中国家族信托 pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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潘修平，侯太领著

图书标签:

家族信托
财富传承
资产管理
法律
税务
家族治理
高净值人群
信托实务
民事法律
财富规划

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出版社：知识产权出版社

ISBN：9787513046893

版次：1

商品编码：12244519

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-10-01

用纸：胶版纸

页数：336

字数：340000

正文语种：中文

具体描述

产品特色

填补本学科领域内研究空白；视角新颖独特；选题新奇。

内容简介

《中国家族信托：原理与实务》一书是在对家族信托制度进行专门研究的基础之上，对国外家族信托制度进行了归纳与总结，分析了我国家族信托发展的现状及存在的问题，对各种类型的家族信托进行了专题研究，从而提出了我国发展家族信托的建议与对策。全书从家族信托的法律关系这条主线入手，在介绍了资金、不动产、股权等一系列家族信托模式之后，对家族信托的管理、风控、清算、税收、监管等相关问题开展了法律层面的剖析，为我国家族信托的发展和规制创造了可供参考的理论和实践指引。

作者简介

作者：潘修平

潘修平，1966年出生，辽宁人，律师。1983年考入大连工学院（现大连理工大学）铸造专业，1987年进入北京工商大学(原北京商学院)就读商业经济硕士，之后获得了中国政法大学民商法学博士，1995年获得律师资格，1996年开始从事执业律师工作。曾分别担任中国水产（集团）总公司法律部主任和中国普天信息产业股份有限公司法律部总经理，并且在海外工作两年。潘修平现为北京市隆安律师事务所高级合伙人，中国银行法学研究会秘书长，北京邮电大学教授。侯太领，现任中国建设银行法律事务部副总经理。

精彩书摘

　　《中国家族信托》：
　　不动产登记和不动产信托登记的本质区别在于，不动产登记是物权所有权的完全转移，而不动产信托登记的财产权只是形式上的转移。建立不动产信托登记制度，不仅能保护和平衡信托当事人间的利益，提高信托交易的效率，还能为国家行使国家职能提供依据。不动产信托登记制度的理论基础在于物权公示公信原则、信托财产独立性特征，以及不动产信托登记二重性。
　　在英美法系和大陆法系主要国家和地区的不动产信托登记制度中，英国和美国并没有完备的不动产信托登记，而更注重于精神和原则的规定；德国和法国作为大陆法系最典型的代表，但这两国所谓的信托制度与英美法上的信托制度大不相同，还有德法两国并未颁行统一的信托法典；日本和我国台湾地区不仅有原则性的规定，对具体的登记程序也有配套的规则。
　　因此，要想借鉴大陆法系不动产信托登记制度，完善我国相关立法，重点应放在日本、台湾地区的信托立法上。在大陆法系的信托立法中，日本率先引进英美法系的信托制度，并制定出自己的信托法律，我国台湾地区则是在借鉴日本信托立法的基础上，广泛吸取各国的立法例。在日本和台湾地区的不动产信托登记制度中，对不动产信托登记的具体登记程序也有规定，尤其是对信托登记的主体和登记的方式，有明确具体的规定。并且日本和台湾地区的不动产物权登记制度都较为完善。对大陆法系，我国更应着重于借鉴日本和台湾地区的信托立法，尤其是语言与文化互通的台湾地区立法例，明确具体地规定不动产信托登记的主体和登记的方式。并且还可以参照它们的立法模式，在不动产物权登记的基础上，构建我国的不动产信托登记制度。
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前言/序言

家族财富传承一直是个世界性的难题，也是企业家们永远关心的话题。在中国，改革开放三十余年造就了一大批家族成功的企业家，然而其辛苦创业而来的商业帝国以及点滴积累下的家族财富，如何能逃过“富不过三代”的魔咒，确实是当前值得研究的一个重大社会问题。

