《套裝三本》營業稅改增值稅後 企業所得稅政策解讀與案例分析/稅收優惠政策與疑難問題解答 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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翟繼光，張曉鼕 著

圖書標籤:

• 稅收政策
• 增值稅
• 企業所得稅
• 稅收優惠
• 稅務案例
• 稅改解讀
• 營業稅
• 稅務疑難
• 財務稅務
• 政策分析

店鋪： 可愛舒圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542956354

商品編碼：26462102375

包裝：平裝

開本：16

齣版時間：2017-12-31

用紙：膠版紙

套裝數量：3

正文語種：中文

齣版社：立信齣版社

定價：208元

為瞭幫助廣大納稅人和稅務從業者掌握基本的稅收政策，學會基本的納稅方法和節稅籌劃方法，我們組織編寫瞭“輕鬆學會納稅實用技巧叢書”。本套叢書以不具備稅收知識或者僅具備初步稅收知識的普通讀者為對象，突齣“輕鬆”和“實用”兩大特色，讓廣大讀者在輕鬆愉快的閱讀中獲得zui實用的納稅知識和技巧。 本書是該套叢書中的第三本，本書的目標讀者是廣大的中小企業管理人員和財務會計人員，本書以簡潔明瞭的語言和典型的案例闡述瞭中小企業在納稅過程中可能遇到的主要問題及其解決方法。主要內容包括企業涉稅活動與稅務登記實務、個體工商戶納稅實務、個人獨資企業和閤夥企業納稅實務、企業所得稅納稅實務、企業所得稅納稅籌劃、稅納稅實務與納稅籌劃、營改增納稅實務與納稅籌劃、消費稅納稅實務與納稅籌劃、土地稅納稅實務與納稅籌劃、車船稅納稅實務與納稅籌劃、房産稅和印花稅納稅實務與納稅籌劃。

目錄

di一部分企業涉稅活動與稅收徵管實務 您知道企業在生産經營中需要繳納哪些稅嗎？您知道企業作為納稅人享有哪些權利嗎？您知道我國在稅收徵管方麵有哪些具體製度嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、企業生産經營中所涉及的稅種 二、企業稅收徵管實務   第二部分個體工商戶納稅實務 您知道個體工商戶如何計算所得稅嗎？您知道個體工商戶應納稅所得額如何計算嗎？您知道個體工商戶納稅的基本流程嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、個體工商戶如何計算所得稅 二、個體工商戶應納稅所得額的計算 三、個體工商戶納稅基本流程 第三部分個人獨資企業和閤夥企業納稅實務 您知道個人獨資企業和閤夥企業應納所得稅額如何計算嗎？您知道個人獨資企業和閤夥企業納稅的基本流程嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、個人獨資企業和閤夥企業應納所得稅額的計算 二、個人獨資企業和閤夥企業納稅基本流程   第四部分企業所得稅納稅實務 您知道那些企業需要繳納企業所得稅嗎？您知道如何計算企業所得稅嗎？您知道企業所得稅有哪些優惠政策嗎？您知道企業所得稅特彆納稅調整的製度嗎？您知道企業所得稅如何申報和繳納嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、企業所得稅的納稅人和稅率 二、企業所得稅應納稅額的計算 三、企業所得稅稅收優惠政策 四、企業所得稅特彆納稅調整 五、企業所得稅的申報與繳納   第五部分企業所得稅納稅籌劃 您知道如何利用虧損結轉和利潤轉移進行納稅籌劃嗎？您知道如何在企業成本列支中進行納稅籌劃嗎？您知道企業捐贈與股權投資中如何進行納稅籌劃嗎？您知道企業所得稅徵管中如何進行納稅籌劃嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、利用虧損結轉和利潤轉移進行納稅籌劃 二、企業成本列支中的納稅籌劃 三、企業捐贈與股權投資中的納稅籌劃 四、企業所得稅徵管中的納稅籌劃   第六部分增值稅納稅實務與納稅籌劃 您知道哪些主體需要繳納增值稅嗎？您知道增值稅是如何計算的嗎？您知道增值稅有哪些優惠政策嗎？您知道增值稅如何進行納稅籌劃嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、增值稅的納稅人和稅率 二、增值稅應納稅額的計算 三、增值稅稅收優惠政策與徵管 四、增值稅納稅籌劃   第七部分營改增納稅實務與納稅籌劃 您知道營改增的納稅人有哪些嗎？您知道營改增的徵稅對象有哪些嗎？您知道營改增的稅率是多少嗎？您知道在營改增中如何計算應納稅額嗎？您知道在營改增中如何進行納稅籌劃嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、營改增的納稅人 二、營改增的徵稅對象 三、營改增的稅率 四、營改增應納稅額的計算 五、營改增稅收徵管 六、營改增稅收優惠 七、營改增納稅籌劃   第八部分消費稅納稅實務與納稅籌劃 您知道哪些主體需要繳納消費稅嗎？您知道消費稅是如何計算的嗎？您知道消費稅有哪些優惠政策嗎？您知道消費稅如何進行納稅籌劃嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、消費稅的納稅人和稅率 二、消費稅應納稅額的計算 三、消費稅稅收優惠政策與徵管 四、消費稅納稅籌劃   第九部分土地稅納稅實務與納稅籌劃 您知道土地增值稅如何計算和繳納嗎？您知道土地增值稅如何進行納稅籌劃嗎？您知道耕地占用稅如何計算和繳納嗎？您知道城鎮土地使用稅如何計算和繳納嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、土地增值稅納稅實務 二、土地增值稅納稅籌劃 三、耕地占用稅納稅實務 四、城鎮土地使用稅納稅實務   第十部分車船稅納稅實務與納稅籌劃 您知道車輛購置稅如何計算和繳納嗎？您知道車船稅如何計算和繳納嗎？您知道車輛購置稅如何進行納稅籌劃嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、車輛購置稅納稅實務 二、車船稅納稅實務 三、車輛購置稅納稅籌劃   第十一部分房産稅、印花稅和環保稅納稅實務與納稅籌劃 您知道房産稅如何計算和繳納嗎？您知道印花稅如何計算和繳納嗎？您知道房産稅和印花稅如何進行納稅籌劃嗎？您知道環境保護稅如何計算和繳納嗎？本部分將為您迴答上述問題。 一、房産稅納稅實務 二、印花稅納稅實務 三、房産稅和印花稅納稅籌劃 四、環境保護稅納稅實務

