认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引 湖北新华书店 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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燕彬 著

图书标签:

• FATCA
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• 全球资产透明
• 税务合规
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出版社： 法律出版社

ISBN：9787519719999

商品编码：27051536179

包装：精装

出版时间：2018-03-01

图书基本信息
图书名称	认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引	作者	燕彬
定价	107.00元	出版社	法律出版社
ISBN	9787519719999	出版日期	2018-03-01
字数	420000	页码	398
版次	1	装帧	精装
开本	16开	商品重量	0.4Kg

内容简介

市面上以中国纳税人为出发点，且从法律技术角度系统阐述FATCA和CRS下具体规则的著作十分鲜见。在此背景之下，《认识FATCA和CRS：涉税信息交换与全球资产透明全指引》的作者基于期在根西岛、泽西岛和英国等地具体进行FATCA和CRS下反避税合规与咨询工作的经验，以及数年来对于FATCA和CRS制度的系统研究，编写了本书。本书以相关国际法律准则为依托，结合目前已经开始实施FATCA和CRS国家的实操经验，分别从信托、离岸公司与合伙、基金、保险等角度介绍和讨论不同行业金融账户的涉税信息披露问题。本书的出版填补了目前中国国内对于FATCA和CRS法律规则研究的空白，同时对进行FATCA和CRS合规工作的金融机构，以及私人财富管理领域的专业人士有较大参考价值。

作者简介

燕彬，85后。目前长居英国。瑞士弗里堡大学国际商法硕士和中国政法大学国际法学硕士。2008年通过中国国家司法考试。 　　燕彬先生从事税务咨询工作七年，曾先后在北京、瑞士、英属根西岛、英属泽西岛和英国伦敦工作，专注于银行、基金、保险和信托等金融行业的全球涉税信息自动交换（AEOI）以及相关国际税务合规与咨询，涉及美国FATCA、经合组织CRS、美国税法典第三章、欧盟预提所得税、企业协助逃税刑事犯罪法案，以及离岸信托和公司业务等。燕彬先生自中国起草CRS法规以来，一直从国际法律视角为国家税务总局国际税务司提供支持，对中国CRS法规的制定和落地提供了许多专业建议。 　　燕彬先生曾实地生活和工作在英属离岸金融中心（获海峡群岛本地五年工作签证），对于离岸税收业务有实地经验，曾为超过500家离岸家族信托架构提供过国际税务合规方面的分析和咨询。同时还为瑞信银行、汇丰银行、渣打银行、罗斯柴尔德银行和巴克莱银行等国际银行的离岸信托业务部以及TMF、Northern Trust等国际信托公司提供国际税务透明方面的合规咨询服务。 　　燕彬先生是少有的国际税务透明领域的法律技术专家，其于2016年初创办的国际税务透明主题微信公众号《科林的税言碎语》，是目前国内FATCA和CRS专业知识的重要来源。

