企业税务风险自查与防范（实战案例版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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栾庆忠 著

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• 企业税务
• 税务风险
• 税务自查
• 税务筹划
• 税务合规
• 实战案例
• 财务管理
• 企业管理
• 税收政策
• 避税降费

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509209547

版次：1

商品编码：11151030

包装：平装

开本：16开

出版时间：2012-12-01

用纸：胶版纸

页数：283

内容简介

《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》贴近实际，来源于生活。本书精选199个税务风险案例（含第一章的6个案例），涉及千余个税务风险点，是在笔者对近三年来参与纳税检查和税务咨询的几百家中小企业的真实案例梳理、汇总、分析、精选的基础上，根据新税收政策精心编著而成，基本上包括了中小企业日常账务处理中可能涉及的常见税务风险点，每个税务风险点都具有普遍性和典型性。

目录

第一章：聊聊税务风险
一、两个家喻户晓的故事给我们的启示
二、税务风险是什么
三、六个税务风险小场景
四、企业税务风险产生的原因
五、企业税务风险防范的措施
六、企业财务人员怎样快速提升税务风险自查与防范技能
第二章：税务风险案例——企业所得税
案例1 不合规票据列支成本费用不得税前扣除
案例2 不需发票也可税前扣除的费用支出
案例3 并非所有罚款支出都不能税前扣除
案例4 付款人代缴税款申请代开发票有风险
案例5 列支不合理的汽油费应补缴企业所得税
案例6 业务招待费不能与其他费用混淆
案例7 广告费和业务宣传费税前扣除的几个税务风险点
案例8 不符合税法规定的研究开发费用不得加计扣除
案例9 向关联方借款的利息支出超过标准不得税前扣除
案例10 企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，企业对外借款所发生的利息支出不能全额扣除
案例11 借款利息支出未取得发票不得税前扣除
案例12 买卖银行承兑汇票发生的利息支出不得税前扣除
案例13 与企业生产经营无关的担保支出不可税前扣除
案例13 与企业生产经营无关的担保支出不可税前扣除
案例14 财政性资金及相关费用支出的税务风险
案例15 评估增值的固定资产多提折旧不得税前扣除
案例16 企业无偿借出的固定资产计提的折旧不得税前扣除
案例17 工程款项尚未结清未取得全额发票，可以暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧
案例18 企业与其他企业、个人共用水电的，水电发票复印件、租赁合同、水电分割单、付款单据等能否作为税前扣除凭证
案例19 通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，需正确确定计税基础与折旧年限
案例20 符合长期待摊费用性质的费用一次性列支，未分期摊销的税务风险
案例21 资本性支出费用化应补缴企业所得税
案例22 购买土地缴纳的契税等税金应计入土地价值，按税法规定年限摊销
案例23 手续费及佣金税前扣除的几个税务风险点
案例24 劳动保护支出税前扣除的几个税务风险点
案例25 工资薪金支出的几个税务风险点
案例26 职工福利费核算的几个税务风险点
案例27 职工教育经费税前扣除的几个税务风险点
案例28 工会经费税前扣除的几个税务风险点
案例29 职工个人名下的车辆所发生的汽油费、折旧费、保险费等相关费用的税务风险
案例30 人身意外保险等商业保险费不得税前扣除
案例31 企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除
案例32 不符合条件的捐赠赞助支出不允许税前扣除
案例33 建设单位给予施工单位的建造合同外奖励款，不允许税前扣除
案例34 开（筹）办费税前扣除的税务风险
案例35 开（筹）办费列支范围的税务风险
案例36 成本结转随意的税务风险
案例37 企业按照有关规定预提的维简费和安全生产费用，不得在税前扣除
案例38 企业使用提取的安全生产费用形成固定资产的，按会计准则提取的固定资产折旧勿忘纳税调整
案例39 房地产开发企业预提费用的税务风险
案例40 房地产开发企业预售阶段缴纳的营业税金及附加、土地增值税可以在企业所得税汇算清缴时扣除
案例41 房地产开发企业计税成本核算不准确的税务风险
案例42 房地产开发企业未按规定结算已销开发产品计税成本
案例43 房地产开发企业可按税法规定选择确定计税成本核算终止日
案例44 房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预收账款可以作为业务招待费和广告宣传费的扣除基数
