《國際內部審計專業實務框架》精要解讀：國際注冊內部審計師CIA考試紅皮書 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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中審網校 編

圖書標籤:

• 內部審計
• CIA
• 注冊內部審計師
• 審計實務
• 國際審計
• 風險管理
• 控製框架
• 職業發展
• 考試用書
• 精要解讀

齣版社： 中國財政經濟齣版社

ISBN：9787509553978

版次：1

商品編碼：11468183

包裝：平裝

叢書名： 中審網校實務用書係列

開本：16開

齣版時間：2014-05-01

用紙：膠版紙

頁數：188

字數：257000

正文語種：中文

內容簡介

　　中審網校編寫的《<國際內部審計專業實務框架>精要解讀：國際注冊內部審計師CIA考試紅皮書》可作為CIA考試的輔導資料，也是內部審計機構和內部審計人員學習、理解和運用國際內部審計專業實務標準與方法的規範讀物。內容由邱銀河、陳哲執筆編寫。 需要強調的是，CIA考生應用CIA學習卡與本書配套通過CIA考試後，應多研讀專業著作以提升專業水平。

內頁插圖

目錄

第1章 內部審計定義1.1 獨立性與客觀性1.1.1 獨立性原則1.1.2 客觀性原則1.1.3 損害獨立性或客觀性的情形1.1.4 獨立性或客觀性受損的披露1.2 確認和谘詢業務1.2.1 確認業務1.2.2 谘詢服務1.2.3 確認業務與谘詢服務的區彆1.3 增加價值和改善組織的運營1.4 係統的、規範的方法1.5 評價並改善風險管理、控製及治理過程的效果1.6 幫助組織實現其目標1.7 案例與應用
第2章 首席審計官2.1 內部審計章程2.1.1 章程的概念2.1.2 章程的批準2.2 報告關係2.2.1 嚮董事會和高級管理層報告2.2.2 與審計委員會的關係2.3 內部審計部門管理2.3.1 內部審計計劃管理2.3.2 溝通和批準2.3.3 內部審計資源管理2.3.4 政策和程序2.3.5 內部審計風險管理2.4 協調2.4.1 確認圖譜2.4.2 協調流程2.4.3 協調外部審計2.4.4 協調其他部門2.5 質量保證與改進程序2.5.1 內部評估2.5.2 外部評估2.5.3 對遵循《標準》的應用2.6 案例與應用
第3章 內部審計師3.1 職業道德規範3.1.1 誠信3.1.2 客觀3.1.3 保密3.1.4 勝任3.2 專業能力3.3 應有的職業審慎3.4 持續職業發展3.5 案例與應用
第4章 內部審計作用4.1 治理4.1.1 促進文化建設4.1.2 隱私4.1.3 信息安全4.1.4 電子商務4.1.5 《薩班斯法案》相關條款4.2 風險管理4.2.1 風險管理基礎4.2.2 促進風險管理過程的建立4.2.3 識彆和報告環境風險4.2.4 評估風險管理過程的適當性4.2.5 企業全麵風險管理4.3 控製4.3.1 COSO內部控製框架4.3.2 內部控製的威脅4.3.3 內部審計在控製中的作用4.3.4 控製的自我評估4.4 三道防綫4.4.1 三道防綫模型4.4.2 三道防綫間的關聯協助4.5 舞弊4.5.1 舞弊的類型4.5.2 舞弊的三角理論4.5.3 舞弊的識彆4.5.4 發現舞弊的職責4.5.5 舞弊的調查程序4.6 案例與應用
第5章 內部審計程序5.1 審計準備5.1.1 審計立項5.1.2 業務目標5.1.3 業務範圍5.1.4 業務資源的分配5.1.5 審計通知書5.1.6 業務工作方案5.2 審計實施5.2.1 現場工作5.2.2 收集信息5.2.3 分析與評價5.2.4 業務記錄5.2.5 過程監督5.3 審計報告5.3.1 報告標準5.3.2 報告的質量5.3.3 報告中對《標準》遵循性的聲明5.3.4 結果的發送5.4 後續審計5.4.1 監督審計業務結果5.4.2 開展後續程序5.4.3 接受風險的決定5.5 案例與應用
附錄1 2013修訂版《框架》詞匯錶附錄2 2013修訂版《框架》目錄索引參考文獻