据美国《福布斯》网站2016年3月3日报道，2015年福布斯全球亿万富豪榜上的中国大陆富豪人数达到213人，千万富豪人数达到100万人。大连万达集团董事长王健林凭借242亿美元的净资产荣登富豪榜29名，重夺大陆首富。排名第二的阿里巴巴创始人马云，以227亿美元身家在全球排名第33名。除了这些富豪以外，中国大陆还出现了大量的中产阶级，2016年5月17日，瑞信研究院发布了第6份全球财富报告——《2015年度财富报告》，报告以美国作为基准国家，按当地拥有5万美元至50万美元的财富标准来界定中产阶级，中国的中产阶级数量占全国成年人口的11%，但按绝对值计算却是全球最多，达1��09亿人。

当前，中国大陆90%以上的富豪都是自己致富的第一代企业家，这些企业家年事已高，已经到了家族企业传承的时候了。中国人的传统习惯是子承父业，企业家会将自己的企业和财富传承给子女，希望子女继续按自己的意愿管理家族企业，代代相传，星火不息。但是，他们的子女可能缺乏父辈的创业能力，或者缺乏父辈的勤奋，也可能对父辈所从事的行业不感兴趣，所以很多民营企业面临后继无人的境地。中国第一代创业企业家如果不能妥当解决企业传承问题，他们辛辛苦苦创立的企业及财富就可能毁在他们的子孙后代手里。中国的民营企业已经发展到了相当大的规模，聚集了巨额的财富，带动了就业，这些企业已经不再是完全的私有财产，企业的传承问题也已不再是企业家的家务事，这关系到这些民营企业未来的生死存亡，需引起全社会的关注。

反观欧美国家，众多耳熟能详的家族，如洛克菲勒家族、肯尼迪家族，都已借道家族信托、家族基金会的财富传承机制，成就了家族财富的基业常青。即使在我国的台湾和香港地区，也有不少企业顺利地实现了家族传承。他们所依靠的就是家族信托制度。

家族信托起源于英国，后来在美国发展壮大，现已成为全球解决家族财富传承的最有效的一种法律制度。家族信托的主要功能包括财富传承、财富管理、风险融离、税收优化、子女教育等。家族信托不仅适用于富豪的财富传承，中产阶级也可以设立家族信托来管理自己的财产。

我国从2013年起出现了第一个家族信托案例，但是发展非常缓慢。究其原因，除了中国人传统的子承父业的观念以外，很大一部分原因是我国现行的法律、法规不适应家族信托的发展，很多理论问题还没有解决，家族信托这个“泊来品”还很难在我国的土壤里茁壮地生长起来。但是，近年来我国家族财富快速增长，市场对家族信托有极大的需求，我国必须完善家族信托的相关立法，让广大的民营企业家和中产阶级了解家族信托是什么，对他们有什么帮助。在此基础上，我国才能真正地发展起家族信托。

潘修平、侯太领等人组成了一个强大的课题组，聚集了各方专业人才，专门对家族信托制度进行研究，对国外家族信托制度进行了归纳与总结，分析了我国家族信托发展的现状及存在的问题，提出了我国发展家族信托的建议与对策。本书是课题组研究成果的结晶，我相信本书的出版必将对我国家族信托未来的发展起到推动作用。民营企业家、中产阶级通过这本书可以学习家族信托的知识，引导他们创设家族信托。信托公司、银行、律师、会计师等从业人员，可以将本书作为从事家族信托的业务指南。本书也可以作为法学界和金融学界研究家族信托的参考资料，还可以作为高等学校法学或金融学专业的教学用书。

