2018年新版中华人民共和国现行税收法规及优惠政策汇编（解读版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 解读版
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• 中华人民共和国
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• 政策研究

店铺： 海关图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542945600

商品编码：1561734310

包装：精装

丛书名： 财政税收系列

开本：16

出版时间：2017-04-06

字数：1963000

正文语种：中文

内容简介

本书由具有丰富实践经验的税收法规专家编写而成，并且对主要的条款以及主要的规范性文件都加以注释。通过注释，读者可以找到与该条款或者文件相关的其他条款或者文件，本书收录法律法规及优惠政策截止日期为2017年12月31日。 本书以现行的十八个税种为线索，分为十八个部分，将现行有效的法律法规分别汇编在十八个税种之下，关于税收征管方面的法律法规则单独编在税收征管之下，作为第十九部分。在每一部分中，我们都是先编写相关的法律，再编写相关的行政法规。在没有法律的情况下，我们先编写行政法规，再编写财政部或者国家税务总局针对该行政法规所制定的系统解释的规章。对于其他规范性文件，我们按照发布时间的先后顺序进行排列。 为了便于广大读者将数量庞大的税收法律法规和规范性文件联系起来，本书对法律法规的主要条款以及主要规范性文件都加了注释。通过注释，读者可以找到与该条款或者文件相关的其他条款或者文件。由于对相关性的判断见仁见智，我们仅就主要相关的文件加了注释，并没有穷尽所有相关的文件和条款。

目录

第一编所得税法 第一部分中华人民共和国个人所得税法 第二部分中华人民共和国企业所得税法   第二编货物和劳务税法 第三部分中华人民共和国增值税法 第四部分中华人民共和国消费税法 第五部分中华人民共和国关税与进出口税法 第六部分中华人民共和国城市维护建设税法 第七部分中华人民共和国烟叶税法   第三编财产税法 第八部分中华人民共和国资源税法 第九部分中华人民共和国车辆购置税法 第十部分中华人民共和国车船税法 第十一部分中华人民共和国土地增值税法 第十二部分中华人民共和国城镇土地使用税法 第十三部分中华人民共和国耕地占用税法 第十四部分中华人民共和国房产税法 第十五部分中华人民共和国契税法   第四编行为税法 第十六部分中华人民共和国印花税法 第十七部分中华人民共和国环境保护税法 第十八部分中华人民共和国船舶吨税法   第五编税收征管法 第十九部分中华人民共和国税收征管法