目录

编辑推荐

文摘

序言

揭秘全球金融图景：复杂监管下的应对之道 在全球化日益深入的今天，跨境金融活动愈发频繁，随之而来的，是对金融透明度和税收合规性的更高要求。金融机构、高净值人士以及跨国企业，正面临着一系列复杂且不断演变的国际税收信息交换监管体系。理解这些体系的内在逻辑、操作细节及其对全球资产管理策略的深远影响，已成为现代金融从业者的必备技能。 本书旨在为读者提供一个全面、深入且实用的视角，剖析当前国际金融监管格局中的两大核心支柱：《海外账户税收合规法案》（FATCA）和《共同申报准则》（CRS）。我们不局限于对法规条文的简单罗列，而是着力于解析其背后的政策意图、演变脉络及其在全球范围内的具体实施差异与挑战。 第一部分：FATCA的起源、架构与实战操作 FATCA，这一源于美国的法案，深刻地改变了全球金融机构报告其美国纳税人信息的方式。本书将详尽阐述FATCA的诞生背景——旨在打击美国公民和居民利用海外账户逃避美国税收的现象。 核心内容聚焦于： 1. FATCA的基本框架与关键定义： 我们将清晰界定“美国人”的范畴（包括I类、II类等不同类型的金融机构），以及金融机构需要履行的尽职调查（Due Diligence）标准。书中将通过大量的案例分析，解释如何识别持有美国税务身份的账户持有人，以及如何处理那些无法确认身份的“消极非金融实体”（NFFE）。 2. 政府间协议（IGA）的复杂性： FATCA的全球实施依赖于美国与各国政府签订的IGA。本书将对比分析不同类型的IGA（I型、II型）在信息报送流程、豁免条款和合规要求上的关键区别。理解这些差异，对于在多个司法管辖区运营的金融机构至关重要。 3. 报告义务与惩罚机制的量化分析： 我们将深入探讨金融机构必须向其本地税务机关提交的报告内容，以及未能合规可能面临的30%预扣税风险。书中将提供详尽的合规路线图，帮助机构建立起有效的内部控制和技术支持系统，以应对持续的监管审查。 第二部分：CRS的全球化浪潮与深度解析 相较于具有特定国别指向的FATCA，CRS（Common Reporting Standard）代表了全球税务信息自动交换的普遍化趋势。本书将CRS定位为全球税收透明化的“升级版”和“多边化”路径。 本书对CRS的解析将从以下维度展开： 1. CRS的法律基础与OECD角色： 详细介绍经合组织（OECD）在推动CRS中所扮演的角色，以及其如何借鉴FATCA的经验，建立起一个更具包容性的多边框架。理解CRS的“共同”属性，即参与国之间双向交换信息的机制。 2. 尽职调查流程的细致拆解： CRS对尽职调查的要求更为精细化，尤其是对实体账户的穿透式审查（Beneficial Ownership Test）。书中将提供实用的指南，演示如何识别复杂控股结构下的最终受益人，并区分CRS下的“报告账户”与“不予报告的账户类型”（如政府机构、国际组织、某些养老金计划等）。 3. 信息交换的实际流程与数据安全考量： 我们将描绘从本地金融机构报告、国家税务机关汇总，到最终与CRS参与司法管辖区进行信息交换的完整生命周期。同时，考虑到敏感税务信息的传输，本书会重点探讨数据安全标准、加密技术以及跨国信息传输中的法律责任界限。 第三部分：合规挑战、风险管理与未来展望 理解法规内容只是第一步，如何在实际业务中有效应对这些监管要求，才是决定成败的关键。本书的第三部分专注于提供实战性的风险管理策略。 关键章节涵盖： 1. 技术系统的集成与改造： 面对FATCA和CRS带来的数据处理量激增和格式统一要求，金融机构如何选择、部署或升级其核心信息系统？我们将分析自动化工具、数据清洗流程以及与监管技术（RegTech）的结合点。 2. 跨境资产规划的重塑： 对于高净值人士和跨国企业而言，CRS和FATCA的实施直接影响了离岸信托、家族办公室和复杂股权结构的设立与运作。本书将探讨在信息透明化背景下，如何合法有效地进行财富传承和税务优化，避免“实质重于形式”原则带来的潜在风险。 3. 监管套利与灰色地带的辨析： 随着全球共同申报的常态化，各国税务机关正在加强对“税务居民身份”认定的审查力度。本书将警示读者关于利用双重居留身份、不当设立空壳公司等规避行为的风险，强调建立符合经济实质的合规体系的重要性。 4. 未来趋势预测： 国际税收透明化的步伐不会停止。我们将探讨BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划对信息交换体系的反馈效应，以及未来可能出现的新型信息交换标准或更严格的尽职调查要求，帮助读者保持前瞻性思维。 本书内容紧密结合最新的国际税务动态和监管指引，旨在成为金融合规官、财富管理顾问、税务律师以及跨国企业财务决策者手中不可或缺的工具书。通过深入剖析FATCA与CRS的每一个细节，读者将能更自信地驾驭复杂的全球金融信息交换环境，有效管理合规风险，并在全球化的监管浪潮中稳健前行。

