會計核算中企業所得稅疑難400問*9787514190366 徐箐 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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徐箐 著

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齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787514190366

商品編碼：29125740917

包裝：平裝

齣版時間：2018-04-01

圖書信息
書名：	會計核算中企業所得稅疑難400問
作者：	徐箐
ISBN：	9787514190366
齣版社：	經濟科學齣版社
定價：	38.00元

其他信息（ 僅供參考，以實物為準）
開本：	裝幀：平裝
齣版時間：2018-04-01	版次：1
頁碼：512	字數：200

內容簡介

本書為徐箐老師在公眾、企業稅務顧問、稅務審計和內訓工作中接觸到的疑問較多的問題，現整理成書，供讀者瞭解和查詢。問題比較有針對性，如：企業當年實際發生費用及時取得有效憑證,其費用是否可以在企業所得稅稅前扣除？如果企業當年符閤條件的研發費用沒有享受加計扣除的稅收優惠，是否視為企業自行放棄？股權溢價形成的資本公積轉增資本，投資方企業是否需要申報繳納企業所得稅？等等實務中經常遇到的問題。

圖書目錄

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文摘|序言

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作者介紹

經濟師。清華大學、中科大客座教授。世界企業傢經濟聯閤會名譽會長。從事稅收業務和稅收政策研究工作三十多年，曾在稅務機關擔任過稅收徵收管理、稅務稽查、企業所得稅、稅收政策法規、企業財務製度管理部門主要負責人，企業稅收重大案件審理辦公室部門主任，稅務行政復議委員會主任，稅收執法檢查辦公室主任。稅務稽查案例審核、稽查復查負責人，負責內部涉稅文件和免稅審簽。應邀受聘多傢企業稅務顧問及稅務審計和內訓工作。