《2018年新版中华人民共和国现行税收法规及优惠政策汇编（解读版）》内容概述 本书作为一部全面、深入汇编和解读中华人民共和国现行税收法律、行政法规、部门规章及重要税收优惠政策的工具书，旨在为税务专业人士、企业财务人员、法律顾问以及所有关注中国税制改革和税务实务的读者提供一个权威、实用的参考平台。全书聚焦于2018年最新的法规变动和政策导向，确保内容的时效性和准确性。 全书的结构设计充分体现了系统性与实用性的统一，主要划分为以下几个核心部分： 第一部分：中国现行税制概览与基础税种详解 本部分首先对中国税制的基本框架、立法原则、税收管辖权等宏观层面进行了清晰的界定。随后，详细阐述了构成国家财政收入主体的几大基础税种的最新规定。 1. 增值税（VAT）体系深度解析： 最新税率结构与适用范围： 重点梳理2018年针对特定行业或交易的税率调整细则，包括一般纳税人、小规模纳税人的认定标准、计税方法（购进扣税法、简易计税法）的最新实操要求。 进项税额抵扣管理： 详述可抵扣项目、不得抵扣项目、以及特定情形下的进项税额转出（如兼营、自产自用）的最新税务处理规范。 出口退税政策： 明确不同货物和服务出口的退税率、申报流程、以及风险控制要求，尤其关注2018年以来在“放管服”改革背景下，退税审批效率的提升与监管的同步加强。 特定业务处理： 涵盖不动产、金融服务、邮政电信等特殊业务的增值税处理办法。 2. 企业所得税（CIT）合规与筹划要点： 收入确认与成本费用扣除： 依据最新财税文件，详细阐述了收入确认的权责发生制原则，并对工资薪金、业务招待费、广告费、业务宣传费、捐赠等各项费用在税前扣除的限额规定进行了详尽的列表说明和案例分析。 资产折旧与摊销政策： 依据国家鼓励技术创新的导向，详细阐述了固定资产、无形资产（包括新购入设备的加速折旧政策）、长期待摊费用的税务处理差异。 亏损弥补制度： 明确了企业所得税年度汇算清缴时，以前年度亏损的结转年限及弥补顺序的最新规定。 关联交易与同期资料要求： 针对跨国经营企业，详细解读了同期资料的准备要求、预约定价安排（APA）的最新进展及反避税调查中的关注重点。 3. 个人所得税（IIT）改革与专项附加扣除： 综合所得的计算与汇算清缴： 详细解析2018年个人所得税改革后，工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费合并为“综合所得”的计算方法、居民个人与非居民个人的界定。 “三险一金”与专项扣除： 明确了“三险一金”的扣除标准，并重点介绍首次引入的七项“子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护”专项附加扣除的申报条件、扣除限额及留存资料要求。 股权激励与财产转让所得： 对高新技术企业股权激励递延纳税政策及财产所得的准确计税方法进行了梳理。 第二部分：地方税种与特定目的税的最新规定 本部分涵盖了与企业运营和资源利用密切相关的其他重要税种，特别是反映地方经济调节和资源管理职能的税收。 1. 资源税（Resource Tax）： 详细介绍了不同矿产品、盐、油气等资源品目的税目划分、从量定额或从价定率的计征方式，以及2018年以来地方政府在资源税改革中享有的税目调整权限。 2. 土地增值税（Land Appreciation Tax）： 聚焦房地产开发环节的流转税，详细阐述了增值税与土地增值税的衔接关系，特别是对未取得土地使用权证情况下税款的预缴与结算要求。 3. 契税与印花税： 明确了产权转移（房产、土地、股权）适用的契税税率及免征情形。 梳理了印花税的应税凭证范围（如合同、产权转移书据），强调了电子合同和非资金业务合同的印花税处理。 4. 房产税与城镇土地使用税： 针对企业持有或使用的房产和土地，解析了计税依据（余值、面积）和税率区间，特别是针对闲置土地或未完工房产的特殊征收规定。 第三部分：重点税收优惠政策的精选与实操解读 此部分是本书的价值核心之一，系统性地梳理了国家为鼓励特定行业、区域发展而设立的税收优惠政策，并提供了操作层面的指引。 1. 产业导向型优惠： 高新技术企业（HNTE）认定及税收优惠： 详细解读2018年最新修订的《高新技术企业认定管理办法》中的研发费用加计扣除（175%的执行口径）、企业所得税优惠税率（15%）的享受条件、以及“双软企业”政策的衔接。 研发费用加计扣除（R&D Super Deduction）： 区分了基础研究、应用研究、试验发展的分类，明确了加计扣除的基数确定、辅助账的建立要求以及税务稽查的重点关注领域。 固定资产加速折旧政策： 针对制造业、小微企业的设备更新投资，明确了享受加计扣除的资产类型和折旧年限的调整。 2. 区域与特定区域发展优惠： 西部大开发、自贸区、特定经济开发区： 汇编了在特定地理区域内企业所得税的优惠税率（如25%降至15%）的适用条件、年收入门槛及备案要求。 3. 中小微企业支持政策： 梳理了针对小微企业的普惠性税收减免政策，如企业所得税的应纳税所得额减免幅度、增值税起征点的调整等，重点关注政策的执行截止日期。 第四部分：税务行政管理、法律责任与稽查要点 本部分侧重于税务合规管理，帮助企业理解税务机关的日常管理流程和风险点。 发票管理与税务风险控制： 详细说明了增值税专用发票、普通发票的开具、取得、认证、作废、冲红的全流程规范，强调了“三流一致”的税务稽查重点。 税务稽查与法律责任： 阐述了税务行政处罚的种类、依据和流程。特别是对偷税、逃税、虚开发票等涉税违法行为的法律后果进行了详尽的说明。 税务争议解决机制： 介绍了复议、听证、行政诉讼等应对税务处理决定的法定途径。 总结： 本书力求将复杂的税法条文转化为清晰可操作的实务指南，通过大量的政策解读和对比分析，确保读者能够准确理解2018年税制改革的最新精神，有效规避税务风险，并最大化地利用国家所提供的各项税收优惠政策。全书内容严谨、结构清晰，是税务实务工作者必备的工具书。

