具体描述
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内部控制是与一个组织相伴而生的管理活动。在商业银行内部，控制风险的核心使命，就是建立相互制约的业务组织和职责分工制度,通过各种手段发现和提示风险，督促完善制度和流程，弥补业务漏洞，保障依法合规、稳健审慎经营，避免风险损失，实现发展目标。对于希望打造百年老店、基业长青的商业银行来说，内部控制体系建设永远都在路上。本书以银行从业者角度、全球视野、历史方法，系统梳理内部控制演变过程，全面分析监管变化带来的影响，详尽介绍内部控制及相关内容。通过剖析一家全球大型商业银行案例，生动揭示出商业银行开展内部控制体系的建设历程。本书严谨务实，逻辑清晰，案例丰富，资料详实，结构合理，文字流畅。适合于银行从业者、金融政策制定者、理论与实务研究者学习参考。
内容简介
本书从实践角度，全面回顾了内部控制的演进和发展过程，系统分析了监管环境的持续变化对商业银行内部控制的影响，详尽介绍了内部控制的相关内容，研究讨论了商业银行内部控制与内部审计、合规管理、风险管理、金融创新等问题。通过剖析一家全球大型商业银行案例，揭示了商业银行开展内部控制体系的建设历程。作者简介
惠平，中国工商银行纪委副书记，监察室主任，原内控合规部总经理，博士后导师。童频，中国工商银行内控合规部副总经理,拥有丰富的内控合规管理经验。
目录
第一篇 内部控制起源与发展第一章 内部控制的起源与发展
第一节 内部控制的起源与发展
一、内部控制的萌芽阶段
二、内部控制的初级阶段
三、内部控制的发展阶段
四、内部控制的体系化阶段
五、我国现代内部控制的发展
第二节 内部控制的主要内容
一、历年COSO报告的内容与演进
二、《萨班斯法案》对内部控制的明确要求及影响
三、2013年版COSO内控框架的新演进
第三节 内部控制的理论体系
一、内部控制的理论基础
二、内部控制的学科定位
三、内部控制的理论研究与发展
本章主要参考文献
第二章 商业银行内部控制的起源与发展
第一节 商业银行内部控制概况
一、商业银行内部控制的发展历程
二、商业银行内部控制的特点、局限和难点
三、商业银行内部控制的意义和影响因素
第二节 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的要求及影响
一、《银行机构内部控制系统框架》的要求和影响
二、《巴塞尔协议》的要求和影响
三、《有效银行监管核心原则》的要求和影响
第三节 主要国家和地区监管机构对商业银行内部控制的要求和影响
一、美国监管机构对商业银行内部控制的要求及影响
二、德国监管机构对商业银行内部控制的要求及影响
三、日本监管机构对商业银行内部控制的要求及影响
四、中国香港监管机构对商业银行内部控制的要求及影响
五、对于全球系统性重要银行的内部控制要求及影响
第四节 我国监管机构对商业银行内部控制的要求和影响
一、财政部对商业银行内部控制的要求和影响
二、银监会（人民银行）对商业银行内部控制的要求和影响
三、其他监管机构对商业银行内部控制的要求和影响
本章主要参考文献
第二篇 内部控制探索与实践
第三章 商业银行内部控制体系介绍
第一节 商业银行内部控制的定义、目标和原则
一、商业银行内部控制的定义
二、商业银行内部控制的目标
三、商业银行内部控制原则
第二节 商业银行内部控制的顶层设计
一、公司治理结构中的内部控制
二、构建事前、事中、事后全过程的控制机制
三、构建全员参与的内控体系
第三节 商业银行的内部控制环境
一、高层重视与履职
二、人力资源政策
三、组织机构管理
四、激励与约束
第四节 商业银行的风险识别与评估
一、风险识别
二、风险评估