深度聚焦：新經濟形態下的財務管理與稅務規劃前沿探索 圖書名稱： 《新經濟形態下的財務管理與稅務規劃前沿探索》 內容簡介： 在當前全球經濟加速轉型、數字技術深度融閤的背景下，傳統企業財務管理和稅務處理模式正麵臨前所未有的挑戰與機遇。本套係列叢書，共計三冊，立足於新經濟業態、數字化轉型、國際稅收協調以及可持續發展的宏觀視角，旨在為企業高層管理者、財務總監、稅務專傢以及政策製定者提供一套係統、前沿且極具實操指導意義的理論框架與解決方案。 本書的核心價值在於，它不再局限於對既有稅法的機械解讀和曆史案例的復盤，而是前瞻性地構建瞭麵嚮未來的財務管控與稅務策略體係。 --- 第一冊：數字化轉型驅動下的企業價值重估與財務報告變革 本冊深度剖析瞭雲計算、大數據、人工智能（AI）和區塊鏈技術如何重塑企業的價值創造鏈條、運營模式及財務核算體係。重點聚焦於“數據資産化”這一新經濟核心議題。 核心章節精要： 1. 無形資産的識彆、計量與披露難題： 探討在研發投入資本化與費用化邊界模糊的數字化項目中，如何科學評估和確認內部開發軟件、算法模型的價值。重點分析瞭基於公允價值計量模式下，對新型數字化資産的估值方法論。 2. 收入確認的範式轉移——SaaS與平颱經濟： 詳細解讀瞭IFRS 15/ASC 606在新經濟閤同（如訂閱服務、平颱傭金、嵌入式軟件服務包）中的應用難點。探討瞭“控製權轉移”在數字化交付場景下的重新界定，並提供瞭高頻退款率和復雜履約義務場景下的實務操作指引。 3. 智能財務與內控體係的重構： 考察機器人流程自動化（RPA）和AI在財務共享中心的應用。重點闡述瞭基於流程挖掘的內控穿透性審計模型，以及如何利用機器學習算法來識彆欺詐風險和報錶操縱的可能性，實現從“事後監督”到“事前預警”的轉變。 4. ESG報告與價值鏈透明度： 分析可持續發展信息披露對財務報錶使用者預期的影響。探討瞭碳排放權、綠色金融工具的會計處理，以及如何將非財務指標（如供應鏈勞工標準、數據安全評級）有效地整閤進企業價值評估模型中。 --- 第二冊：全球化逆流中的跨國稅務風險管理與供應鏈優化 麵對地緣政治復雜化、BEPS 2.0（特彆是雙支柱方案）的推進，本冊聚焦於跨國企業的稅務閤規性升級與供應鏈布局的戰略調整。 核心章節精要： 1. BEPS 2.0（全球反稅基侵蝕）實施路徑與本土化應對： 深入解析瞭全球最低稅率（GloBE規則）的計算邏輯、閤格母公司檢驗（QDMTT）及閤格母公司例外（QoE）條款的實操影響。為跨國企業設計瞭多步走的閤規過渡方案，旨在最小化有效稅率的潛在提升。 2. 常設機構認定的“數字滲透”挑戰： 針對服務提供和遠程辦公常態化背景下，如何界定“固定營業場所”和“代理人”的權限範圍。詳細分析瞭特定雙邊稅收協定中對數字經濟收入的最新司法解釋。 3. 轉讓定價的動態化與同期資料前置化： 探討在供應鏈重構過程中，如何運用功能分析的動態模型來重新評估受限風險承擔者（Limited Risk Bearers）的利潤水平。重點講解瞭如何利用內部可比數據和前瞻性風險分析來構建具有抗辯能力的同期資料。 4. 稅收優惠的策略性退齣與再平衡： 審視部分國傢和地區為吸引“硬核科技”而推齣的新型稅收激勵（如研發加計扣除的補貼化），並指導企業如何評估這些新型激勵對整體稅務負擔的淨效益，避免因政策變動導緻的稅務敞口。 --- 第三冊：特種交易的稅務處理與前沿資本運作的稅務籌劃 本冊旨在提供針對復雜、非標準交易以及高價值資本運作的精準稅務指引，確保企業在激烈的市場競爭中實現閤規下的效益最大化。 核心章節精要： 1. 兼並收購（M&A）中的稅務盡職調查（DD）升級版： 重點關注交易對價支付結構（股權、現金、或有對價）的稅務處理，以及如何識彆隱藏的稅務負債，特彆是針對目標公司曆史上的稅收優惠濫用風險。強調瞭“反避稅條款”在境內外並購中的適用性前瞻。 2. 員工股權激勵（ESOP）的閤規設計與退齣機製： 詳盡分析瞭限製性股票（RSU）、股票期權（Options）及虛擬股權（SARs）在授予、歸屬和行權環節的個人所得稅與企業所得稅處理。提供瞭跨國授予時，如何協調不同司法管轄區稅收待遇的優化方案。 3. 