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作为一个常年与税务打交道的中小企业财务人员，我对最新、最权威的税收政策信息有着强烈的需求。市面上关于税收法规的书籍很多，但真正做到与时俱进，并且将复杂的条文清晰阐释，同时梳理出所有 vigente 的优惠政策，并且能提供实际应用指导的，却并不多见。这本书的标题“2018年新版中华人民共和国现行税收法规及优惠政策汇编（解读版）”立刻吸引了我。我特别关注“新版”和“解读版”，这表明它应该是经过最新更新的，并且不是简单的政策堆砌，而是包含了深入的解读，能够帮助我们理解政策的意图和适用范围，这对于我们日常工作中准确执行税收政策、合理规避风险至关重要。

评分☆☆☆☆☆

平时我就特别关注国家出台的各项税收政策，尤其是那些能够支持创新创业、鼓励技术研发以及促进区域协调发展的优惠措施。很多时候，这些政策的出台速度很快，内容也相当专业，普通人很难完全理解其内涵和操作细节。这本书的标题“2018年新版中华人民共和国现行税收法规及优惠政策汇编（解读版）”正是我一直在寻找的。我非常期待它能够全面、准确地梳理出2018年最新的税收法规，并且对各项优惠政策进行清晰、易懂的解读，特别是能够告诉我如何具体地去申请和享受这些优惠，对于一些可能存在的风险点也能有所提示，这样我就能更有效地利用这些政策来支持我的项目，并确保合规性。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计大气，纸质手感也很好，拿在手里就有一种专业、权威的感觉。我是一名刚开始创业的小企业主，对于税收方面的知识可以说是一窍不通，很多时候都是听别人说或者猜着来，生怕一不小心触犯了法律。看到这本书的标题，感觉非常符合我的需求——“现行税收法规”说明了时效性，而“优惠政策汇编（解读版）”则是我最看重的部分，我希望它能像一个经验丰富的税务顾问一样，把那些晦涩难懂的条文解释清楚，并且明确告诉我哪些优惠政策是我可以享受的，这样就能帮我节省不少成本，也能让我更安心地专注于业务发展。尤其是“解读版”这三个字，让我对这本书的实用性充满了期待，我希望它不仅仅是政策的罗列，更能提供一些实际操作的指引和案例分析，让我能够理解政策背后的逻辑，知道如何去运用这些政策。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版时间，2018年，正是当前经济政策调整的关键时期，我非常需要一本能够全面梳理和解读国家最新税收法规及各项优惠政策的工具书。作为一名刚接触财经领域的研究生，我对理论知识的掌握程度尚可，但对于如何将这些理论应用于实际，以及如何理解和运用那些具有导向性的优惠政策，还存在不小的认知空白。本书标题中的“汇编”和“解读版”让我看到了解决这一问题的希望，我期待它能够系统性地介绍我国现行的主要税种，并对各项税收优惠政策进行详细的解读，最好能辅以案例分析，帮助我理解政策背后的逻辑，掌握具体的申请和执行流程，从而为我未来的学术研究或实际工作打下坚实的基础。

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我一直对国家在扶持中小企业发展方面出台的各种税收优惠政策很感兴趣，但往往信息比较零散，而且有时候感觉政策本身也比较晦涩，不易理解。这本书的名字听起来就非常全面，涵盖了“中华人民共和国现行税收法规”以及“优惠政策汇编”，这正是我想快速掌握的。尤其看到“解读版”三个字，我非常看重，因为我不是专业的税务人士，很多法律条文对我来说就像天书一样。我希望这本书能够用通俗易懂的语言，把那些复杂的法规和政策解释清楚，并且能够结合实际情况，告诉我如何去申请和享受这些优惠，让我在合规经营的同时，也能最大化地利用国家政策的红利，减轻企业负担，提高竞争力。

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很实用的一本书，工作的好帮手

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不错，

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可以

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东西不错，物流也给力，赞一个

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京东快递，称心如意!

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内容不错，每年都会买一套，送货速度也很快。

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税收政策不全，有部分政策还较老。

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不错，是正品书籍，实用性强，方便工作查找资料使用