三、风险应对
第五节 商业银行的内部控制活动
一、制度控制
二、流程控制
三、系统控制
四、人员控制
五、内部控制的管理工具
第六节 商业银行的信息与沟通
一、内部信息沟通
二、外部信息沟通
三、信息披露机制
四、新闻与声誉风险管控
五、广告与品牌管理
第七节 商业银行的监督与纠正
一、内部监督体系
二、监督检查
三、内部控制评价
四、内部审计
五、缺陷认定
六、缺陷整改
七、责任追究
第八节 商业银行业务领域的内部控制活动
一、信贷业务控制
二、资金业务控制
三、运行业务控制
四、中间业务控制
五、财务会计控制
六、信息科技控制
七、渠道管理控制
八、产品管理控制
第九节 构建商业银行的内部控制统一视图
一、内部控制统一视图的构想
二、内部控制统一视图的意义
本章主要参考文献
第四章 中国工商银行的内部控制实践
第一节 中国工商银行内部控制体系的建设历程
一、内部牵制阶段（1984～1997年）
二、内部控制体系初步形成阶段（1998～2004年）
三、内部控制整体框架建设阶段（2005年以来）
第二节 工商银行推动内部控制体系建设的主要措施
一、内部控制制度建设
二、内部控制体系建设规划
三、内部控制评价
第三节 工商银行实施内部控制体系建设的关键措施
一、顶层保障
二、文化建设
三、制度控制
四、流程控制
五、系统控制
六、人员控制
七、信息共享
八、检查控制
第四节 信用卡领域内部控制体系建设案例
一、信用卡领域的内部控制顶层设计
二、信用卡领域的内部控制环境建设
三、信用卡领域的风险识别与评估
四、信用卡领域的控制活动
五、信用卡领域的信息与沟通
六、信用卡领域的监督与纠正
本章主要参考文献
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第三篇 内部控制研究与讨论
精彩书摘
《商业银行内部控制》：同时，实行严格的内控问责制，建立起覆盖每位管理人员和员工的责任追究体系。将内控管理成效与考评机制相结合，把内控管理成效纳入高管人员考核和离任、责任审汁中，引导全行内控管理目标的实现。三是规范风险定期分析报告制度。要求研究分析全行风险管理重点和控制措施，对各项业务的风险进行预测、监视、识别、分析和研究，及时提出风险监控重点，定期收集指标数据，撰写风险分析报告，逐步实现对全行主要风险点的动态监测。并督促落实风险管理责任，建立违规责任档案。四是建立内控管理信息反馈机制。要求对全行内控信息进行认真分析、归纳后，将对存在的重大问题和风险隐患进行系统的、有针对性的督促、指导，积极协助解决，并将其中值得借鉴的经验和做法及时通报，组织经验交流，提高全行内控管理工作的成效。
（4）构建内控行为文化。主要包括牢固确立执行意识；加大内控制度的执行力度；要牢固确立程序至上意识；倡导诚实、守信、正直等行为操守准则；正确处理加快业务发展与强化内控的关系；正确处理规范化操作与市场、效益、风险三者之间的关系；认真履行《员工行为守则》要求；严格执行禁止性规定；加大反洗钱工作力度等方面。
（5）加强内控精神文化的培养。一是明确提出全行员工应必须具备的价值观念、道德规范和风险意识。不断提升经营管理人员的战略思维、领导艺术、营销技巧、风险掌控、盈利能力、思想观念和工作作风。强化员工思想观念、行为规范、操作和营销技巧，形成具有特色的先进的企业文化和内控文化。二是要求以人为本，加强沟通和协调，形成一种尊重员工、理解员工、关心员工和信任员工的内控氛围，创造一种民主和谐、制度严明的内控环境。三是充分发挥精神文化对员工价值观、道德观和职业观形成的作用。从思想观念、经营理念、职业道德、执行意识和行为习惯的养成上下功夫，培养员工良好的职业道德和正确的价值观，熟悉本岗位工作的职责要求，理解和掌握内控的要点，真正融入到全行建立和培养的内控文化中来。
