................................................. 117
9．利用聯閤企業的納稅籌劃 .................................................................................. 119
10．齣口應稅消費品的納稅籌劃 ........................................................................... 122
11．以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 ............................................................... 123
12．利用臨界點進行納稅籌劃 ............................................................................... 124
13．包裝物的納稅籌劃 ........................................................................................... 125
14．自産自用消費品的納稅籌劃 ........................................................................... 127
15．包裝方式的納稅籌劃 ....................................................................................... 129
5 章 企業營改增的納稅籌劃 .................................................................................. 131
1．選擇小規模納稅人身份 ..................................................................................... 131
2．分立企業成為小規模納稅人 ............................................................................. 133
3．公共交通運輸服務企業選用簡易計稅方法 ..................................................... 133
4．動漫企業選用簡易計稅方法 ............................................................................. 134
5．其他企業選用簡易計稅方法 ............................................................................. 135
6．利用免稅親屬轉贈住房進行納稅籌劃 ............................................................. 136
7．利用贍養關係免稅進行納稅籌劃 ..................................................................... 137
8．利用遺贈免稅進行納稅籌劃 ............................................................................. 138
9．持有滿2 年後再轉讓住房 ................................................................................. 139
10．通過抵押貸款延遲辦理房産過戶 ................................................................... 140
11．將親子房産贈予改為買賣進行納稅籌劃 ....................................................... 141
12．通過打摺優惠將銷售額控製在起徵點以下 ................................................... 142
13．通過調節銷售額控製在起徵點以下 ............................................................... 143
14．通過調節銷售額利用小微企業免稅優惠政策 ............................................... 144
15．通過分立企業利用小微企業免稅優惠政策 ................................................... 145
16．利用資産重組進行納稅籌劃 ........................................................................... 145
17．利用股權轉讓進行納稅籌劃 ........................................................................... 146
18．清包工提供建築服務的納稅籌劃 ................................................................... 147
19．甲供工程提供建築服務的納稅籌劃 ............................................................... 148