案例45 房地产开发企业多个项目共同负担的应当资本化的借款利息应该按直接成本法或按预算造价法进行分配
案例46 未超过税收法规规定的税前扣除范围和标准不用纳税调整
案例47 以前年度发生的应扣未扣支出并非不可以扣除
案例48 跨年度取得发票账务处理有技巧，税前扣除无障碍
案例49 存货实际损失应调减项目“存货跌价准备”
案例50 实物抵账，应收账款损失可税前扣除
案例51 企业专用设备投资额抵免企业所得税的税务风险
案例52 股金补偿款不应在税前列支
案例53 外购存货视同销售的税务风险
案例54 “发出商品”符合税法确认收入条件应调增应纳税所得额
案例55 租金收入会计税法有差异，需进行纳税调整
案例56 分解销售收入偷逃税款的税务风险
案例57 预收账款挂账推迟结转收入的税务风险
案例58 将收入挂在其他应付款中，不申报企业所得税的税务风险
案例59 打折、让利商品不开发票隐藏收入的税务风险
案例60 公允价值变动净收益应进行纳税调整
案例61 权益法核算长期股权投资初始投资成本的营业外收入应作纳税调减
案例62 企业股权转让所得不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配金额
案例63 除税法规定外，企业取得收入，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税
案例64 未按税法规定的纳税义务发生时间确认销售收入少缴税的税务风险
案例65 无偿提供房产给关联方使用也需确认收入缴纳企业所得税
案例66 法人企业间无偿划转非货币性资产需要视同销售缴纳企业所得税
案例67 会计上确认销售收入而企业所得税纳税义务时间未到的可以调减应纳税所得额
案例68 核定征收企业应税收入额并非仅包括营业收入
案例69 直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收未并入所得额的税务风险
案例70 查增应纳税所得额可以弥补以前年度亏损
案例71 当期形成亏损的减征、免征所得额项目不得用当期和以后纳税年度应税项目所得弥补
案例72 建筑施工企业收入、成本处理的税务风险
案例73 房地产开发企业已售完工产品收入确认滞后的税务风险
案例74 房地产开发企业尚未竣工验收，因各种原因提前交付，并非以交付面积确认收入
案例75 房地产开发企业预售收入与完工收入结转不配比
案例76 财务报表各科目之间的异常关系暗藏税务风险
案例77 不合常规的会计科目余额和发生额暗藏税务风险
案例78 预收账款异常冲销暗藏税务风险
案例79 领用材料与生产产品数量不符合实际情况暗藏税务风险
案例80 水、电耗用量与产成品异常配比关系暗藏税务风险
案例81 异常借款或往来暗藏税务风险
案例82 收支均不记账或虚假记账暗藏税务风险
案例83 账面客户、员工等信息与实际经营情况不符暗藏税务风险
案例84 记账凭证和附件不相符暗藏税务风险
案例85 单位名称不相符暗藏税务风险
案例86 账务处理缺乏关联性暗藏税务风险
案例87 财务处理的反常行为暗藏税务风险
案例88 常规成本费用不入账，自认为漂亮的账务处理下暗藏税务风险
案例89 筹办期间怎样进行年度企业所得税申报
案例90 因税务机关的责任，致使纳税人未缴或者少缴税款的，不得加收滞纳金
附件：企业所得税常见永久性差异与暂时性差异项目明细表
第三章：税务风险案例——增值税
案例1 反向取得增值税专用发票不能抵扣进项税额
案例2 取得增值税专用发票不符合要求不能抵扣进项税额
案例3 与承租单位共用水电，承租单位取得不符合规定的增值税专用发票不得抵扣进项税额
案例4 维修费取得增值税专用发票并非都能抵扣进项税额
案例5 不得开具增值税专用发票而开具专用发票的税务风险
案例6 企业使用自己生产的机器设备作为固定资产不可以给自己开具增值税专用发票
案例7 取得运输发票不符合要求不能抵扣进项税额
案例8 运输发票项目与实际经营情况不符不能抵扣进项税额
案例9 票、物、款不一致，不能抵扣进项税额
案例10 虚构资金流，不能抵扣进项税额
案例11 购入生产设备对外出租不能抵扣进项税额
案例12 增值税一般纳税人安装监控设备不能抵扣进项税额
案例13 购置客车用于接送员工上下班，不能抵扣进项税额
案例14 设备“构筑物”进项税额抵扣的税务风险
案例15 非公司名下车辆耗油费进项税额抵扣的税务风险
案例16 应征消费税的小汽车用于生产经营所发生的修理、加油费用能否抵扣进项税额
案例17 工程物资转为原材料的进项税额不能抵扣多缴税的税务风险
案例18 公司货物损失进项税额转出的税务风险
案例19 获得保险赔偿的非正常损失存货也应当进项税额转出
案例20 非正常损失的存货贱卖，也要作进项税额转出处理
案例21 进项税额转出计算不准确的税务风险
案例22 盘亏盘盈合并处理，非正常损失的进项税额转出计算有误，少缴增值税
案例23 视同销售和进项税额转出容易混淆的税务风险
案例24 代垫代付运输费的税务风险
案例25 将商品作为促销礼品赠送给消费者的税务风险
案例26 单纯的资产转让或资产收购行为应当申报缴纳增值税
案例27 自产存货出租需缴纳增值税
案例28 销售代销商品不按视同销售核算的税务风险
案例29 自产产品用于设备维护不需要视同销售缴纳增值税