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用户评价
《商业银行内部控制》这本书，对于我这样一个身处金融行业多年的人来说，更是如获至宝。作者以一种非常人性化的视角，剖析了内部控制在复杂商业环境下的运作机制。我最深刻的体会是，作者对“风险文化”的强调。他认为，风险管理不仅仅是制度和流程，更重要的是一种思维方式和行为习惯。他通过大量案例，展示了当银行内部形成一种主动识别风险、勇于承担责任的文化时，内部控制的执行力会有多强。这让我反思，在实际工作中，我们是否过于依赖硬性的规章制度，而忽视了软性的文化建设。书中关于“反洗钱和反恐怖融资”的论述，更是让我耳目一新。作者不仅仅是讲解了基本的合规要求，更是深入分析了洗钱和恐怖融资的最新手段，以及商业银行在其中扮演的角色。他提出的“客户尽职调查”和“可疑交易报告”的详细操作指南，对于我们部门的工作，提供了非常直接的帮助。而且，作者对“金融科技”在反洗钱领域的应用，也进行了深入的探讨，这让我看到了利用新技术来提升合规效率的巨大潜力。我特别欣赏书中对“风险传导机制”的分析。作者详细讲解了风险是如何从一个环节传导到另一个环节，最终可能导致整个银行的系统性风险。这让我对银行的风险管理有了更全局的认识，也更清楚地认识到，每一个环节的内部控制都至关重要。这本书的内容非常详实，逻辑清晰，而且充满了前瞻性，让我对接下来的工作充满了信心。
评分《商业银行内部控制》这本书，在阅读过程中，我常常有种醍醐灌顶的感觉。作者在书中构建了一个非常完整的知识体系，将内部控制的各个维度，从战略、组织、流程到技术，都进行了系统性的梳理和阐述。我最欣赏的是，书中对“内控环境”的强调。作者认为，一个健康的内控环境，是所有内部控制措施有效发挥作用的基础。他通过对国内外一些大型银行的案例分析，揭示了在内控环境薄弱的情况下，即使有再完善的制度，也可能形同虚设。例如，他分析了某些银行在追求短期利润最大化时，是如何放松内部控制，最终导致了严重的风险事件。这让我深刻理解到，建立强大的内控文化，需要从高层管理者的承诺和推动开始，并渗透到组织的每一个细胞。书中对“信息系统控制”的论述也极其深入。在信息技术飞速发展的今天，商业银行的业务越来越依赖于信息系统，而信息系统的安全性、可靠性和完整性，直接关系到银行的稳健运营。作者详细介绍了如何建立健全信息系统的访问控制、变更控制、灾难恢复等一系列控制措施，并强调了数据治理和数据质量的重要性。这一点对于我们银行在进行系统升级和新系统上线时，提供了非常宝贵的参考。此外，书中对“关联交易控制”和“利益冲突管理”的探讨，也为我解决实际工作中遇到的难题提供了思路。作者提出的“独立性”和“透明度”原则，是防范关联交易风险的关键。总而言之，这本书不仅有理论高度，更有实践深度，它帮助我构建了一个更加全面和系统的内部控制认知框架。
评分《商业银行内部控制》这本书，对我来说，是一次系统性的知识重塑。作者在书中构建了一个非常严谨的逻辑框架，从理论到实践，将商业银行内部控制的精髓展现得淋漓尽致。我印象最深的是，作者在关于“ operacional风险” 的讨论中，不仅仅是罗列了各种风险点，而是强调了“流程再造”和“自动化”在降低操作风险中的重要作用。他提出的“流程挖掘”和“流程可视化”等概念，让我看到了如何通过技术手段，优化银行的业务流程，从而从根本上减少人为失误和操作风险。这一点，对于我们银行在进行业务流程优化时，提供了非常重要的思路。书中对“合规风险”的分析也极其到位。作者指出，合规风险不仅仅是违反监管规定，更包括了企业内部政策和道德规范的违反。