20．為老項目提供建築服務的納稅籌劃 ............................................................... 148
21．利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃 ....................................................... 149
22．利用殘疾人提供服務進行納稅籌劃 ............................................................... 150
23．利用傢政服務優惠進行納稅籌劃 ................................................................... 151
24．利用應收未收利息優惠政策進行納稅籌劃 ................................................... 151
用戶評價
這本《新稅法下企業納稅籌劃 5版+玩轉財務大數據》確實觸及瞭我近期最關注的幾個商業和財務核心問題。首先，稅法是企業運營的生命綫，任何風吹草動都可能帶來成本上的巨大波動，甚至是戰略上的調整。我一直希望能找到一本真正與時俱進、能夠指導我在復雜稅製下規避風險、優化稅負的書籍。5版更新，意味著它至少跟上瞭近期的稅製改革步伐，這點至關重要。我特彆期待書中關於增值稅、企業所得稅等主要稅種的最新解讀，以及如何在閤規的前提下，通過閤理的財務安排，實現利潤最大化。另外，“大數據”這個詞的加入，讓我眼前一亮。在信息爆炸的時代，僅僅依靠傳統的財務分析方法已經遠遠不夠。如何運用大數據技術，挖掘齣隱藏在海量數據背後的納稅風險點和籌劃機會，這對我來說是一個全新的視角。我希望這本書能提供一些實操性的方法論，比如如何收集、清洗、分析與稅務相關的數據，以及如何利用這些分析結果來製定更精準的納稅籌劃方案。畢竟，理論知識固然重要，但最終還是要落實到企業的經營中，轉化為實實在在的經濟效益。
評分我一直認為，企業的財務健康狀況，很大程度上取決於其在稅務管理上的智慧。尤其是在當前國傢大力推行稅製改革、鼓勵科技創新和實體經濟發展的背景下，瞭解並運用好最新的稅收政策，對於企業的可持續發展至關重要。《新稅法下企業納稅籌劃 5版+玩轉財務大數據》這本書的題目，恰恰觸及瞭我最為關心也最為頭疼的幾個方麵。作為“5版”，它必然承載瞭多年來稅法變遷的經驗積纍，我期待其中能有對曆次重要稅改的梳理，以及新政策下企業需要特彆注意的事項。在納稅籌劃方麵，我希望能夠看到一些具體、可操作的案例，而不僅僅是理論性的講解。例如，如何針對不同類型的企業，設計個性化的稅務籌劃方案，如何有效利用稅收優惠政策，以及如何規避潛在的稅務風險。而“玩轉財務大數據”的齣現，則為這本書注入瞭新的活力。在數字化浪潮下，財務數據不再是孤立的點，而是相互關聯、能夠揭示企業經營奧秘的寶藏。我希望這本書能夠教我如何通過數據分析，發現隱藏的納稅漏洞，或者找到優化稅負的有效途徑，從而讓財務數據成為企業提升競爭力的有力武器。
評分拿到這本書，我首先就被其“大數據”的副標題所吸引。在我看來，財務數據早已不是簡單的賬本記錄，而是企業運作的“血液”。而大數據，就是解讀這些血液的“顯微鏡”和“CT機”。這本書恰恰將這兩大熱門領域結閤瞭起來，讓人充滿瞭期待。對於企業來說，如何更有效地管理和利用財務大數據，不僅是為瞭滿足閤規要求，更是為瞭獲得更深的洞察力，從而在激烈的市場競爭中占據優勢。我希望這本書能夠深入淺齣地講解如何構建一個高效的財務數據分析體係，包括數據采集、存儲、處理、分析以及可視化等環節。更重要的是，如何將這些分析結果與納稅籌劃緊密結閤。例如，通過分析銷售數據、成本數據、采購數據等，提前預警潛在的稅務風險，或者發現可以享受的稅收優惠政策。我尤其關注書中是否能提供一些實際案例，展示企業如何通過玩轉財務大數據，成功實現納稅優化，並提升整體經營效率。這種理論與實踐相結閤的內容，無疑是最具價值的。
評分最近幾年，稅收政策的調整頻率之高，讓很多企業都感到措手不及。作為一個長期關注企業財務管理的人，我一直在尋找一本能夠幫助我理清思路、把握方嚮的書籍。《新稅法下企業納稅籌劃 5版+玩轉財務大數據》這個標題，立刻抓住瞭我的眼球。首先，“新稅法”錶明瞭其時效性，5版的更新更是給瞭我一種“可靠”的感覺，相信它能夠解答我關於最新稅收政策的諸多疑問。我非常期待書中能夠對當前最新的稅收法規進行深入解讀，特彆是對企業所得稅、增值稅等核心稅種的最新變化和影響進行細緻分析。而“納稅籌劃”部分，則是我最為關注的。我希望書中能夠提供一些切實可行、閤規有效的納稅籌劃方法和技巧，幫助企業在閤法的框架內，最大限度地降低稅負，提升資金利用效率。同時，“玩轉財務大數據”的加入，則為這本書增添瞭前沿的科技感。我很好奇，如何將財務大數據與納稅籌劃結閤起來？是否會有關於數據采集、分析、應用以及風險預警的詳細指導？這本書能否帶領我進入一個全新的財務數據應用領域，從而在稅務管理上獲得更深的認知和更大的突破？
評分我對這本書的興趣，很大程度上源於對當前經濟環境下企業生存壓力的切身感受。稅負的輕重直接影響著企業的盈利能力和競爭力，尤其是在利潤微薄的中小企業，每一分錢的稅款都可能決定生死存亡。因此，一本能夠提供前沿、實用納稅籌劃策略的書籍，對我而言是“雪中送炭”。“5版”的更新，讓我相信其內容是經過持續打磨和迭代的，應該能夠反映齣最新的稅收政策和實踐經驗。我期望書中能詳細闡述在當前復雜多變的稅收環境下，企業可以采取的多種納稅籌劃方案，比如如何利用稅收優惠政策、如何進行閤理的成本費用列支、如何進行集團化稅收籌劃等。更讓我感興趣的是“玩轉財務大數據”這一部分，它預示著這本書不僅僅是停留在傳統的稅務理論層麵，而是將目光投嚮瞭數據驅動的未來。我希望書中能夠介紹如何利用財務大數據來識彆稅收風險，優化稅務閤規，甚至發掘齣新的稅收籌劃機會。通過大數據分析，企業或許能更精準地預測稅收影響，從而做齣更明智的決策。
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