财富传承的艺术与实践：现代家族治理的基石导言：全球化浪潮下的家族财富新命题在全球经济一体化与社会结构深刻变革的背景下，家族财富的代际传承与可持续发展已成为横亘在无数高净值家族面前的重大挑战。传统的财产分配模式正面临着前所未有的压力：市场波动性加剧、监管环境日趋复杂、家族成员的价值观日益多元化，以及日益凸显的财富保护与税务规划需求。本书并非探讨特定的法律实体结构，而是深入剖析构建一个稳健、有韧性的现代家族治理体系所必须具备的哲学基础、组织架构设计以及前瞻性的风险管理策略。我们旨在为家族企业主、财富管理者以及有志于构建百年基业的家族成员提供一套系统化、可操作的思维框架。第一部分：家族治理的基石——超越物质的传承财富的传承远非简单的资产转移，它更关乎家族的价值观、文化、教育以及社会责任的延续。本部分将聚焦于“软性资产”的构建与维护，这是确保财富在代际传递中不被稀释甚至增值的核心要素。第一章：家族愿景与使命的确立一个缺乏明确愿景的家族，如同航行于无风带的船只，极易迷失方向。本章详细阐述了如何通过家族会议、世代圆桌等机制，凝练出家族共同的身份认同和长远目标。我们将探讨愿景陈述书（Vision Statement）的起草流程，确保它不仅是纸面上的口号，而是能够指导日常决策、财富管理甚至慈善行为的行动纲领。重点分析了如何平衡创业一代对“控制权”的执着与继承一代对“自主权”的渴望，实现平稳过渡的“权力交接哲学”。第二章：家族宪章的构建与实践家族宪章是家族内部的“基本法”，它确立了家族成员参与家族事务、获取财富支持的权利与义务，并为解决潜在冲突提供了预设的解决路径。本章细致拆解了撰写家族宪章的关键条款，包括：家族成员的定义、进入和退出机制、对家族资产的合理使用界限、纠纷解决流程（如调解与仲裁的优先性）、以及对下一代成员进行财务和道德教育的要求。我们强调，宪章的有效性不在于其文本的完善，而在于家族成员对其实施的承诺与持续修订的灵活性。第三章：家族文化与价值观的活化财富的消耗往往始于价值观的崩塌。本部分着重探讨如何将抽象的“家风”转化为可感知、可执行的行为准则。内容涵盖了如何设计定期的家族聚会活动，强化成员间的联系；如何通过设立“家族影响力奖”来鼓励成员在职业、社会服务方面的杰出表现；以及如何通过定期的家族史和“财富故事”分享会，确保历史经验不被遗忘。第二部分：组织架构的精细化设计——从家族到企业随着家族规模的扩大和资产类别的多元化，一个清晰、高效的组织架构成为管理的必要前提。本部分着重于界定家族治理实体与企业运营实体之间的边界，确保权责分明。第四章：家族办公室的功能定位与发展路径家族办公室（Family Office）已成为现代家族财富管理的核心载体。本章对比分析了单家族办公室（SFO）和联合家族办公室（MFO）的优劣势，并详细探讨了SFO应具备的核心职能模块：资产配置与投资管理、风险与合规管理、税务筹划、行政支持、以及最重要的——家族治理协调。