企业境内外上市融资与管理丛书：上市公司财务管理·深层变革与创新 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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刘李胜编

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出版社：经济科学出版社

ISBN：9787514109696

版次：1

商品编码：10935659

包装：平装

丛书名：企业境内外上市融资与管理丛书

开本：16开

出版时间：2011-12-01

用纸：胶版纸

页数：458

字数：530000

具体描述

内容简介

　　一个公司的财务管理主要涉及三个方面的内容：投资决策、融资决策和资产管理决策。在三项主要的决策中，投资决策是最为重要的。投资决策也称为资本预算，主要是指企业的长期投资和管理的过程。它的基本特点在于：公司在今天的投资只有在未来才能产生收益，而未来是具有不确定性的。公司的决策人员在进行投资决策时，需要综合考虑项目的金额、时间长短和未来现金流的风险等因素。只有这样，才能增加企业的价值。企业的投资活动需要资金的支持，融资决策就是为企业正常生产经营提供融资的决策。好的融资决策能够带给企业更高的资金使用效率，确保股东价值最大化的实现。资产管理决策是财务管理的第三项重要内容。在资产已经购置、所需资金已经筹集之后，公司需要对这些资产实施有效的管理。在通常的情况下，财务经理更多是关注营运资本的管理，目的在于保证企业生产经营资金的正常周转，保持生产经营的连续性。对于固定资产的管理，很大一部分责任是由使用这些资产的生产经理承担。

作者简介

刘李胜，经济学博士后，曾任CSRC资深官员，主要从事政策研究、投资者教育、国际合作和境外上市等业务。他曾由中央组织部选派到三峡工程挂职。从事投资控制、战略发展和公司上市等工作。他曾获得中国多家著名大学学位，并在美国SEC、东京证券交易所、香港证监会和联交所等国际知名金融机构学习工作。他是中国国家级经济学和管理学研究员、教授及导师。也是香港注册财务策划师和英国ACCA资格获得者。他撰写并出版有40多部中文著作和15部外文翻译著作。有数千家企业和境外机构接受过他的培训。

第1章上市公司财务管理概述
第1节上市公司的目标
第2节上市公司财务管理的内容
第3节上市公司财务管理的环境
第4节财务管理的最新趋势与方法
第2章财务报表分析
第1节基本财务报表分析
第2节财务指标分析
第3节杜邦分析法
第4节上市公司财务报表的粉饰与识别
第3章财务预测和盈利预测
第1节预测的战略基础
第2节销售收入预测
第3节融资需求预测
第4节上市公司盈利预测
第4章公司估值
第1节公司估值的适用领域
第2节公司估值的理论分析
第3节公司估值方法的适用性分析
第4节绝对价值法
第5节相对价值法
第6节修正的相对价值法
第5章投资决策与评价
第1节资本投资决策过程
第2节现金流量的一般分析
第3节投资决策指标分析
第4节资本投资决策案例分析
第5节资本投资决策中的风险和期权管理
第6节上市公司投资决策的税务筹划
第6章债务融资
第1节企业融资顺序分析
第2节公司债券
第3节可转换债券和可交换债券
第4节其他种类债券
第5节债券的发行与赎回
第6节租赁融资
第7节上市公司境外债务融资
第8节上市公司债务融资的税务筹划
第7章权益融资
第1节权益融资的类型与来源
第2节股票首次公开发行
第3节股票增发
第4节私募股权融资
第5节股票期权和认股权证
第6节股票市场比率
第7节上市公司权益融资的税务筹划
第8章资本成本
第1节资本成本概述
第2节债务资本成本
第3节权益资本成本
第4节加权平均资本成本
第5节对资本成本的进一步分析
第9章资本结构
第1节资本结构和股东报酬
第2节资本结构与企业价值
第3节企业资本结构的确定
第4节案例分析——不合适资本结构的后果
第10章利润与股利分配
第1节利润的构成及分配
第2节股利的种类和股利支付的程序
第3节股票股利、股票分割和股票回购
第4节股利分配与企业价值
第5节股利政策
第11章营运资本管理
第1节营运资本管理介绍
第2节现金和有价证券管理
第3节存货管理
第4节应收账款管理
第12章上市公司的并购及其逆向行为
第1节企业并购的动机与类型
第2节公司并购的价值评估
第3节收购目标公司的支付方式
第4节上市公司反收购策略
第5节协议控制方式
第6节跨境换股并购
第7节企业分立与分拆上市
第8节企业的增资扩股与减资
第9节上市公司并购的税务筹划
第13章上市公司财务失败、重整和清算
第1节财务失败
第2节财务重整
第3节公司清算
第14章上市公司国际财务管理
第1节国际财务管理的意义
第2节外汇市场和外汇汇率
第3节汇率风险的类型
第4节汇率风险的内部管理措施
第5节汇率风险的外部管理措施
第6节国际资本预算
第7节中国企业国际财务管理
第8节国际税务筹划
主要参考文献
后记

