金税三期管控下增值税会计核算及纳税风险实务 2018年新版增值税会计处理及纳税风险实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

刘霞，庞思诚 编

图书标签:

• 增值税
• 金税三期
• 会计核算
• 纳税风险
• 税务实务
• 2018增值税
• 新版增值税
• 税务会计
• 企业税务
• 财务管理

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957559

商品编码：28449048916

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：1

好的，这是一份不涉及您提供的图书内容的图书简介，重点关注其他税务和会计实务领域，旨在提供详实且具有专业深度的内容概述： --- 《企业所得税汇算清缴疑难解析与风险防控实务操作指南（2024版）》 内容概述： 本书全面聚焦于中国现行税法框架下，企业所得税年度汇算清缴环节中的复杂性、高频争议点以及实务操作中的关键风险控制。它并非侧重于增值税的特定核算或某一时期（如2018年）的法规演变，而是深入剖析了当前宏观经济背景下，企业在计算应纳税所得额过程中必须面对的各类挑战。 第一部分：汇算清缴基础重塑与前置准备 本部分首先对企业所得税汇算清缴的法律基础和时间节点进行了系统梳理。重点解析了《企业所得税法》及其《实施条例》中关于收入确认、成本扣除的最新司法解释和税务总局的指导意见。 收入确认的时点与凭证要求： 详细阐述了销售收入、建造合同收入、金融资产转移收入等不同业务模式下的收入确认标准。特别对比了会计准则与税法在收入确认上的差异处理，并提供了大量的案例解析，确保企业能准确判断何时应入账、何时应纳税。 成本费用的归集与扣除原则： 深入探讨了“合理相关”原则的界定。内容涵盖了职工薪酬（包括股权激励的税务处理）、业务招待费的比例限制、广告费和业务宣传费的限额扣除，以及无形资产、长期待摊费用的摊销方法选择及其对纳税影响的量化分析。 准备金与资产减值准备的税务处理： 详尽分析了企业根据会计准则计提的各项准备金，如坏账准备、存货跌价准备，在税务处理中的“纳税纳汇”差异。重点说明了税法允许直接扣除的条件和申报程序，避免因时点不匹配导致纳税调整出现错误。 第二部分：特殊业务与税务调整的实操难点 此部分是本书的核心，针对企业在日常经营中不常发生但一旦发生即构成重大税务风险的特殊事项进行深度解析。 关联交易同期资料的构建与同期比较分析： 针对反避税监管趋严的趋势，本书提供了构建完整、充分、可信的同期资料的“清单式”操作指引。详细讲解了安全港、成本加成法、可比非受控价格法在不同场景下的适用性、参数选择及计算模型，并模拟了税务稽查中对同期资料完整性的常见质疑点及应对策略。 固定资产加速折旧与残值的税务选择： 结合国家鼓励投资的技术改造政策，详细对比了平均年限法、工作量法等不同折旧方法的适用条件。重点分析了新旧政策衔接中，企业对固定资产残值率的确定对当期应纳税所得额的影响。 资产损失的认定、申报与证据链构建： 坏账损失、存货盘亏、固定资产报废等资产损失的税务处理，往往需要严密的证据链。本书提供了一套完整的“损失发生—审批—报告—申报”流程图，强调了内部控制在税务证据形成中的关键作用。 第三部分：研发费用加计扣除的精细化管理 研发费用加计扣除是企业所得税税收优惠的重中之重。本书突破了简单的政策罗列，进入了操作细节的深水区。 研发活动的界定与项目备案： 严格按照科技部、财政部对“高新技术企业”和“研发费用加计扣除”相关规定的要求，细致区分了“研究、开发、试验”的边界。提供了研发项目立项、过程记录、结题验收等全生命周期的管理模板。 人员人工费的归集与台账要求： 明确了如何科学核算直接参与研发人员的薪酬、福利及补贴，并提供了社保、考勤记录与研发工时分配表的交叉验证方法，以应对税务机关对人工成本真实性的穿透式检查。 自主知识产权与可加计扣除的费用范围： 详细说明了购买、租赁、自行开发等不同获取方式下的知识产权费用，以及委托外部机构进行研发活动时，费用扣除的比例限制与税务备案要求。 第四部分：税务风险识别与稽查应对策略 本部分侧重于前瞻性风险管理，旨在帮助企业在汇算清缴前主动排查隐患，并在面对税务稽查时能有章可循。 高风险业务的预警与自查清单： 针对近年来税务机关关注的热点，如高额利润率的税会差异、跨国服务费用的预提与支付、资本化与费用化边界模糊点等，设计了详细的自查风险清单。 纳税评估模型的穿透分析： 结合当前大数据和税收风险导向监控体系，模拟了税务机关对企业报表数据的分析逻辑，指导企业如何从税负率、费用率、资产周转率等指标上进行自我优化，避免被纳入重点监控范围。 税务行政复议与法律救济途径： 当发生争议时，提供了从提交书面陈述、进行听证到提起行政复议及诉讼的实操步骤，附带了关键文书的撰写要点和注意事项，保障纳税人的合法权益。 本书力求以严谨的法律条文为基础，以鲜活的实务案例为支撑，为财务总监、税务经理及一线税务人员提供一本兼具指导性、操作性和前瞻性的企业所得税年度汇算清缴的实务宝典。它不涉及增值税的具体核算流程或特定历史版本法规，而是专注于企业所得税这一复杂税种的全面风险管控。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度和广度都让我印象深刻。它并非简单地罗列政策条文，而是深入剖析了金税三期环境下，增值税会计核算的核心逻辑和潜在风险点。作者不仅讲解了基础的增值税计算和申报，更着重于如何在高压的税务监管下，进行精细化的财务管理。书中对发票的勾选、认证、抵扣，以及异常发票的处理，都有非常详细的阐述，并结合了实际的税务稽查案例，分析了企业容易出现的错误和相应的风险。我特别喜欢其中关于“风险控制”的部分，它不仅仅是告诉我们“不能做什么”，而是指导我们“应该怎么做”才能主动规避风险。例如，如何建立健全内部控制制度，如何进行税务合规性自查，如何应对税务机关的日常检查和专项稽查等。书中提供的许多实操建议，比如如何进行成本费用归集以合理利用税收优惠，如何处理跨期收入和支出对增值税的影响，都非常有借鉴意义。对于希望提升税务管理水平、构建稳健税务风险防控体系的企业而言，这本书无疑是一本不可多得的宝典。