他详细分析了合规风险的成因，以及如何通过建立健全的合规管理体系来防范。我尤其赞赏书中关于“一线、二线、三线”风险管理职责划分的论述，这清晰地界定了不同部门在风险管理中的角色和责任，能够有效地避免风险管理的“真空”地带。此外，书中对“声誉风险”的管理也给予了高度关注。作者认为，在信息传播速度极快的今天，一次负面事件就可能对银行的声誉造成毁灭性的打击。他提出的“舆情监测”和“危机公关”等策略，为银行管理者提供了应对声誉风险的有效工具。总而言之，这本书为我提供了一个全面而深刻的内部控制知识体系，让我能够以更专业的视角来看待和处理银行的内部控制问题。
评分我必须说，《商业银行内部控制》这本书，极大地拓宽了我的视野。我原本以为，内部控制就是银行内部的一些“技术活”，但作者却将其提升到了公司治理和风险管理的大格局下进行解读。在谈到“风险与控制的平衡”时，作者提出了一种非常辩证的观点。他认为，过度的控制可能会扼杀创新，而控制不足则会带来巨大的风险。关键在于如何找到一个恰当的平衡点，既能有效地防范风险，又能支持业务的稳健发展。这一点，对于我们银行在推出一些创新业务时，如何在风险可控的前提下，快速推进，提供了非常有价值的指导。书中对“审计”的论述也让我受益匪浅。作者将内部审计的角色定位为“信任的守护者”和“改进的推动者”，强调了审计人员的独立性和专业性。他详细介绍了审计的计划、执行和报告流程，并重点阐述了如何通过审计发现潜在的风险，并提出改进建议。这让我意识到，内部审计不仅仅是“找茬”，更是帮助银行实现卓越运营的重要伙伴。我特别喜欢书中关于“激励机制”的讨论。作者指出，不当的激励机制，往往是导致内部控制失效的重要原因。他通过分析一些具体的案例，说明了如何设计合理的激励机制，鼓励员工遵守内控要求，并防范道德风险。这一点，对于我们银行在薪酬体系改革时，如何更好地将风险管理和合规要求融入其中，提供了非常重要的参考。总之，这本书的内容非常丰富，涵盖了商业银行内部控制的方方面面，并且充满了实践的智慧。
评分《商业银行内部控制》这本书，确实是一本让我深感震撼的书籍。作者以一种非常宏大而精细的视角，剖析了商业银行内部控制的方方面面。我最欣赏的是，作者在关于“反舞弊”的章节中，并没有停留在理论层面，而是详细列举了各种常见的舞弊手段，以及如何通过内部控制来防范。他提出的“举报机制”和“独立调查”等措施，为我们银行在打击舞弊行为时，提供了非常有效的工具。而且，作者对“风险计量”的深入探讨，也让我对风险管理有了更科学的认识。他详细介绍了各种风险计量模型，以及如何利用这些模型来评估和管理银行的风险敞口。这对于我们银行在进行风险资本管理时，提供了非常重要的量化依据。我特别喜欢书中关于“内部审计的独立性”的论述。作者认为，内部审计的独立性是其有效发挥作用的前提。他详细分析了影响内部审计独立性的各种因素，以及如何通过制度设计来保障内部审计的独立性。这让我深刻理解到，一个真正独立的内部审计部门，对于维护银行的稳健运营至关重要。总而言之，这本书的内容非常丰富，逻辑清晰，而且充满了实践的智慧。它不仅帮助我构建了一个更加全面和系统的内部控制认知框架，更重要的是，它让我对商业银行的稳健发展有了更深刻的理解和认识。