评分☆☆☆☆☆

刚拿到这本《认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引》，书名就很吸引人，特别是“全球资产透明”这个词，让我想起了前几年关于海外资产申报的热议，感觉这本书能解答很多我一直以来的疑问。我之前零零散散地了解过一些关于CRS的信息，但总觉得不够系统，而且操作起来好像很复杂。尤其是在跨境投资和财富管理方面，信息透明度越来越高，这既是挑战也是机遇。这本书的出现，似乎能提供一个清晰的框架，帮助我们理解这项全球性的金融信息交换机制。我特别好奇它会如何具体阐述FATCA和CRS的核心内容，比如它们各自的出发点、主要覆盖范围、以及对不同国家和地区的影响。而且，“全指引”这个词也暗示了其内容的全面性，或许会包含实际操作的指南，比如个人或企业在信息申报时需要注意的事项，以及如何合规地进行海外资产管理。我希望这本书不仅仅停留在概念层面，更能提供一些实用的建议和案例分析，让我能更好地理解并应对这种全球化的信息交换浪潮，确保自己的财富规划能够与时俱进，符合最新的国际法规要求。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名《认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引》真的让我眼前一亮，尤其是“涉税信息交换”这几个字，直击我近几年关注的焦点。我一直在思考，随着全球金融一体化的深入，个人和企业在海外的资产信息是如何被收集和共享的？FATCA和CRS作为当前国际上最重要的两种涉税信息交换机制，其背后的逻辑和运作方式对我来说一直是个迷。我希望这本书能详细解读这两项机制的由来、演变过程，以及它们如何影响着全球的财富格局。例如，它是否会深入剖析FATCA（美国海外账户税收遵从法）是如何促使金融机构向美国国税局（IRS）报告美国纳税人的海外账户信息，以及CRS（共同申报准则）又是如何通过参与国之间的信息自动交换，来实现对非居民金融账户信息的收集。我期待书中能够包含具体的案例，说明不同国家和地区是如何实施这些规则的，以及这些规则对普通投资者、高净值人士和跨国企业可能带来的直接影响。理解这些信息交换的机制，对于我们进行合规的跨境财富管理至关重要，也能帮助我们规避潜在的税务风险，更好地规划未来的资产配置。

评分☆☆☆☆☆

这本《认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引》的书名，立刻抓住了我想要了解的重点。近年来，全球税务透明度的话题越来越受关注，我也一直在思考，究竟有哪些机制在推动这一趋势，而FATCA和CRS无疑是其中的核心。我希望这本书能够深入浅出地讲解FATCA（美国海外账户税收遵从法）和CRS（共同申报准则）这两个概念。我希望它能详细说明它们各自的起源、发展历程，以及它们之间可能存在的联系与区别。更重要的是，我期待这本书能够阐明这些信息交换机制对普通人意味着什么。比如，它会如何影响我们在海外的存款、投资、甚至房地产信息？在实际操作层面，这本书是否会提供一些指导，帮助读者理解如何合规地申报信息，如何避免不必要的税务麻烦，以及如何在信息日益透明化的环境下，更有效地进行全球资产配置和财富传承？我希望这本书能够提供一个全面的视角，帮助我理解这个正在变化的全球税务环境，并做出更明智的决策。

评分☆☆☆☆☆

《认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引》这本书的书名就充满了信息量，让我对接下来的阅读充满了好奇。我一直对国际金融监管和税务透明化的话题非常感兴趣，尤其是在全球化日益深入的今天，信息的流动和交换变得越来越重要。FATCA和CRS这两个术语，我虽然有所耳闻，但对其具体运作机制和深层含义却了解不深。我希望这本书能像一本权威的指南，详细地解析FATCA（美国海外账户税收遵从法）和CRS（共同申报准则）这两个重要的国际税收信息交换框架。我特别想了解，它们是如何诞生的？各自的核心目标是什么？在实际操作中，它们是如何影响金融机构、政府以及我们普通纳税人的？这本书能否提供一些具体的场景分析，比如对于在海外拥有金融账户的个人，或者在多个国家有业务往来的企业，需要了解和应对哪些关键点？我期待这本书能提供一个清晰、系统且易于理解的视角，帮助我全面认识这两个机制，理解全球资产透明化带来的影响，并为我的个人财务规划和财富管理提供有价值的参考。

评分☆☆☆☆☆

拿到《认识FATCA和CRS:涉税信息交换与全球资产透明全指引》这本书，我的第一反应是，这简直是为我这种对全球税收和资产透明化趋势感到迷茫的人量身定做的。我一直关注着国际税务方面的新闻，特别是关于提高透明度和打击避税天堂的讨论，FATCA和CRS在其中扮演着关键角色。我对这本书的期待很高，希望能从中找到清晰易懂的解释，阐述FATCA和CRS到底是什么，它们各自的目标是什么，又是如何通过金融机构来收集和交换信息的。我特别想知道，对于我们这些普通公民来说，这些规定具体意味着什么？我的银行账户、投资组合、甚至我可能拥有的海外房产，信息会不会被自动交换？这本书是否会提供一些指导，告诉我们在遵守这些规定的前提下，如何更有效地进行全球资产配置，以及如何识别潜在的税务风险？我希望它不仅仅是理论的介绍，更能包含一些实际操作的细节，比如在填写申报表格时需要注意什么，或者在进行国际金融交易时需要遵循哪些原则。