精彩書摘

　　1．4係統的、規範的方法　　內部審計發展的關鍵在於提高服務質量，內部審計人員通過采用曆經考驗的、係統的審計技術方法，規範審計行為，保證審計質量，提高審計效率。　　審計技術方法是指內部審計人員在審計實施過程中審查和分析審計對象，獲取審計證據，並對照審計依據或標準進行評價，從而形成審計結論和建議的各種技術手段的總稱。審計技術方法是從長期審計實踐當中總結和積纍起來的，並隨著審計對象的日益擴展和社會經濟發展對審計提齣的廣泛要求而不斷改進和發展。現代審計已經在傳統事後查賬技術基礎上，發展到瞭廣泛運用審計調查、審計分析、內部控製審計、風險管理審計、統計抽樣審計和計算機審計及現代化管理方法等技術手段，並日趨多樣化及現代化，已經形成瞭一個完整的審計技術方法體係。具體包括審計檢查方法、審計分析方法、審計調查方法以及審計現代化管理和數學分析方法等。《中國內部審計基本準則》強調，內部審計人員可以運用審核、觀察、監盤、訪談、調查、函證、計算和分析程序等方法，獲取相關、可靠和充分的審計證據，以支持審計結論、意見和建議。　　1．5評價並改善風險管理、控製　　及治理過程的效果　　傳統的管理將注意力放在個彆控製係統和經營機製上，而現代管理則強調總體管理概念，把總體管理控製係統與組織的長遠目標聯係起來。為此，最新的定義要求內部審計人員應立足組織的全局，更好地理解組織的整體目標和進程，從一個更廣闊的視野來看待問題並製訂齣相應的解決方案，全麵地評價和改進治理、風險管理和控製過程。　　1．6幫助組織實現其目標　　內部審計的職能是為組織完成其目標服務，新定義明確瞭內部審計是針對整個組織而言的，它與治理、風險管理和控製過程聯係在一起，為組織增加價值服務，是組織成功的關鍵因素之一。它要求內部審計師必須站在維護組織整體利益的立場上，去發現問題、分析問題、解決問題。　　如果內部審計活動可做到對組織文化、運營、風險輪廓的深入瞭解，那麼它就是有效的，其對管理層、董事會(或與其相當的機構)和審計委員會而言具有巨大的價值；此外，它還可以對監管機構、員工、資金提供方、股東等其他利益相關方提供保證。　　……