前言/序言

企业境内外上市融资与管理丛书：上市公司财务管理·深层变革与创新引言：时代浪潮下的财务重塑在当前全球经济格局深刻演变，科技革命日新月异，以及资本市场持续深化改革的大背景下，中国企业正以前所未有的力度和广度迈向境内外资本市场。成功的上市不仅是企业发展历程中的一座里程碑，更是其迈向全球化竞争、实现跨越式发展的战略起点。然而，上市的光环之下，隐藏着的是对企业财务管理提出的严峻挑战与前所未有的机遇。传统的财务运作模式，在监管日趋严格、市场瞬息万变、利益相关者诉求多元化的新常态下，显得力不从心。企业迫切需要对其财务管理体系进行一场深刻的变革与创新，以适应时代发展的要求，抓住资本市场的红利，实现可持续的价值增长。本丛书，《企业境内外上市融资与管理丛书：上市公司财务管理·深层变革与创新》，正是针对这一时代命题应运而生。它并非对现有财务理论的简单梳理或对操作流程的机械罗列，而是聚焦于上市公司财务管理的核心领域，深入剖析其在上市前、上市中及上市后的全生命周期中所面临的挑战，并提供一套系统化、前瞻性、实操性俱强的变革与创新解决方案。本丛书的出版，旨在为广大上市公司管理者、财务从业人员、投融资决策者以及资本市场研究者，提供一个理解和应对新时代上市公司财务管理复杂性的权威指导，助力企业在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现基业长青。第一篇：上市公司的财务挑战与战略定位本篇将为读者构建一个清晰的认知框架，理解上市公司财务管理的核心挑战及其战略重要性。第一章：上市历程中的财务“蝶变”：挑战与机遇的辩证法。本章将深入探讨企业在筹备上市过程中，财务管理所面临的从“内部人视角”到“外部人视角”的根本性转变。我们将详细解析IPO申报过程中对财务报表真实性、准确性、完整性的严苛要求，包括历史财务数据的规范化、会计政策的趋同性、内控体系的健全性等方面。同时，本章也将揭示上市这一过程所带来的巨大机遇，如融资能力的跃升、品牌形象的重塑、公司治理的完善、人才吸引力的增强等，并阐释财务管理如何在其中扮演关键的驱动角色。我们将从多个维度审视上市对企业财务战略、财务组织、财务信息披露以及风险管理带来的颠覆性影响，引导读者认识到财务的“蝶变”不仅是合规的需要，更是战略发展的内在要求。第二章：新时代下上市公司财务战略的重塑：价值创造与可持续发展。面对全球经济的周期性波动、行业竞争的加剧以及社会责任意识的提升，传统的以利润最大化为单一目标的财务战略已不足以支撑企业的长远发展。本章将重点阐述如何在新的时代背景下，重新定义和构建上市公司的财务战略。我们强调，未来的财务战略必须以“价值创造”为核心，并与企业整体发展战略深度融合，实现经济效益、社会效益和环境效益的协同发展。内容将涵盖：如何设定清晰的、可衡量的财务目标，如股东价值回报、企业内在价值提升、可持续发展指标达成等；如何根据外部环境变化和内部资源禀赋，制定灵活且具有前瞻性的财务策略，包括投融资策略、资本结构优化策略、股利政策策略等；以及如何通过财务战略的有效实施，推动企业实现高质量、可持续的增长。第三章：资本市场新规则与财务信息披露的变革。