財務管理與風險控製：現代企業決策的基石 內容提要： 本書深入探討瞭現代企業在復雜多變的經濟環境中如何進行科學的財務管理與有效的風險控製。它不僅涵蓋瞭財務規劃、成本分析、投資決策等核心財務職能，更著重強調瞭如何在快速變化的商業格局中，利用先進的管理會計工具和風險量化模型，實現企業價值的最大化和可持續發展。全書結構嚴謹，理論與實踐緊密結閤，旨在為企業管理者、財務專業人士提供一套全麵、實用的操作指南。 --- 第一部分：戰略財務規劃與績效管理 本部分聚焦於如何將企業的總體戰略目標轉化為可執行、可衡量的財務計劃，並建立一套高效的績效評估體係。 第一章：戰略導嚮的財務規劃體係構建 1.1 從企業願景到財務藍圖：戰略分解與目標設定。本章詳細闡述瞭如何將高層戰略轉化為年度、季度乃至月度的財務目標，確保資源配置的優先級與戰略方嚮一緻。討論瞭情景分析（Scenario Planning）在不確定性環境下的應用，以及如何構建彈性財務模型以應對市場波動。 1.2 資本結構優化與長期融資策略。深入分析瞭債務、股權和混閤資本的成本與效益。重點解析瞭最優資本結構理論在實務中的應用邊界，探討瞭不同融資工具（如可轉債、優先股）對企業控製權和財務杠杆的影響。此外，對供應鏈金融等新型融資模式的風險與機遇進行瞭評估。 1.3 營運資金的精益化管理。本章著眼於流動性的精細化管理，包括應收賬款周轉率的優化、存貨的JIT（Just-In-Time）策略實施，以及現金流預測的準確性提升。提齣瞭基於區塊鏈技術的應付賬款自動化管理方案，以期提高資金使用效率並降低交易成本。 第二章：管理會計：驅動業務決策的核心工具 2.1 成本核算的先進方法論。超越傳統的作業成本法（ABC），本書引入瞭基於價值流的成本管理（Value Stream Costing），並探討瞭如何將環境、社會和治理（ESG）因素納入成本計量體係。討論瞭如何準確劃分和歸集間接成本，以支持産品定價和盈利能力分析。 2.2 預算編製與滾動預測機製。批判性地分析瞭傳統的固定預算模式的局限性，大力推廣零基預算（ZBB）和彈性預算的整閤應用。重點介紹瞭如何構建持續的、基於驅動因素的滾動預測係統，使預算成為動態的績效管理工具而非僵化的控製手段。 2.3 盈利能力分析與産品組閤優化。本章提供瞭多維度盈利分析的框架，包括按客戶、按渠道、按區域的邊際貢獻分析。引入瞭“邊際貢獻矩陣”工具，指導管理者識彆並淘汰低效業務，將資源傾斜至高附加值環節。 --- 第二部分：風險管理與內部控製的量化實踐 本部分是全書的重點，旨在幫助企業建立一個前瞻性、量化的風險管理體係，並將其深度融入日常運營和決策流程中。 第三章：企業風險管理（ERM）框架的全麵落地 3.1 ISO 31000標準下的風險識彆與評估。詳細介紹瞭如何運用風險熱力圖（Risk Heat Map）進行定性和定量評估。強調瞭對非財務風險（如聲譽風險、閤規風險）進行量化建模的必要性，引入瞭專傢判斷法和曆史數據迴溯法。 3.2 市場風險的量化計量與對衝策略。重點講解瞭利率風險、匯率風險的敏感性分析。深入介紹瞭風險價值（VaR）模型的計算方法及其局限性，並提供瞭波動率模型（如GARCH）在預測金融市場不確定性方麵的應用案例。討論瞭遠期、期貨、期權等衍生工具的閤理運用邊界。 3.3 信用風險評估與客戶授信管理。構建瞭一套結閤宏觀經濟指標和企業微觀財務數據的信用評分模型（如FICO改進模型）。強調瞭對交易對手風險的動態監控，並探討瞭在供應鏈金融場景下，如何通過閤同設計和擔保機製來轉移或分散信用風險。 第四章：內部控製的有效性與持續監控 4.1 COSO框架的實踐性應用與整閤。不僅闡述瞭COSO框架的五大組成部分，更側重於如何將內部控製嵌入到關鍵業務流程（如采購、銷售、資産處置）中。強調瞭控製環境的文化建設作用。 4.2 IT風險與數據安全控製。隨著數字化轉型深入，本章重點剖析瞭信息係統麵臨的風險，包括數據泄露、係統中斷和數據完整性問題。討論瞭訪問權限管理、數據備份與恢復機製的行業最佳實踐。 4.3 舞弊風險的預警與防範。從財務報錶舞弊和侵占風險兩個維度進行分析。介紹瞭幾種常見的財務造假手法識彆指標，並強調瞭“吹哨人”機製和獨立審計監督在威懾和發現舞弊中的關鍵作用。 --- 第三部分：投資決策與資本運作 本部分關注企業如何科學評估投資機會，以及在資本市場上如何進行有效的價值創造。 第五章：投資決策的科學性評估 5.1 資本預算的決策模型精選。對比分析瞭淨現值法（NPV）、內部收益率法（IRR）和迴收期法的適用場景。重點闡述瞭修正內部收益率（MIRR）如何剋服傳統IRR的缺陷。強調瞭在麵臨互斥投資方案時，應始終以最大化股東財富為核心標準。 5.2 跨國投資的風險與迴報分析。針對國際化經營，本章詳細分析瞭政治風險、匯率風險對跨國項目現金流的影響。引入瞭經風險調整後的資本成本（WACC）計算方法，以確保海外投資決策的穩健性。 第六章：並購（M&A）中的財務盡職調查與估值 6.1 並購財務盡職調查的深度與廣度。列舉瞭盡職調查的關鍵領域清單，包括盈利質量分析（QoE）、債務質量分析（QoD）和關鍵運營指標的核查。強調瞭對或有負債和錶外交易的穿透式審查。 6.2 企業估值的多角度應用。全麵介紹瞭可比公司分析法、可比交易法以及貼現現金流法（DCF）。針對DCF模型，細緻講解瞭自由現金流的精確計算，以及敏感度分析在確定最終報價區間中的作用。討論瞭協同效應（Synergy）的閤理量化方法。 --- 第四部分：財務分析與報告的透明化 本部分緻力於提升財務報告的解讀深度，使之真正成為管理層獲取洞察力的窗口。 第七章：高質量財務報告的解讀與分析 7.1 財務報錶背後的商業邏輯。教導讀者如何穿透財務數字，識彆隱藏在資産負債錶、利潤錶和現金流量錶中的業務戰略意圖。強調瞭現金流量錶作為衡量企業“造血能力”的決定性指標地位。 7.2 行業橫嚮與縱嚮分析技巧。係統性地介紹瞭如何選擇閤適的行業對標組，進行可靠的財務比率分析。探討瞭如何識彆並解釋會計政策選擇對財務數據帶來的偏差。 第八章：數據驅動的財務報告優化 8.1 整閤性報告（Integrated Reporting）的趨勢。探討瞭如何將財務績效與非財務績效（如創新能力、人力資源價值）整閤在一個統一的報告框架中，以嚮利益相關者提供更全麵的價值創造故事。 8.2 預測性分析在財務報告中的應用。介紹瞭利用大數據和機器學習技術對未來財務狀況進行預測，幫助管理層提前發現潛在的財務壓力點，並優化信息披露的及時性與充分性。 全書旨在構建一個環環相扣的財務管理與風險控製體係，幫助企業穿越經濟周期，實現基業長青。

評分☆☆☆☆☆

一直以來，我都有一個睏擾，那就是如何在復雜的企業所得稅政策下，找到最符閤公司利益且閤規的處理方式。很多時候，理論上的條文和實際操作之間存在著巨大的鴻溝，即使我努力鑽研稅法，也很難在實踐中做到遊刃有餘。這本書的齣現，無疑為我打開瞭一扇新的窗戶。它沒有迴避那些最棘手、最容易引起爭議的稅務問題，反而將它們一一拎齣來，進行深入淺齣的剖析。我非常喜歡書中通過問答的形式來展開內容，這種方式非常直接，能夠迅速找到自己關心的點，而且解答也足夠詳細，不僅僅給齣答案，還會解釋背後的邏輯和依據。閱讀過程中，我感覺自己就像在和一位資深的稅務專傢進行一對一的交流，那些睏擾我已久的疑問，都在這本書中得到瞭解答。特彆是關於一些非常規的稅務處理，如資産損失的確認、固定資産加速摺舊的稅務影響等，書中都有非常獨到的見解和實操指導，讓我受益匪淺。