案例30 垫付货款代购商品需缴纳增值税
案例31 保修期内免费为客户提供维修服务所领用的零配件不需要视同销售缴纳增值税
案例32 非同一县（市）总分支机构间转移机器设备，不以销售为目的，不需要缴纳增值税
案例33 借货还货需缴纳增值税
案例34 出租出借包装物收取押金的税务风险
案例35 企业销售货物因在运输途中破损而收到的运输公司支付的赔偿款不需要缴纳增值税
案例36 市场原因导致商品打折销售而致使销售价格低于购进价格的，不用补缴增值税
案例37 不按纳税义务发生时间开具发票多缴税、早缴税
案例38 折扣额须按规定开具增值税专用发票，否则不允许冲减销项税额
案例39 延迟缴纳增值税也会被税务机关处罚
案例40 视同销售应开发票而不开发票多缴纳增值税
案例41 增值税应税项目错交营业税的税务风险（一）
案例42 增值税应税项目错交营业税的税务风险（二）
案例43 增值税应税项目错交营业税的税务风险（三）
案例44 营业税应税项目错交增值税的税务风险
案例45 超过小规模纳税人标准不认定
案例46 兼营免税项目不分开核算的税务风险
案例47 兼营非增值税应税劳务不分开核算的税务风险
案例48 兼营免税项目或者非增值税应税劳务不得抵扣进项税额计算错误的税务风险
案例49 纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品等缴纳增值税的税务风险
案例50 增值税发票不及时认证的税务风险
第四章：税务风险案例——消费税
案例1 收取价外费用的税务风险
案例2 应税消费品连同包装物销售的税务风险
案例3 酒类产品生产企业销售酒类产品而收取包装物押金的税务风险
案例4 应税消费品视同销售的税务风险
案例5 自设非独立核算的门市部消费税计税依据的税务风险
案例6 换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品的税务风险
案例7 混淆不同税率应税消费品销售的税务风险
案例8 成本利润率确定错误的税务风险
案例9 委托方以高于受托方的计税价格出售的，不属于直接出售，需按照规定申报缴纳消费税
案例10 委托加工应税消费品的税务风险
案例11 实行复合计税办法计算纳税的组成计税价格的税务风险
案例12 白酒生产企业向商业销售单位收取“品牌使用费”的税务风险
案例13 啤酒生产企业向其关联企业的啤酒销售公司销售啤酒的税务风险
案例14 啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液的税务风险
案例15 啤酒消费税单位税额确定的税务风险
案例16 卷烟消费税计算的税务风险
第五章：税务风险案例——营业税
案例1 企业将自有资金或银行借款无偿转借他人使用的税务风险
案例2 企业集团使用结算中心进行资金管理的模式下，子公司收取“资金池”存款利息是否缴纳营业税
案例3 不按纳税义务发生时间缴纳营业税的税务风险
案例4 开采矿产资源提供劳务应区分营业税应税劳务和增值税应税劳务
案例5 融资性售后回租业务中，承租人出售资产不需要缴纳营业税
案例6 打包转让土地使用权、生产车间、机器设备等合并缴纳营业税的税务风险
案例7 采矿权收入不申报缴纳营业税的税务风险
案例8 建筑工程总分包抵扣营业税的税收风险
案例9 总包向分包收取总包管理费与配合费缴纳营业税的税务风险
案例10 总包方向分包方收取的违约金或分包方向总包方收取的违约金是否要缴纳营业税
案例11 甲供材料的税务风险
案例12 建筑企业因建筑工程质量问题而发生的赔款不得抵减营业额
案例13 建筑企业所取得的收入并非均按建筑业缴纳营业税
案例14 房地产开发企业营业税视同销售的税务风险
案例15 自建房屋自用、对外赠送、对外投资的营业税税务风险
第六章：税务风险案例——其他税费
案例1 预缴、补缴流转税税款，应同时缴纳城建税等附加税费
案例2 生产企业出口退税也要缴纳城市维护建设税和教育费附加
案例3 宣传活动赠送礼品需代扣个税
案例4 投资者将企业资金用于消费性支出或财产性支出，应计征个人所得税
案例5 股东借款年终未还且未用于生产经营，应计征个人所得税
案例6 盈余公积、未分配利润转增实收资本，对个人取得的红股数额，应代扣代缴个人所得税
案例7 其他资本公积金转增实收资本由个人所得部分，应当依法征收个人所得税
案例8 已分配挂账但未支付的股利也应代扣代缴个人所得税
案例9 股权平价或低价转让，无正当理由的需要缴纳个人所得税
案例10 应税凭证勿忘申报缴纳印花税
案例11 房产原值核算有误导致少缴房产税
案例12 纳税人免收租金期间使用他人房产怎样缴纳房产税
案例13 纳税人无租使用其他单位房产怎样缴纳房产税
案例14 不按规定选择或变更计税方法少缴房产税
案例15 房产原值未包含地价或地价计算不准少缴或多缴房产税
案例16 减少计税依据少缴房产税
案例17 转租是否缴纳房产税
案例18 自建房产无证也应缴纳房产税
案例19 闲置土地也应缴纳土地使用税
案例20 土地使用权未确定也应缴纳土地使用税
案例21 单独建造的地下建筑用地也需申报缴纳土地使用税
案例22 纳税人实际占用土地面积与土地使用证面积不一致，按实际占用面积计税