评分坦白说，一开始拿到《商业银行内部控制》这本书，我并没有抱太高的期望，毕竟“内部控制”这个词听起来就带着一丝官僚和滞后。然而，翻开第一页，我就被作者那种严谨又不失活泼的笔触所吸引。书中对风险识别和评估的论述，不再是那种空洞的理论模型，而是结合了大量的国际银行业务实践，将各种复杂的操作场景进行了细致入微的分解。比如，在描述操作风险时，作者不仅列举了由于人为失误、系统故障等常见原因，还着重分析了“影子IT”带来的新型风险，以及如何在敏捷开发模式下，有效嵌入内部控制的要求。这一点对我触动很大，因为我们部门正好在推行敏捷开发，一直苦于如何将风控和合规的要求无缝融入其中。书中提供的解决方案，比如“安全左移”的理念，以及如何通过自动化测试和持续监控来降低风险，让我看到了新的希望。而且，作者对信息技术风险的关注，贯穿了全书的始终，从数据安全、网络安全，到业务连续性计划，都给出了非常具体的操作指南。我特别赞赏的是，书中没有回避当下银行业面临的各种挑战，比如第三方服务商的管理、数据跨境流动的合规要求，以及如何应对日益复杂和频繁的网络攻击。作者的观点非常超前，他提出的“全生命周期风险管理”概念，强调了风险管理应该贯穿于产品设计、上线推广、日常运营和退出处置的每一个环节。这本书不仅让我了解了“是什么”，更重要的是教会了我“怎么做”，它为我提供了一个系统性的框架，帮助我更好地理解和执行内部控制工作，并能从中汲取灵感，为我们银行的业务发展提供更有效的风险保障。
评分不得不说，《商业银行内部控制》这本书，给我的工作带来了前所未有的启发。我原本从事的是银行的合规部门工作，日常接触的都是一些繁杂的规章制度和监管要求，感觉有些枯燥和机械。但是，这本书的作者，以一种非常宏大的视角，将内部控制上升到了战略层面。他不仅仅是讲解如何“遵守规定”，更是强调如何通过有效的内部控制，来赋能业务发展，提升银行的整体竞争力。我非常欣赏书中关于“风险偏好”和“战略风险”的讨论。作者指出，商业银行的内部控制，应该与自身的战略目标相匹配，而不是一味地追求“零风险”。在明确银行的风险偏好之后，才能更有效地配置资源，制定出符合自身特点的风险管理策略。这对于我们银行在制定年度合规计划时，如何更好地平衡合规要求与业务发展需求，提供了非常重要的指导。书中对于“业务连续性管理”的论述，也让我眼前一亮。作者详细地分析了在各种突发事件，如自然灾害、系统故障、网络攻击等情况下，商业银行如何能够迅速恢复关键业务，保障客户服务不中断。他提出的“基于风险的业务连续性计划”，并且强调了定期演练和更新的重要性，这让我在思考我们银行的灾备预案时，有了更清晰的思路。这本书的内容非常丰富，从宏观的战略到微观的操作，都覆盖到了。我尤其对书中关于“内审”的章节印象深刻，作者强调了内部审计不仅仅是事后检查，更应该是一个前置的、主动的风险评估和控制改进过程。它不仅仅是发现问题，更是要帮助银行解决问题，实现持续改进。
评分《商业银行内部控制》这本书，在我看来，不仅仅是一本关于银行业务的书，更是一本关于“信任”和“责任”的书。作者用一种非常审慎且富有远见的视角，剖析了商业银行作为社会经济运行中枢，其内部控制的稳健性对整个金融体系乃至社会稳定所起到的基石作用。我特别喜欢书中对“道德风险”和“职业操守”的深入探讨。在讨论公司治理和风险文化时，作者并没有停留在表面，而是深入挖掘了企业高层管理者的行为示范对基层员工的影响，以及如何通过建立健全的问责机制和激励约束机制，营造一种“不敢违规、不想违规、不能违规”的良好氛围。这对于理解金融危机背后的深层原因，以及如何构建更加牢固的金融防线，具有极其重要的现实意义。书中大量的案例研究，无论是成功的内部控制典范，还是因内部控制失效而导致的重大风险事件，都充满了警示和启示。我记得其中一个案例，描述了一家银行如何通过精细化的客户尽职调查，成功识别并规避了一笔可能涉及洗钱的巨额交易，这让我深刻体会到，合规不仅仅是“合规”，更是维护金融市场秩序和国家安全的重要环节。此外，书中对新兴业务领域的风险控制，例如数字货币、开放银行等，也进行了前瞻性的分析，并提供了初步的控制建议。这显示了作者紧跟时代步伐，致力于为商业银行提供最新、最实用的内部控制指导。阅读这本书，让我对商业银行的内部控制有了更深层次的理解，它不再仅仅是技术性的操作，而是渗透到银行经营管理的方方面面，关乎银行的声誉、生存和发展。