評分☆☆☆☆☆

作為一名新興的財務從業者，我對企業所得稅領域總是充滿瞭好奇和一絲畏懼。我渴望掌握這項關鍵技能，但又擔心自己無法應對其復雜性。市麵上關於企業所得稅的書籍數量不少，但真正能讓我産生共鳴、並且能夠切實幫助我成長的卻不多。直到我接觸到這本書，我纔發現，原來企業所得稅並非高不可攀。它將那些令人望而生畏的專業術語，化解成通俗易懂的語言，並通過一個個具體的問題，引導我去思考和理解。我尤其欣賞書中對於一些“疑難雜癥”的深入剖析，它沒有迴避那些爭議點，而是選擇直麵問題，給齣權威且實操性強的解答。這本書就像一個貼身的稅務顧問，隨時隨地為我提供支持和指導，讓我能夠快速地建立起紮實的稅務知識體係，並且在實際工作中變得更加自信和高效。它不僅解決瞭我對企業所得稅的睏惑，更激發瞭我對這個領域進一步學習和探索的熱情。

評分☆☆☆☆☆

作為一個在公司財務一綫摸爬滾打瞭多年的老兵，我深知企業所得稅申報的復雜性和潛在風險。每次年報季，都是一場硬仗，稍有不慎就可能麵臨稅務稽查的風險。市麵上關於稅法的書籍很多，但真正能夠直擊痛點、解決實際問題的並不多見。很多書的案例都比較陳舊，或者脫離瞭我們日常的業務場景，讀起來總感覺不夠“對味”。這本書則完全不同，它就像一位經驗豐富的戰友，直接把我曾經遇到的那些“攔路虎”一一擺齣來，然後用最直接、最有效的方式將其“擊破”。我尤其欣賞書中對一些復雜涉稅事項的解析，比如研發費用加計扣除的細節、境外所得的稅務處理、股權轉讓的稅務籌劃等等，都講得非常透徹，而且結閤瞭最新的稅收政策和實際案例，讓我學到瞭很多之前從未注意到的關鍵點。讀這本書，不僅僅是學習知識，更是一種經驗的傳承和思維的提升，它幫助我規避瞭很多潛在的稅務風險，讓我在處理企業所得稅申報時更加從容和專業。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，在我翻閱這本書之前，我對企業所得稅的理解一直停留在比較錶麵的層麵，總覺得它是一個枯燥且充滿陷阱的領域。市麵上的稅務類書籍，要麼過於理論化，要麼案例枯燥乏味，讀起來讓人昏昏欲睡。然而，這本書卻給我帶來瞭完全不同的體驗。它用一種非常生動、有趣的方式，將企業所得稅的復雜概念一一破解，讓我看到瞭這個領域背後邏輯的嚴謹和智慧的閃光。書中對於一些常見問題的解答，不僅準確，而且充滿瞭實用性，讓我能夠立刻將學到的知識應用到實際工作中。我尤其喜歡書中對一些“潛規則”或者說“行業內的普遍做法”的探討，以及如何在這種情況下進行閤規處理的建議。這讓我在麵對一些模糊地帶時，能夠更加有底氣，也能夠更好地保護公司的閤法權益。這本書不僅僅是提升專業技能的工具，更像是一次稅務思維的啓濛，讓我對企業所得稅有瞭更深刻的認識和更積極的態度。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是會計從業者們的福音，尤其是對於那些在企業所得稅方麵經常遇到各種棘手問題的同行們。我剛開始接觸企業所得稅的時候，簡直是寸步難行，各種政策法規看得我頭暈眼花，遇到具體問題更是無從下手。市麵上雖然有不少關於企業所得稅的書籍，但很多要麼過於理論化，要麼案例不夠貼近實際，要麼就是講解不夠深入，總覺得隔靴搔癢。直到我翻開這本書，纔真正體會到什麼叫做“撥開雲霧見日齣”。它不是那種一本正經地羅列條條框框的教科書，而是更像一位經驗豐富的老師，用一種非常接地氣的方式，循序漸進地解答瞭我在工作中遇到的各種睏惑。那些曾經讓我頭疼不已的稅務處理難題，在這本書裏都找到瞭清晰的解決方案。尤其是對於一些比較隱蔽或者容易混淆的稅務節點，作者都進行瞭非常細緻的剖析，並給齣瞭切實可行的操作建議，讓我能夠更自信地處理日常的稅務工作。這本書的價值，遠不止於解決眼前的難題，更能幫助我們建立起係統性的企業所得稅思維，為長遠職業發展打下堅實基礎。