营销大师的秘密：从0到1构建你的品牌护城河 作者：[虚构作者名，例如：李明德] 本书不是一本空洞的理论说教，也不是一本堆砌名人案例的合集。它是一本直击企业品牌建设核心痛点，提供可立即应用的实操手册。在这个信息爆炸、同质化竞争日益加剧的时代，仅仅依靠产品或服务的优秀已不足以保证企业的长远发展。唯有构建起坚不可摧的品牌护城河，才能确保企业在风云变幻的市场中立于不败之地。 本书深度聚焦于如何系统性地、从零开始打造一个具有强大市场穿透力和持久生命力的企业品牌，内容覆盖了品牌战略的制定、核心价值的提炼、受众心智的占据，直至品牌的长期维护与衍生发展。 --- 第一部分：破局认知——重塑品牌战略的底层逻辑 在启动任何品牌行动之前，必须先进行彻底的思维升级。本部分将引导读者跳出传统“广告宣传”的狭隘定义，将品牌提升到企业战略的高度进行审视。 第一章：品牌并非Logo，而是心智占位 核心观念辨析： 区分“形象（Image）”与“品牌（Brand）”的本质差异。品牌如何在消费者心智中占据一个独一无二的位置？ 企业基因与品牌原点： 如何从企业的创立初衷、核心技术和创始人哲学中，挖掘出最能引起市场共鸣的“品牌原点”。（提供案例分析：从一个看似普通的制造业企业如何找到其独特的“工匠精神”原点。） “非此不可”的战略选择： 市场定位的残酷性——必须有所为，亦必须有所不为。如何通过坚决的“减法”策略，聚焦资源，放大优势？ 第二章：市场深度扫描与目标用户画像的精准刻画 超越人口统计学的洞察： 如何挖掘用户未被满足的深层心理需求和潜在痛点，构建“情感驱动型”用户画像。 竞争格局的动态分析模型： 不仅仅是列出竞争对手，而是绘制“心智地图”。识别市场空白点（White Space）和可超越的防守壁垒。 “最小可行受众”（MVA）的确定： 初期资源有限时，如何锁定能以最快速度形成口碑裂变的种子用户群体。 第三章：价值主张的熔铸：打造无法被模仿的核心卖点 差异化的六个维度： 性能、价格、体验、服务、文化、生态。企业应在哪一维度形成压倒性优势？ 价值主张的“三层结构”： 功能利益、情感利益与自我表达利益的层层递进。如何确保你的主张对用户具有多重吸引力？ Slogan与口号的艺术： 如何将复杂的核心价值浓缩为一句简洁、有力、易于传播的外部宣言。 --- 第二部分：构建引擎——品牌体验的系统化设计与落地 战略确定后，关键在于执行落地。本部分聚焦于如何将抽象的品牌理念，转化为用户可感知、可体验、可信赖的实体和流程。 第四章：产品即广告——将核心价值植入产品体验 “魔鬼细节”的品牌化： 从产品包装、开箱体验到首次使用过程中的每一个触点，如何植入品牌DNA。 服务流程的仪式感塑造： 餐饮、零售、软件服务等不同行业中，如何通过标准化的服务流程，传递品牌的专业度与温度。 质量的口碑效应： 探讨“超预期交付”的艺术，将产品的不良率控制在“惊喜区间”，而非“容忍区间”。 第五章：视觉识别系统的“统一场”效应 超越Logo：打造完整的VI/BI体系： 字体、色彩、版式、图像风格在不同媒介上的系统化应用指南。 企业文化与视觉的强关联： 如何确保企业内部的价值观（如：严谨、创新、亲和）能准确无误地映射到外部视觉传达中。 数字环境下的适应性设计： 移动端、网站、社交媒体头像等对品牌视觉元素提出的特殊要求及应对策略。 第六章：内容生产的“品牌磁场”理论 “人设”的建立与内容定位： 企业账号不再是冰冷的宣传机器，如何塑造一个具有人格魅力的品牌“发言人”。 教育性内容的权力： 通过提供行业知识、解决方案，将企业打造为用户获取信息的首选平台，从而建立权威性。 叙事的力量： 案例的转化——如何将枯燥的业务成果转化为引人入胜的“英雄之旅”故事，激发用户共鸣。 --- 第三部分：引爆与扩张——市场渗透与护城河加固 品牌一旦成型，需要高效地触达目标群体，并采取措施巩固已建立的市场地位，防止被模仿和侵蚀。 第七章：低成本获客的口碑裂变模型 KOL/KOC的精准匹配： 评估影响者的“影响力”而非“粉丝数”，确保受众重叠度。 “微型社群”的培育策略： 建立高粘性的种子用户社区，通过内部激励机制，驱动用户自发进行推荐和防御性传播。 跨界合作的品牌杠杆效应： 如何选择与自身品牌价值互补、而非简单叠加的伙伴进行合作，实现双赢的品牌曝光。 第八章：危机公关与品牌信任的修复术 “沉默的代价”： 负面信息出现时的“黄金一小时”原则与快速响应机制建立。 透明度即防御： 在危机中，如何以真诚的态度主动披露信息，将负面事件转化为展示企业责任感的契机。 信任债务的偿还： 一旦出现失误，具体的、可衡量的补偿措施和流程设计，以重建消费者信心。 第九章：品牌的长期主义——演化与代际传承 适应性再定位（Re-positioning）： 当市场环境或技术发生颠覆性变化时，品牌如何在保持核心DNA不变的前提下进行自我革新。 第二增长曲线的品牌化： 探索新业务或新产品线时，如何巧妙地利用现有品牌资产进行延伸，避免“品牌稀释”。 授权与IP化： 如何将企业品牌升级为可授权的IP，实现价值的指数级增长，构建难以逾越的文化壁垒。 --- 本书适合谁阅读？ 初创企业创始人：需要清晰的路线图，避免品牌战略上的弯路和资源浪费。 市场营销总监/CMO：寻求系统化、可落地的品牌建设框架，提升团队的战略执行力。 资深企业管理者：希望将品牌建设融入企业文化与长期发展规划的决策层。 阅读本书，你将获得一套完整、可执行的品牌建设工具箱，帮助你的企业从众多竞争者中脱颖而出，建立起真正意义上的、难以攻破的品牌护城河。