我们深入分析了建立SFO的成本效益模型，以及在不同生命周期中办公室角色的演变——从早期的“事务处理中心”过渡到后期的“战略决策与传承枢纽”。第五章：家族董事会与管理委员会的协同运作有效的治理依赖于分工明确的决策机构。本章详细区分了家族董事会（侧重于战略方向、价值观的贯彻和家族成员的选拔）与管理委员会（侧重于执行效率和日常运营监督）的职能。关键内容包括：如何设计一个平衡的家族董事会构成（引入独立非家族董事的重要性）、董事的选聘与考核标准、以及确保家族成员在管理层中的任职必须基于能力而非血缘的“精英化原则”。第六章：成员参与机制的设计：从被动继承人到积极贡献者如何有效管理家族成员对家族资产的“期望管理”和“参与度”是治理中的难点。本章提供了几种成熟的参与机制设计方案，例如：设立家族投资顾问委员会，让具备专业知识的年轻一代参与到资产配置讨论中；建立“家族信托基金”用于支持家族成员的教育、创业或慈善项目，而非直接的现金分配；以及明确的家族企业接班人培养计划，确保知识与技能的代际传递。第三部分：财富保护与风险前瞻性管理在复杂的国际环境中，财富的保值增值需要强大的法律和风险防护体系作为支撑。本部分聚焦于如何运用现行的法律工具，构建多层次、动态调整的风险防火墙。第七章：跨司法管辖区的资产保护策略全球化的资产配置意味着资产可能分散于多个司法管辖区，这带来了复杂的法律冲突和潜在的税务风险。本章侧重于构建一套协调一致的国际资产保护框架。讨论了如何在不同法域下，对不动产、金融证券、知识产权等不同类型的资产采取最适宜的保护安排，以及如何在保护资产的同时，确保其流动性和可管理性。强调了持续性的法律合规审查，以应对不断变化的国际反洗钱和信息交换法规。第八章：税务效率的长期规划税务规划并非一次性行动，而是一个贯穿家族生命周期的动态过程。本章深入探讨了如何从顶层设计入手，实现税务效率的最大化，而非仅仅关注眼前的税负减轻。内容包括：分析不同资产类别的税务后果、利用跨代际的财富转移工具优化未来税基、以及在遵守所有司法管辖区法律的前提下，如何合法地管理和降低遗产与赠与税的潜在影响。第九章：危机管理与冲突预防机制即使是最完善的治理结构，也无法完全杜绝危机。本章提供了一套前瞻性的危机管理手册。涵盖了如何预判和识别可能引发家族重大冲突的触发点（如婚姻变故、企业经营失败、投资失利）；建立多层次的争议解决流程（从内部调解到外部仲裁的阶梯式处理）；以及在涉及诉讼或重大负面新闻曝光时，如何组织统一的家族对外口径和声誉保护行动。结语：持续的进化与适应家族财富的成功传承，是一场需要持续学习和适应的马拉松。本书提供的工具箱和框架，旨在帮助家族建立起自我修正和进化的能力。真正的富足，在于家族拥有驾驭自身财富和应对未来不确定性的智慧与结构。 --- （本书适用于：家族企业创始人、家族办公室专业人士、私人银行家、财富规划顾问以及希望深入理解家族治理艺术的高净值人士。）