资本市场是上市公司财务信息披露的重要舞台，而市场规则的演进直接影响着信息披露的质量和深度。本章将梳理和解读近年来境内外主要资本市场在财务信息披露方面的新趋势、新变化和新要求。我们将深入探讨信息披露的透明度、及时性、一致性原则在实践中的具体体现，重点关注ESG（环境、社会、公司治理）信息披露、碳排放信息披露、关键风险披露等新兴领域。同时，本章也将分析技术进步，如大数据、人工智能在信息披露自动化、智能化方面的应用潜力，以及信息披露违规可能带来的法律责任和市场惩罚。通过对这些内容的解读，旨在帮助上市公司建立起一套更加符合新规则、更具公信力的财务信息披露体系，有效管理市场预期，维护投资者信心。第二篇：上市公司财务管理体系的深层变革在明确了上市公司的财务战略定位后，本篇将深入企业内部，探讨如何对现有的财务管理体系进行一场彻底的、系统性的变革。第四章：全面预算管理与绩效评价体系的升级：驱动战略落地。预算管理是连接战略与执行的关键桥梁，而绩效评价则是衡量战略落地效果的重要标尺。本章将摒弃传统预算管理的僵化模式，提出构建一种更加动态、灵活、响应迅速的全面预算管理体系。内容将涵盖：如何将企业战略目标层层分解，转化为可执行的财务预算；如何引入滚动预算、零基预算等先进方法，提升预算的适应性；如何加强预算执行的监控与分析，及时发现偏差并采取纠正措施；以及如何将预算管理与公司治理、激励机制相结合，形成全员参与、责任明确的预算文化。在绩效评价方面，本章将强调从单一的财务指标评价向多维度、综合性绩效评价的转变，引入战略性绩效指标、创新性绩效指标以及ESG绩效指标，确保评价体系能够全面反映企业价值创造能力和可持续发展水平，真正驱动企业战略目标的实现。第五章：现金流管理新范式：流动性、盈利性与安全性的协同。现金流是企业的生命线，尤其对于上市公司而言，其重要性不言而喻。本章将打破传统上对现金流的单一视角，提出一种全新的现金流管理范式，强调流动性、盈利性和安全性之间的协同与平衡。内容将深入探讨：如何构建精细化的现金流入与流出预测体系，提高预测的准确性；如何通过加强应收账款、应付账款、存货的管理，优化营运资金配置，提升现金周转效率；如何科学运用金融工具，如票据、保理、供应链金融等，盘活存量资产，拓宽融资渠道，保障企业充裕的现金流；以及如何建立有效的现金流风险预警机制，防范流动性危机。本章将特别关注长期和短期现金流目标的协调，以及在不同经济周期下现金流管理策略的调整，旨在帮助上市公司实现稳健运营，为战略扩张提供坚实保障。第六章：投融资决策与资本结构优化的战略艺术。上市为企业提供了广阔的融资平台，但也对投融资决策和资本结构优化提出了更高的要求。本章将从战略高度审视上市公司的投融资活动，探讨如何在瞬息万变的资本市场中做出明智的决策。内容将涵盖：如何根据企业发展战略和市场环境，制定前瞻性的融资策略，包括股权融资、债权融资、夹层融资以及新型融资工具的运用；如何科学评估投资项目的经济效益和风险，实现投资组合的最优配置；如何通过财务模型，分析不同资本结构对企业价值、融资成本、财务风险的影响，并制定动态的资本结构调整策略；以及如何有效管理汇率风险、利率风险等与投融资活动相关的金融风险。本章将强调投融资决策与企业整体战略的高度一致性，以及财务管理在推动企业价值实现中的核心作用。