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在日新月异的商业环境中，税务合规已经成为企业生存发展的生命线。作为一名曾经在企业财务一线摸爬滚打多年的老兵，我深知税务风险的复杂性和潜在的巨大影响。偶然间翻阅到这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》，我的第一感觉是，这本书的气息和之前读过的许多“纸上谈兵”的书籍截然不同。 它最吸引我的，是那种直击痛点的“实战”风格。书中的每一个案例，都像是在讲述我们身边真实发生的故事。那些企业因为对税务政策理解偏差、因为内部控制不到位、因为疏忽了某些细节而触碰了税务“雷区”的经历，读起来让人触目惊心，却又感同身受。这本书并没有将税务风险描述得高不可攀，而是用一种非常接地气的方式，将那些看似遥远的风险，拉近到了我们日常工作的范畴。 我特别欣赏书中对“自查”这一环节的详细阐述。在很多企业看来，税务自查似乎是一个可有可无的环节，直到税务稽查的通知下来，才开始手忙脚乱。而这本书却强调了主动自查的重要性，并给出了多种实用的自查方法和工具。它就像一个贴心的“健康顾问”，指导我们如何在问题的苗头出现时就及时发现，并加以纠正。我从中学习到了一些关于票据勾稽关系、费用报销真实性验证等方面的实操技巧，这些对于我日常的工作非常有帮助。 书中对不同类型税务风险的剖析，细致入微，并且与实际业务紧密结合。无论是关于收入确认的陷阱，还是成本费用列支的边界，亦或是股权转让的税务处理，书中都通过丰富的案例，揭示了其中可能存在的风险点，以及税务机关关注的重点。这种“情景模拟”式的讲解，让我能够站在税务机关的角度去思考问题，从而提前做好防范。 更重要的是，这本书不仅仅是“揭示风险”，而是提供了切实可行的“防范”之道。它从建立健全内部控制、优化税务筹划、提升人员素质等多个维度，为企业提供了一套系统的解决方案。我尤其关注到关于“税务合规管理体系建设”的内容，它为我们企业构建一套科学、高效的税务管理框架提供了明确的指引。总而言之，这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》是一本难得的实务操作指南，对于任何希望有效规避税务风险、实现稳健经营的企业来说，都是一本不可多得的宝贵财富。