用户评价

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容让我耳目一新，它打破了我对家族信托的刻板印象。我之前认为家族信托就是一个冰冷的金融产品，是用来规避风险、转移财富的工具。但这本书让我看到了家族信托背后的人性化一面，看到了它在维系家族情感、促进家庭和谐方面的重要作用。作者通过大量的案例分析，生动地展现了家族信托是如何帮助家族成员在面对财富时，保持清醒的头脑，如何在复杂的家庭关系中找到平衡点。书中对于“代际信任”和“财富观”的探讨，尤其触动了我。它让我们意识到，财富的传承不仅仅是财富本身的转移，更是价值观念和人生智慧的传递。如果下一代缺乏对财富的正确认知和管理能力，再多的财富也可能成为一种负担。这本书提供了一种新的视角，让我们重新审视家族财富的意义，以及如何通过家族信托来引导和培养后代的品格和能力。它让我明白，家族信托不仅仅是为了“守住”财富，更是为了“用好”财富，让它能够真正为家族的长期发展和社会做出贡献。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受就是“拨云见日”。我之前一直对家族信托存在一些模糊的认识，觉得它神秘而遥远。但这本书用非常清晰、易懂的语言，将复杂的信托概念进行了分解，并且通过一个个生动的案例，让我看到了家族信托在现实生活中的应用。我特别欣赏作者在书中对于“信托的灵活性”和“个性化设计”的强调。它让我明白，家族信托并非千篇一律，而是可以根据每个家族的独特需求和目标进行量身定制的。书中对“家族成员的参与度”和“信托的透明度”的讨论，也给我留下了深刻的印象。它让我意识到，一个有效的家族信托，需要全体家族成员的理解和认同，需要建立在相互信任和开放沟通的基础上。这本书让我看到了家族信托的“人性化”一面，它不仅仅是关于财富的分配，更是关于家庭的责任、亲情的维系，以及对下一代的培养。它让我开始思考，如何为我的家庭创造一个更稳健、更和谐的未来。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我带来了意想不到的启示，我原本以为家族信托只是富人的专属游戏，是用来避税、保护财富的工具，但读完之后，才意识到它更深层次的意义。它不仅仅是一种金融工具，更是一种家庭价值观的传承、一种家族责任的体现。作者用非常细腻的笔触，描绘了一个个鲜活的家族故事，这些故事并非遥不可及的神话，而是充满了人间烟火气，让我们看到了不同家族在面对财富传承时的挣扎、智慧与温情。我特别喜欢其中关于“能力继承”和“品德传承”的讨论，这让我开始反思，财富的真正意义在于能否培养出有能力、有担当的下一代，而不仅仅是把金钱堆积起来。书中还探讨了家族信托在解决代际沟通、化解家庭矛盾方面的作用，这一点让我觉得非常接地气，也很有启发性。很多时候，家族成员之间的隔阂正是因为对财富的理解不同，而一个清晰、透明的家族信托规划，能够帮助家庭成员形成共同的目标和价值观，从而增进理解和信任。这本书的结构也很巧妙，从宏观的理念到微观的操作，层层递进，让我这个“门外汉”也逐渐茅塞顿开。它让我意识到，家族信托并非高不可攀，而是可以根据不同家庭的需求量身定制的解决方案。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对传统文化和现代金融都有一定了解的读者，这本书给我带来的思考是多维度的。它巧妙地将中国传统家族文化中的“家国情怀”、“宗族观念”与现代金融工具“信托”相结合，提出了一种既符合中国国情又具有前瞻性的财富传承模式。书中对“家族文化”的解读尤为深刻，它不仅仅是关于物质财富的分配，更是关于家族精神、价值观念、社会责任的延续。我尤其欣赏作者对于“家规”与“信托条款”之间关系的论述，这种将无形文化转化为有形制度的尝试，为许多面临传承困境的家族提供了切实可行的路径。书中也详细分析了不同类型的信托在家族传承中的应用，比如教育信托、慈善信托等，这些案例生动地展示了信托如何能够支持家族成员的个人发展，如何能够回馈社会，实现家族价值的最大化。读这本书，让我对“家族”这个概念有了更深的理解，它不再仅仅是血缘的纽带，更是一种共同的愿景和责任。作者的语言风格严谨又不失温度，既有金融的专业性，又不乏人文的关怀，使得这本书既具有学术价值，又适合普通读者阅读，推荐给所有关心家族未来的人。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深度和广度都超出了我的预期，它不仅仅是一本关于金融工具的书，更像是一本关于家族智慧和人生哲学的探索。我被作者对于“家族目标”和“信托目的”之间契合度的深入剖析所吸引。它让我们看到，一个成功的家族信托，绝非简单地设置几个条款，而是需要与整个家族的愿景、价值观紧密相连。书中关于“家族治理”的章节，让我对家族内部的管理机制有了更深刻的认识。它强调了透明度、沟通和共同决策在家族信托运行中的重要性，这与现代企业治理的理念有异曲同工之妙。我尤其喜欢作者对“家族企业的传承”与“家族信托”之间关系的论述，这为许多面临企业传承难题的家族提供了宝贵的参考。书中还探讨了家族信托在应对突发事件、维护家族声誉等方面的作用，这些都是在日常生活中容易被忽视但却至关重要的方面。总而言之，这本书提供了一个宏大的视角，让我们从更高的维度去理解家族信托的价值，它不仅仅是一种金融工具，更是一种家族的生命线，一种家族持续繁荣的保障。