第三篇：上市公司财务管理创新的前沿探索在完成体系的深层变革后，本篇将聚焦于财务管理的前沿领域，探索如何通过创新驱动，为企业注入新的增长动力。第七章：数字化转型与财务智能化：赋能决策与效率提升。数字技术正以前所未有的力量重塑着现代企业。本章将深入探讨数字化转型如何为上市公司财务管理带来颠覆性的变革，并实现财务的智能化。内容将涵盖：如何构建一体化的财务数据平台，实现数据的全面采集、整合、清洗与分析；如何应用大数据分析、人工智能、机器学习等技术，提升财务预测的精准度、风险识别的能力以及洞察 business opportunities 的敏锐度；如何利用自动化技术，如RPA（机器人流程自动化），优化财务流程，提高处理效率，降低运营成本；以及如何构建智能化财务报告体系，为管理层提供更及时、更深入、更具决策价值的信息。本章将强调以数据驱动决策，以技术赋能管理，助力上市公司在数字化浪潮中抢占先机。第八章：业财融合与价值链管理：财务驱动业务增长。传统的财务部门往往被视为“成本中心”，其职能更多地停留在记账、核算和汇报层面。本章将倡导“业财融合”的理念，打破部门壁垒，推动财务部门从幕后走向台前，成为业务增长的驱动者。内容将深入探讨：如何建立跨部门的沟通与协作机制，使财务人员深入理解业务运营的各个环节；如何运用财务工具和方法，对业务流程进行优化和改进，提升运营效率和盈利能力；如何构建基于价值链的财务分析体系，识别价值链中的关键驱动因素和潜在改进机会；以及如何通过财务激励机制，引导业务部门关注和提升盈利能力和现金流，实现财务与业务的双赢。本章旨在帮助上市公司实现财务管理从“支持者”到“战略合益者”的根本性转变。第九章： ESG财务管理与可持续价值的构建。随着全球对可持续发展的日益重视，ESG（环境、社会、公司治理）已成为衡量企业价值和风险的重要维度。本章将重点探讨上市公司如何将ESG理念融入财务管理体系，构建可持续价值。内容将涵盖：如何识别和量化与ESG相关的财务风险和机遇，如气候变化对资产的影响、社会责任投资的吸引力等；如何构建ESG财务信息披露体系，满足监管和投资者日益增长的需求；如何将ESG因素纳入投融资决策和资本结构优化的考量中，引导企业进行绿色投资和负责任的经营；以及如何通过财务激励和绩效评价，推动企业在环境保护、社会责任和公司治理方面取得实质性进展，最终实现经济效益与社会效益的协同增长，提升企业的长期价值。结语：拥抱变革，驱动未来《企业境内外上市融资与管理丛书：上市公司财务管理·深层变革与创新》，不仅是一套理论指导，更是一次思想的启迪，一次行动的召唤。在复杂多变的商业环境中，成功的上市公司必然是那些敢于拥抱变革，勇于创新，并能将其财务管理能力提升至战略层面的企业。本丛书所提出的理念、方法和实践，旨在为读者提供一个清晰的路线图，帮助上市公司在上市后的发展道路上，不仅能够驾驭资本市场的风云变幻，更能以卓越的财务管理能力，驱动企业实现持续的价值增长，最终成为行业翘楚，在资本市场的浪潮中乘风破浪，驶向更加辉煌的未来。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