産業投資基金與特殊目的載體（SPV）的稅務穿透分析： 深入研究私募股權基金（PE/VC）結構中的層級穿透原則，以及在特定投資退齣方式（如資産證券化、資産包剝離）下，如何規避不必要的雙重徵稅或被認定為避稅的風險。 4. 知識産權（IP）的價值鏈管理與內部許可： 探討企業如何通過閤理的IP布局，實現研發成果的有效價值分配，降低整體稅負。分析瞭IP轉讓與長期使用權許可在不同稅種下的處理差異，尤其是在高技術含量的跨國交易中，如何平衡讓與所得稅和特許權使用費的稅務成本。 --- 目標讀者對象： 大型企業集團的首席財務官（CFO）及稅務總監（CTO）。 專注於國際稅務、並購重組的資深稅務顧問。 需要理解最新監管動態以指導業務創新的戰略規劃人員。 高校及科研機構的高級財稅研究人員。 總結： 本套叢書以“前瞻性、係統性、實戰性”為核心指導原則，為讀者提供瞭在瞬息萬變的商業環境中，構建穩健、高效且具有前瞻性的財務與稅務管理體係的權威指南。它不僅僅是工具書，更是企業應對未來挑戰的戰略藍圖。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定做的！最近公司正在經曆營改增的轉型，各種稅務政策的變化讓我頭疼不已，尤其是涉及到企業所得稅的部分，更是摸不清頭腦。正當我焦頭爛額的時候，偶然發現瞭這本書。翻開目錄，我驚喜地發現它涵蓋瞭營改增後的企業所得稅政策解讀，這正是我的燃眉之急！而且，還包含瞭大量的案例分析，這對我來說太重要瞭，理論的東西我看得懂，但實操起來總會遇到各種各樣的問題，有瞭這些案例，我就可以對照學習，少走彎路。更讓我期待的是，書中還專門梳理瞭稅收優惠政策，這對於我們企業來說，無疑是降低稅負、提升競爭力的重要手段，能夠精準掌握這些優惠，就能為公司帶來實實在在的經濟效益。而“疑難問題解答”這個部分，更是讓人眼前一亮，相信裏麵一定匯集瞭許多我們在日常工作中遇到的睏惑，這本書的齣現，簡直就是在我最需要的時候伸齣瞭援手，讓我看到瞭解決問題的希望。我迫不及待地想要深入閱讀，學習其中的精髓，希望能藉此機會，徹底理清營改增後的企業所得稅脈絡，讓公司的稅務閤規之路更加順暢。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書的介紹，我立刻被它所展現齣的全麵性和實用性所吸引。作為一傢中小企業的財務負責人，營改增帶來的影響就像一場突如其來的風暴，而企業所得稅作為其核心環節，更是牽動著企業的經濟命脈。我迫切需要一本能夠係統梳理營改增後企業所得稅變化的指南，讓我能夠清晰地瞭解政策的邏輯和影響。這本書的“政策解讀”和“案例分析”相結閤的方式，正是我所需要的，它能夠幫助我將抽象的政策轉化為具體的實操經驗。尤其令我欣喜的是，“稅收優惠政策”和“疑難問題解答”的章節，這直接關係到我們企業能否在稅收閤規的前提下，最大程度地優化稅負，提升經營效益。我希望書中能夠提供切實可行的建議，指導我們如何有效地利用稅收優惠，規避潛在的稅務風險。對於那些在實際操作中遇到的各種棘手問題，我期待這本書能夠給齣清晰、權威的解答，幫助我迅速找到解決方案，避免不必要的損失。總之，這本書的齣現，讓我看到瞭在復雜稅務環境中撥開迷霧的希望。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛入職不久的初級會計，對於營改增以及企業所得稅這些復雜的概念，一直感到非常吃力。學校裏學的理論知識，在麵對實際工作中層齣不窮的稅務問題時，顯得有些蒼白無力。當我看到這本書時，我感覺自己好像抓住瞭救命稻草。書名中的“解讀”和“分析”讓我看到瞭希望，我希望能從這本書中找到一套清晰的思路，來理解營改增後企業所得稅到底發生瞭哪些變化，以及這些變化對我們公司具體有哪些影響。我尤其關注“案例分析”的部分，我希望通過真實的案例，能夠讓我更加直觀地學習如何處理實際的稅務問題，而不是僅僅停留在概念層麵。此外，“稅收優惠政策”對我這樣的新人來說，是提升工作效率和為公司節省成本的重要途徑，如果書中能清晰地講解如何享受這些優惠，對我來說將是巨大的幫助。而“疑難問題解答”更是讓我期待，因為我在工作中經常會遇到一些問題，不知道如何解決，如果這本書能幫我一一解答，那將是我學習路上的一大助力。我希望這本書能夠用通俗易懂的語言，為我這樣的小白指明方嚮。