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作为一名在企业财务部门摸爬滚打多年的老兵，我一直深切感受到税务风险如影随形，稍有不慎就可能给企业带来不必要的麻烦和损失。市面上关于税务的书籍不少，但真正能结合实际操作，提供落地解决方案的却不多。这次拿到这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》，我怀着一丝期待，又带着点审慎的心情开始翻阅。 第一眼吸引我的，是它“实战案例版”的定位。我太明白理论的空洞和实际操作的鸿沟了。每次遇到税务问题，都渴望能有前人的经验可以借鉴，有真实的案例可以参考，这样才能更直观地理解风险点在哪里，以及如何应对。这本书在这方面做得相当出色。它没有罗列枯燥的法律条文，而是将复杂的税务知识融入到一个个生动鲜活的企业案例中。通过分析这些案例，读者可以清晰地看到，哪些行为构成了税务风险，这些风险在实际操作中是如何产生的，以及企业是如何通过自查和防范机制来规避这些风险的。 我特别欣赏书中对不同行业、不同类型税务风险的细致剖析。从增值税的进项抵扣、出口退税，到企业所得税的费用列支、研发费用加计扣除，再到个人所得税的代扣代缴、股权激励，几乎涵盖了企业经营中会遇到的方方面面。书中的案例涉及了各种常见的税务疑点，比如关联交易的定价、无形资产的摊销、固定资产的折旧年限等等，并且详细阐述了税务机关在这些方面的关注点和检查思路。这让我觉得，这本书不只是在讲“是什么”，更是在讲“怎么做”，并且是用一种非常贴近实际业务的语言来讲述。 读到后面，我更是惊喜地发现，本书不仅仅停留在风险识别和案例分析的层面，还给出了非常具体且可操作的防范措施。从建立健全内部控制体系，到优化税务筹划策略，再到提升税务合规意识，书中提供了一套系统性的解决方案。我尤其关注的是关于税务合规管理体系建设的部分，这正是我所在企业目前着力推进的工作。书中提供的模板、 checklist 以及一些实用的建议，对于我们建立起一套科学有效的税务管理流程非常有指导意义。 总而言之，这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》对我来说，是一本“干货满满”的书。它不仅能帮助我们识别潜在的税务风险，更能提供切实可行的防范方法。无论是企业财务人员、税务从业者，还是企业的经营者，都能从中获益匪浅。我相信，有了这本书的指导，企业在面对复杂的税务环境时，能够更加从容和自信，有效降低税务风险，保障企业的稳健发展。