评分这本《商业银行内部控制》真是让我耳目一新，原本以为会是一本枯燥晦涩的教科书，没想到读起来却充满了实践的温度和深刻的洞察。作者在开篇就旗帜鲜明地指出了信息时代背景下，商业银行所面临的全新风险与挑战，并巧妙地将传统的内部控制理论与当前最前沿的科技应用（如大数据、人工智能、区块链）相结合，勾勒出一幅未来银行内部控制的宏伟蓝图。让我印象最深刻的是，书中并非简单罗列条条框框的制度，而是通过大量真实的案例分析，生动地展现了内部控制在防范风险、提升效率、保障合规方面的关键作用。例如，在关于信贷风险控制的部分，作者不仅仅讲解了授信审批、贷后检查的流程，更是深入剖析了如何利用数据挖掘技术，提前预警潜在的信用风险，并通过对历史违约案例的解构，揭示了内部控制的薄弱环节是如何被不法分子利用的。这种“从实践中来，到实践中去”的写作方式，让我在阅读过程中仿佛置身于银行的风险管理部门，亲身感受着每一项控制措施背后的逻辑和重要性。此外，书中对合规性风险的探讨也极其细致，不仅仅局限于反洗钱、反恐怖融资等传统领域，还拓展到了数据隐私保护、金融消费者权益保障等新热点。作者强调，现代商业银行的内部控制，绝不仅仅是“管住钱”，更是要“管好人”、“管好信息”、“管好流程”，最终实现的是银行整体的稳健发展和可持续竞争力。我尤其欣赏书中对“控制思维”的培养，它鼓励读者跳出固有思维模式，主动思考潜在的风险点，并提出创新性的控制方案，这对于培养银行内部的风险意识和专业能力大有裨益。这本书的深度和广度都远超我的预期，它不仅适合银行内部的风险管理、合规、审计等从业人员，对于金融从业者、监管机构以及对银行业务感兴趣的读者来说，都是一本不可多得的宝贵参考。
评分《商业银行内部控制》这本书，在我阅读过程中，仿佛一位经验丰富的智者，循循善诱，点拨迷津。作者以一种非常系统性的方式，阐述了商业银行内部控制的方方面面。我最受益的是，在关于“信息安全”的章节中，作者不仅仅是强调了技术层面的防护，更是深入探讨了“人的因素”在信息安全中的重要性。他通过分析大量的案例，揭示了内部人员的疏忽、误操作甚至是故意行为，是如何成为信息安全的最大威胁。他提出的“安全意识培训”和“访问权限管理”等措施，对于我们银行在加强信息安全管理时，提供了非常具体和可操作的建议。而且，作者对“数据治理”的重视，也让我眼前一亮。他指出，在数据爆炸的时代，如何有效地管理和利用数据，是商业银行保持竞争力的关键。他详细阐述了数据采集、存储、处理、分析等各个环节的控制要求，以及如何通过数据质量管理来保证数据的可靠性和准确性。这对于我们银行在进行数据分析和决策时，提供了非常重要的保障。我特别喜欢书中关于“跨部门协作”的论述。作者认为，内部控制并非一个部门的责任，而是需要银行内部各个部门之间的紧密协作。他提出了“风险沟通机制”和“联合风险评估”等方法，能够有效地打破部门壁垒，形成合力，共同防范风险。总而言之，这本书的价值在于其全面性、实践性和前瞻性，它不仅提供了理论知识，更重要的是教会了我如何将这些知识应用于实际工作中，并从中不断学习和成长。
评分学习中，不知道将来有没有机会用。
评分作为工具书，不错，值得学习研究。
评分很实用很好
评分很实用很好
评分好
评分很实用很好
评分还不错~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
评分很实用很好
评分作为工具书，不错，值得学习研究。
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