阅读这本书的过程，就像是与一位经验丰富的财务智囊在进行深度对话。它不仅仅是知识的传递，更是一种思维模式的启发。我非常欣赏书中在探讨财务管理创新时，所展现出的前瞻性和颠覆性。作者并没有墨守成规，而是大胆地提出了许多超越传统财务观念的思考。比如，书中对于“数据驱动的财务决策”的阐述，让我看到了大数据、人工智能等新兴技术在财务管理领域的巨大应用前景。它详细介绍了如何利用这些技术来提升财务分析的精度和效率，如何实现更精准的风险预测和更优化的资源配置。此外，书中对绿色金融、ESG（环境、社会、公司治理）等新兴财务议题的关注，也让我意识到了财务管理在可持续发展和社会责任方面的角色演变。这本书让我看到了财务管理的未来方向，它不再仅仅是为了满足合规要求，而是要成为驱动企业可持续发展和社会进步的重要力量。

评分☆☆☆☆☆

这本书的解读方式非常独特，它没有采用枯燥的教科书式写法，而是通过一种更加人性化、更具故事性的方式来呈现内容。我个人非常喜欢书中关于“上市公司财务管理”的实践部分。作者并非简单地介绍理论，而是通过对一些知名上市公司的深度剖析，来展现财务管理在实际运营中的应用。其中，关于投资者沟通和信息披露的章节，给我留下了深刻的印象。书中详细分析了不同情况下，上市公司如何有效地与投资者沟通，如何确保信息披露的及时性和准确性，以及如何通过良好的投资者关系来提升市场认可度。它还探讨了如何处理负面信息和危机公关，这对于任何一家上市公司来说都是至关重要的。此外，书中对公司治理结构和内部控制体系的论述，也十分到位，它强调了健全的治理结构是保障财务稳健运行的基础。总而言之，这本书提供了一份极具参考价值的上市公司财务管理实操指南，帮助读者理解上市公司在复杂的市场环境中如何进行有效的财务运作。

评分☆☆☆☆☆

这本书的视角非常宏大，它不仅仅局限于企业内部的财务运作，而是将目光投向了更广阔的资本市场和全球经济环境。我尤其对书中关于境内外上市的章节印象深刻。作者并没有简单地罗列上市的流程和要求，而是深入分析了不同上市地点的优劣势，以及选择合适的上市地点对于企业融资策略的深远影响。书中对不同国家和地区的资本市场监管环境、投资者偏好、估值体系等进行了详细对比，这对于正在考虑上市或已经上市的企业来说，无疑提供了宝贵的参考信息。更重要的是，这本书还探讨了上市后如何进行有效的资本运作，包括再融资、并购重组、股权激励等，以及如何通过这些手段来提升股东价值。书中对于如何构建一个符合国际标准的投资者关系管理体系也进行了深入的论述，这对于提升企业的透明度和公信力至关重要。总的来说，这本书为企业走向资本市场提供了全方位的指导，无论是从上市前的准备，还是上市后的持续发展，都给出了深刻的启示。

评分☆☆☆☆☆

这本书带给我的冲击是多方面的，它让我重新审视了财务管理在现代企业中的战略地位。书中对“深层变革与创新”的强调，让我意识到，财务管理绝非仅仅是数字的游戏，而是驱动企业转型升级的关键引擎。我特别喜欢书中关于财务驱动创新和价值创造的章节。作者提出了“财务赋能创新”的理念，详细阐述了财务部门如何通过优化资源配置、创新融资模式、引入先进的财务分析工具等方式，来支持企业进行产品研发、市场拓展和商业模式的创新。书中还列举了一些企业如何通过财务手段，成功将技术创新转化为商业价值的案例，这让我看到了财务管理在赋能企业实现跨越式发展方面的巨大潜力。此外，书中对企业战略与财务战略的协同也进行了深入的探讨，它强调了财务决策必须与企业整体战略保持高度一致，才能真正实现价值最大化。这本书让我明白了，优秀的财务管理者不仅是数字的守护者，更是企业价值的创造者和战略的引领者。

评分☆☆☆☆☆

这本书我最近刚读完，感觉受益匪浅。首先，它在解释复杂财务概念时，并没有一味地堆砌术语，而是通过大量贴近实际的案例，将那些晦涩的原理变得生动易懂。我特别喜欢书中关于现金流管理的部分，作者不仅仅停留在理论层面，而是深入剖析了不同行业、不同发展阶段的公司在现金流管理上遇到的具体挑战，并给出了切实可行的解决方案。比如，书中详细阐述了应收账款的催收策略，从内部流程优化到外部合作的可能性，都做了细致的解读。而且，在谈到营运资金的优化时，书中还列举了一些企业通过精细化管理库存、缩短采购周期等方式，显著提升资金使用效率的真实案例，这些都让我对如何更好地管理企业的“血液”有了全新的认识。此外，书中对财务风险的识别和防范也有独到的见解，它强调的不仅仅是财务报表上的风险，更包括经营过程中的潜在风险，以及如何通过内部控制和风险预警系统来规避。总而言之，这本书提供了一套系统性的财务管理方法论，对于想要提升企业盈利能力和抗风险能力的读者来说，绝对是不可多得的宝藏。

评分☆☆☆☆☆