评分☆☆☆☆☆

作为一名多年在企业内部负责税务筹划与管理的财务总监，我见证了税务环境的日益复杂和税务风险的不断演变。对于一本关于“企业税务风险自查与防范”的书籍，我总是抱着严谨的态度去审视，因为这直接关系到企业的生存和发展。当我拿到《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》时，我首先被它“实战案例版”的标签所吸引，这预示着它将是一本能够落地、解决实际问题的书籍。 这本书最让我眼前一亮的地方，是它对风险的识别和归纳，非常有层次感和系统性。它并没有泛泛而谈，而是将税务风险细化到各个业务流程和具体税种中。我特别喜欢书中对“隐形风险”的挖掘，那些看起来微不足道的小疏忽，在税务机关的显微镜下，却可能演变成巨大的风险。例如，在固定资产折旧年限的选择、差旅费的报销标准、广告宣传费的列支界限等方面，书中都通过生动的案例，揭示了其中潜藏的税务风险点，并且解释了税务机关可能出现的审查角度。 书中提供的“防范”策略，更是让我觉得物超所值。它不仅仅停留在理论层面，而是给出了一套非常具体的“行动指南”。从建立内部税务合规手册、优化会计核算体系，到加强票据管理、完善合同范本，再到运用税务风险预警系统、提升税务人员专业能力，书中提供了非常实用且具有可操作性的建议。我尤其关注的是关于“税务稽查应对”的部分，它详细阐述了在税务稽查过程中，企业应该如何准备资料、如何与税务机关沟通、如何应对突发情况，这对于我们企业在面对潜在的税务审查时，能够更加沉着冷静，提供了宝贵的经验。 这本书的案例分析，真实且具有代表性。它涉及到了不同行业、不同规模企业的税务风险案例，涵盖了从日常经营到重大并购重组等各个环节。通过对这些案例的深入剖析，我能够更清晰地认识到，在相似的业务场景下，我们企业可能面临哪些相同的风险，以及如何借鉴书中的成功经验来规避这些风险。这种“以案说法、以案促改”的方式，比任何枯燥的理论都更能深入人心，也更能引起我们的重视。 总而言之，这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》是一本真正能够指导企业实践的书籍。它不仅能够帮助企业建立起一套完整的税务风险防范体系，更能提升企业税务管理人员的专业能力和风险意识。我相信，任何一家希望规避税务风险、实现可持续发展的企业，都应该将这本书作为案头必备的参考书。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期服务于企业的税务顾问，我一直致力于帮助客户降低税务风险，提高税务合规性。在多年的实践中，我深切体会到，税务风险的防范并非易事，它需要深入的理论理解、敏锐的风险洞察以及灵活的实操技巧。偶然间看到这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》，我便产生了浓厚的兴趣，并迫不及待地翻阅起来。 这本书的结构设计给我留下了深刻的印象。它没有按照传统的章节划分，而是以“风险点”和“案例”为核心，展开了一系列深入的分析。这种模式非常符合我们税务顾问的工作方式，即从客户的实际业务出发，识别可能存在的税务风险，并提供相应的解决方案。书中对各种常见税务风险的梳理，比如增值税的虚开、少缴，企业所得税的成本费用不实、收入确认不当，个人所得税的代扣代缴不及时等等，都做得非常到位。 我尤其赞赏书中对“自查”环节的强调。很多企业往往是在被税务机关约谈、检查后，才意识到问题的存在，那时已经为时晚矣。这本书通过大量生动的案例，详细展示了企业如何主动进行税务自查，如何运用各种方法和工具来发现潜在的税务隐患，并及时进行纠正。这种“防患于未然”的理念，对于提升企业自身的税务管理水平至关重要。书中提供的自查清单和评估表格，对于我们为客户提供税务健康体检非常有价值。 在案例分析方面，这本书展现了极高的专业性和实用性。它不仅列举了企业在税务方面的“失误”，更重要的是，它深入剖析了导致这些失误的原因，并提供了清晰的“改进”路径。例如，在涉及到关联交易的案例中，书中详细解释了税务机关对“独立交易原则”的考量，以及企业如何通过合理的定价政策和充分的证明材料来规避风险。