评分☆☆☆☆☆

我非常欣赏这本书的实践导向性。它不是那种枯燥的政策法规汇编，而是以解决实际问题为出发点，将理论与实操完美融合。尤其是金税三期上线后，增值税的征管方式发生了很大的变化，很多以往的处理方式可能不再适用。这本书正是紧抓这一痛点，详细讲解了在金税三期管控下，如何进行准确的增值税会计核算，以及如何有效防范和化解纳税风险。书中提供的案例都非常有代表性，覆盖了企业在日常经营中遇到的各种增值税相关问题，例如混合销售、视同销售、不动产进项税抵扣等，都进行了详细的分析和解答。我尤其看重书中关于“纳税风险”的章节，它不仅列举了常见的风险点，更重要的是提供了具体的防范措施和应对策略，比如如何规范发票的开具和取得，如何进行纳税申报前的风险自查，以及如何在税务稽查中配合税务机关等。这本书的内容非常实用，对于希望提升自身税务合规性，减少税务风险的企业和个人来说，是不可多得的学习资料。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身打造的！作为一名财务新人，一直对增值税的核算感到头疼，尤其是金税三期上线后，各种政策调整和系统变化更是让人应接不暇。当我看到这本书的标题时，就像抓住了救命稻草。翻开目录，发现它从最基础的增值税概念、一般计税方法、简易计税方法讲起，涵盖了收入确认、成本核算、进项税抵扣、销项税计算等方方面面。最让我惊喜的是，书中结合了金税三期系统下的实际操作流程，提供了大量的案例分析和实操指导，比如如何正确填写申报表，如何处理税务稽查中的常见问题，甚至连如何利用系统进行风险预警都有详细介绍。这对于我这样需要快速上手、避免踩坑的读者来说，简直是太及时太有用了。书中语言通俗易懂，逻辑清晰，即使是复杂的会计准则和税收法规，也能被讲解得明明白白。读完这本书，我感觉自己在增值税核算和税务风险防范方面，信心倍增，不再是那个束手无策的小白了。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，这本书的内容远超我的预期。我原本以为它可能只是对现行增值税政策的简单梳理，但实际阅读后，我发现它更像是一本“葵花宝典”，将金税三期系统下繁杂的增值税核算和风险点都一一拆解开来。书中关于“增值税会计处理”的部分，不仅涵盖了各类业务场景下的核算方法，还特别强调了与金税三期系统对接的注意事项，例如如何确保数据的准确性和一致性，避免因系统操作失误导致税务风险。我印象最深刻的是关于“纳税风险”的章节，作者通过大量的案例，生动地展现了企业在增值税申报、发票管理、税收优惠享受等方面可能面临的风险，并提出了切实可行的应对策略。这些风险涵盖了从日常核算到重大税务事项处理的方方面面，比如虚开发票、骗取出口退税、少缴增值税等，都进行了深入的剖析。这本书的价值在于，它不仅能帮助读者理解“是什么”，更能指导读者“怎么做”，从而有效规避风险，优化税务筹划。

评分☆☆☆☆☆

这本书的视角非常独特，它不是从宏观政策层面出发，而是紧密结合金税三期这一具体的税务管理工具，来探讨增值税会计核算和纳税风险。我作为一名有着几年经验的财务人员，一直觉得在实际操作中，理论知识和系统应用之间存在着一定的脱节。这本书正好弥补了这一空缺。它将复杂的增值税计算和申报流程，与金税三期系统的操作界面和功能紧密结合，使得读者能够更直观地理解每一个步骤的目的和风险。书中对不同行业、不同业务模式下的增值税处理，都有细致的讲解，并提供了大量的实操范例。尤其是关于如何利用金税三期系统进行税务风险筛查和预警的内容，对于我们这些需要主动进行税务管理的人来说，具有极高的参考价值。它教会我们如何识别潜在的风险点，如何进行内部的税务检查，以及如何与税务机关进行有效的沟通。这本书的内容非常贴近实际工作，而且具有很强的指导性，能够帮助我们切实提升税务管理水平。