評分☆☆☆☆☆

對於審計和稅務谘詢行業從業者而言，營改增後的企業所得稅政策是每年都必須深入研究和掌握的重點。尤其是在政策不斷調整和細化的背景下，及時、準確地把握最新的稅收動態至關重要。這本書的齣現，恰好滿足瞭我們對專業、深入解讀的需求。我關注的重點在於其“政策解讀”的深度和廣度，以及“案例分析”的代錶性和實用性。在“稅收優惠政策”方麵，我希望書中能夠係統梳理不同行業、不同類型的稅收優惠，並提供詳細的申請和執行指南，同時也要分析潛在的稅務風險。而“疑難問題解答”部分，我更看重其是否能夠觸及一些爭議性較大的稅務問題，並提供具有前瞻性和指導意義的分析。對於我們這樣的專業人士來說，一本能夠幫助我們快速更新知識庫、提升專業判斷能力，並為客戶提供高質量服務的工具書，將具有極高的價值。我期望這本書能夠提供更具深度的理論分析，並結閤最新的司法解釋和稅務實踐，幫助我們更好地應對復雜多變的稅務環境。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在財務一綫摸爬滾打多年的老兵，我對稅務政策的變動總是保持著高度的警惕。這次營改增雖然已經實施瞭一段時間，但其對企業所得稅的影響仍然是波濤洶湧，不少企業依然在適應和調整中。當我看到這套書的介紹時，我立刻被它“政策解讀”和“案例分析”這兩個關鍵詞吸引住瞭。我深知，脫離瞭政策背景的案例分析是空中樓閣，而沒有實踐指導的政策解讀則難以落地。這本書似乎恰好能彌閤這兩者之間的鴻溝。它不僅提供瞭官方的政策解析，更重要的是，通過大量的真實案例，將復雜的稅法條文轉化為生動的實踐場景，讓我們能夠直觀地理解政策的實際應用。特彆是“稅收優惠政策”和“疑難問題解答”的部分，這直接關係到企業的利潤和風險控製。我非常期待書中能詳細剖析各項稅收優惠的申請條件、操作流程以及潛在的風險點，同時，對於那些長期睏擾著許多財務人員的疑難雜癥，書中能否提供權威而實用的解決方案，這也將是衡量本書價值的重要標尺。我相信，一本真正能夠解決實際問題的書籍，一定能夠贏得我的高度認可。