这对于我们指导客户进行合规的关联交易提供了宝贵的参考。 这本书的语言风格也十分专业且精准，但又不失可读性。它在引用法律法规的同时，更加注重与实际操作的结合，使得理论知识和实操技巧能够有机地融合在一起。它不仅仅是一本“告诉我们风险在哪里”的书，更是一本“教会我们如何避免风险”的书。作为一名税务顾问，我认为这本书是帮助企业建立健全税务风险管理体系的绝佳工具，能够有效提升企业的税务合规水平，并减少不必要的税务支出。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初涉企业税务领域的年轻财务，我一直对如何做到“心中有数”感到迷茫。税务法律法规繁多且更新迭代快，理论知识掌握了，但遇到实际问题时，总感觉缺乏实操经验，尤其害怕因为无知而触碰了不该碰的“红线”。这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》的出现，无疑为我打开了一扇通往实务的窗户。 这本书最大的亮点在于它的“案例”驱动。它不是那种堆砌条款、空泛说教的教科书，而是通过一个个具体、鲜活的企业案例，将抽象的税务风险具象化。我最喜欢的部分是那些“踩坑”案例的分析，书里详细描述了企业是如何在某个环节出现税务问题，是如何被税务机关发现的，以及最终付出了怎样的代价。这种“前车之鉴”的叙述方式，比单纯的理论讲解更能引起我的警惕，也让我更深刻地理解了风险的真实存在性和破坏力。 通过阅读这些案例，我得以窥见税务机关在不同业务场景下的关注点和执法逻辑。比如，在收入确认、成本费用核算、关联交易定价等方面，书中列举了多种可能引发税务风险的情形，并详细阐述了税务机关审查的重点。这就像一位经验丰富的税务顾问，在耳边耳语着“注意这里，那里容易出问题”。我尤其对书中关于“虚开发票”、“逃税漏税”等情节的案例分析印象深刻，它让我认识到，很多时候并不是故意为之，而是因为流程不规范、证据不充分，最终导致了严重的后果。 更让我欣喜的是，书中并没有止步于揭示风险，而是给出了切实可行的“防范”建议。它不仅仅告诉我们“哪里容易出错”，更告诉我们“如何才能不出错”。从建立完善的内部税务管理制度，到日常的税务申报、发票管理，再到特殊的税务事项如税务审计、税务稽查的应对，书里都提供了具体的操作指南和检查清单。我感觉自己像是获得了一套“税务风险规避指南”，能够更有条理、更系统地去思考和执行税务管理工作。 这本书的语言风格也非常贴近一线操作人员，通俗易懂，没有过多的专业术语，即使对税务不是非常精通的读者，也能轻松理解。它就像一位耐心传授经验的师傅，手把手地教你如何避开税务的“雷区”。总的来说，这本《企业税务风险自查与防范（实战案例版）》是一本我非常推荐的实务操作书籍，它帮助我建立起了一个更清晰、更全面的税务风险意识，并为我提供了宝贵的实操经验，让我对接下来的税务工作充满了信心。

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书看上去很赞的哦，支持一下

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好好好好好好好好好好

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书还可以，就是太多不知道什么时候看完

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实用

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有用

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good

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书很满意，和我在书店看一的样

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