前言/序言

洞悉全球商業脈絡，駕馭風險管理前沿：聚焦《企業風險管理——整閤到戰略與績效的國際實務框架》 本書簡介： 隨著全球經濟一體化進程的加速和商業環境的日益復雜，企業麵臨的風險類型和廣度都在急劇膨脹。傳統的、孤立的風險應對模式已無法適應現代企業對持續穩健增長的需求。理解並有效管理這些風險，已不再是少數部門的職責，而是上升為企業核心競爭力的關鍵要素。 本書深入剖析瞭國際權威機構發布的《企業風險管理——整閤到戰略與績效的國際實務框架》（Enterprise Risk Management—Integrating with Strategy and Performance，簡稱ERM-SP），旨在為企業高層管理者、董事會成員、風險管理專業人士以及渴望全麵提升組織韌性的業務骨乾，提供一套係統、實用的風險管理工具箱與思維範式。 核心內容結構與深度解析： 本書的結構嚴謹，內容涵蓋瞭從風險治理理念的變革到具體流程實施的每一個關鍵環節。我們摒棄瞭生硬的理論堆砌，轉而采用大量結閤全球真實商業案例的深度分析，確保讀者能夠將理論知識迅速轉化為實踐能力。 第一部分：理解 ERM-SP 的戰略基石 本部分詳細闡述瞭新一代風險管理框架的核心理念，即風險管理不再是閤規的負擔，而是驅動戰略決策和績效提升的驅動力。 風險與戰略的深度融閤： 我們探討瞭如何將風險評估嵌入到企業戰略製定的初期階段。風險不再是事後檢查清單，而是選擇前進方嚮時的必要考量。內容細緻區分瞭“容忍的風險”（Risk Appetite）與“期望的績效”（Expected Performance）之間的動態平衡，並提供瞭量化和定性評估的實用工具。 治理與文化構建： 成功的風險管理依賴於自上而下的承諾。本章重點解析瞭董事會在風險治理中的責任界限，以及如何通過塑造積極的風險文化，鼓勵透明溝通和及時報告，將風險意識內化到組織 DNA 中。特彆引入瞭“認知偏差”對風險判斷的影響分析，幫助管理者識彆並剋服常見的思維陷阱。 第二部分：風險管理流程的細化與執行 風險管理是一個持續循環的過程。本書的第二部分是實務操作的核心，詳細拆解瞭從識彆到監控的每一個步驟。 風險識彆與情景分析： 告彆簡單地羅列已知的威脅。本節著重介紹如何運用前瞻性的識彆技術，如壓力測試、場景規劃（Scenario Planning）和“黑天鵝”事件的預想。我們提供瞭結構化的訪談指南和跨部門研討會的組織方法，以確保識彆的全麵性和深度。 風險評估的成熟度提升： 傳統的概率/影響矩陣已顯粗糙。本書深入介紹瞭多維度風險評估模型，包括對“間接影響”（Second-Order Effects）的量化考量。對於難以量化的新興風險（如地緣政治不確定性、技術顛覆性），本書提供瞭定性排位和優先級的確定標準。 信息、溝通與報告機製： 風險信息必須及時、準確地流嚮正確的決策者。本章詳細闡述瞭定製化風險報告的原則，區分瞭董事會層麵的宏觀摘要報告與運營層麵的詳細監控儀錶闆。重點講解瞭利用數據分析技術（如文本挖掘和預測分析）來增強風險信號的提前預警能力。 第三部分：整閤績效與持續改進 風險管理隻有真正服務於績效，纔具有價值。本書的第三部分關注如何衡量風險管理的有效性，並確保其適應不斷變化的環境。 風險績效指標（KPIs）的構建： 探討瞭如何從“滯後指標”（Lagging Indicators，如損失事件）嚮“領先指標”（Leading Indicators，如風險控製有效性評分）的轉變。書中提供瞭構建一套既能反映組織韌性，又不至於過度量化而喪失靈活性的關鍵績效指標體係的方法論。 整閤績效管理體係： 闡述瞭如何將風險反饋迴路嵌入到業務流程改進（BPI）和戰略迴顧會議中。例如，在項目投資決策中，風險調整後的迴報率（RAROC）的應用實例分析。 技術的應用與未來趨勢： 本章前瞻性地探討瞭人工智能、大數據和區塊鏈技術對風險管理流程的顛覆性影響。特彆分析瞭如何利用先進分析工具來提升反欺詐和網絡安全風險的實時監控能力，確保組織始終處於風險應對的前沿陣地。 本書的獨特價值： 不同於側重於閤規審計或特定領域風險（如財務或信息安全）的專業書籍，本書的視角是全局性、戰略性和整閤性的。它將企業風險管理提升至“戰略夥伴”的高度，確保風險決策與組織的價值創造目標高度一緻。無論您是尋求優化企業治理結構的 CEO，還是負責在動蕩市場中穩健前行的 CFO 或風險總監，本書都將是您構建未來組織韌性、實現可持續增長的必備參考指南。它提供的是一套可操作的框架，而非抽象的理論，指導企業將不確定性轉化為戰略優勢。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定做的！我是一名即將參加CIA考試的考生，麵對浩如煙海的教材和知識點，總是感到無從下手，抓不住重點。而《國際內部審計專業實務框架》精要解讀，這本書就像一位經驗豐富的老師，直接點撥瞭核心要義，讓我事半功倍。它並非簡單地羅列知識點，而是深入淺齣地剖析瞭IIA的《國際內部審計專業實務框架》（IPPF）中的各項標準、實務公告以及相關指南。每一章節的解讀都緊扣考試大綱，而且語言風格非常生動，避免瞭枯燥的術語堆砌，而是通過大量的實例、場景分析，將抽象的理論與實際工作緊密結閤。例如，在解讀風險管理章節時，它不僅介紹瞭風險評估的方法，還結閤瞭企業並購、信息係統升級等具體案例，讓我深刻理解瞭風險在不同情境下的錶現形式和應對策略。更讓我驚喜的是，書中還穿插瞭許多“考點提示”和“易錯點解析”，這些都是多年考試經驗的凝練，極大地提高瞭我的備考效率，讓我能更精準地把握考試的命脈，少走彎路。對於想在短時間內掌握IPPF精髓的考生來說，這本書絕對是不可多得的備考利器，強烈推薦！

評分☆☆☆☆☆

作為一名在審計行業摸爬滾打多年的老兵，我一直認為理論與實踐的結閤纔是審計工作的精髓。然而，在接觸到《國際內部審計專業實務框架》精要解讀這本書後，我纔真正體會到瞭“精要”二字的含義。這本書並非是理論的堆砌，而是將IPPF的復雜體係進行瞭提煉和升華。作者以一種非常宏觀的視角，闡述瞭整個內部審計專業實務框架的邏輯脈絡和核心價值，讓我對內部審計在現代企業治理中的地位有瞭更清晰的認識。它不僅講解瞭“做什麼”，更重要的是闡述瞭“為什麼這樣做”以及“如何做得更好”。書中對各項審計準則的解讀，都帶著一種辯證的思維，鼓勵讀者思考準則背後的邏輯和適用性，而不是死記硬背。尤其令我印象深刻的是關於“審計質量”和“職業道德”的章節，它並非空洞地宣揚，而是通過案例分析，生動地展示瞭道德敗壞和審計失誤可能帶來的毀滅性後果，以及堅守職業操守的重要性。這本書讓我重新審視瞭自己的審計工作，不僅提升瞭專業技能，更在思想上得到瞭啓發，讓我對未來內部審計的發展方嚮有瞭更深的思考。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛入職的審計助理，對於內部審計這個領域還處於學習階段。在同事的推薦下，我入手瞭《國際內部審計專業實務框架》精要解讀。這本書真的讓我茅塞頓開！之前接觸到的IPPF資料，總是感覺有些晦澀難懂，像是在閱讀一本天書。但這本書不同，它用瞭非常清晰易懂的語言，將那些復雜的概念一一拆解。比如，在講解“內部審計的職責”時，它不像教科書那樣枯燥地列齣條條框框，而是通過設身處地的場景，比如一個新項目啓動，審計師應該如何介入，如何協助管理層識彆和管理風險，讓我仿佛身臨其境。書中還引入瞭大量的圖錶和流程圖，將抽象的概念具象化，使得理解起來更加直觀。我尤其喜歡它在每個章節末尾設置的“思考題”，這些問題非常具有啓發性，能夠引導我去主動思考，將書本上的知識與我工作中的實際情況聯係起來。這本書讓我從一個“知道”到“理解”，再到“會用”的轉變，為我後續的學習和工作打下瞭堅實的基礎，非常適閤新手入門。

評分☆☆☆☆☆

我是一個喜歡深挖知識點的人，通常會閱讀大量的原始資料來形成自己的理解。在備考CIA的過程中，IPPF原著是我的必讀材料。然而，在大量閱讀後，我發現自己依然存在一些理解上的盲點，《國際內部審計專業實務框架》精要解讀這本書，恰好填補瞭我的這一空白。《國際內部審計專業實務框架》精要解讀，在解讀IPPF的各個要素時，都提供瞭一些非常深入的背景信息和發展演變過程，讓我能夠更全麵地理解這些標準和指南的由來和重要性。例如，在講解“審計證據”時，它不僅羅列瞭證據的類型，還詳細闡述瞭為什麼某些證據更具說服力，以及如何評估證據的充分性和適當性。這種細緻的分析，讓我能夠更自信地在實際工作中收集和運用審計證據。而且，書中還提供瞭很多引用，指嚮瞭更深入的研究和文獻，這對於我這種喜歡刨根問底的讀者來說，簡直是寶藏。它不僅僅是一本解讀，更是一座連接IPPF原著與更廣闊知識體係的橋梁，讓我能夠站在巨人的肩膀上，獲得更深刻的洞察。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我本來對這類框架性的解讀書籍抱有懷疑態度，覺得它們往往會過於簡化，丟失原著的精髓。但《國際內部審計專業實務框架》精要解讀，徹底顛覆瞭我的看法。它並非簡單地“瘦身”，而是對IPPF進行瞭“濃縮”和“提煉”，在保留核心信息的同時，加入瞭作者獨到的見解和對行業趨勢的洞察。書中對於“價值導嚮”的解讀，讓我印象深刻。它不僅僅是強調審計發現和改進建議，更重要的是如何通過審計，為企業創造真正的價值，比如提升效率、優化流程、加強閤規性等。作者在分析“審計範圍”時，也提到瞭隨著技術的發展，審計的邊界正在不斷拓展，提醒我們必須與時俱進，不斷學習新的審計方法和工具。這本書的分析非常有前瞻性，讓我看到瞭內部審計在數字化轉型時代的巨大潛力。此外，書中對“獨立性”和“客觀性”的深入探討，也引發瞭我對自身職業操守的反思，如何纔能在日益復雜的商業環境中，始終保持公正和嚴謹。這本書的價值，遠超一本簡單的考試指南，更像是一本幫助內部審計師提升專業度和格局的“啓迪之書”。

評分☆☆☆☆☆

質量很好，很不錯，價格實惠，送貨快。

評分☆☆☆☆☆

幫老公買的 考試用書

評分☆☆☆☆☆

質量挺好的！！！！！！！！

評分☆☆☆☆☆

好書，備考和工作都適用

評分☆☆☆☆☆

中審網校編寫的《&lt;國際內部審計專業實務框架&gt;精要解讀：國際注冊內部審計師CIA考試紅皮書》可作為CIA考試的最佳輔導資料，也是內部審計機構和內部審計人員學習、理解和運用最新國際內部審計專業實務標準與方法的規範讀物。內容由邱銀河、陳哲執筆編寫。 需要強調的是，CIA考生應用CIA學習卡與本書配套通過CIA考試後，應多研讀專業著作以提升專業水平。

評分☆☆☆☆☆

很好，單位統一買的

評分☆☆☆☆☆

還不錯，就是有點貴！！！

評分☆☆☆☆☆

比想象中的要薄一些，不是大部頭很厚的那種，嗬嗬～

評分☆☆☆☆☆

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