“走出去”企业税务指南:政策解读税务筹划风险管理 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509215692

商品编码：22434563342

商品基本信息，请以下列介绍为准
商品名称：	“走出去”企业税务指南:政策解读税务筹划风险管理
作者：	赵卫刚;王坤
定价：	138.0
出版社：	中国市场出版社
出版日期：	2017-08-01
ISBN：	9787509215692
印次：
版次：	1
装帧：	平装-胶订
开本：	16开

内容简介

■  工具书→面向“走出去”企业和税务机关 ■  企业管理者及税务经理的地图和向导→详细解读税收体系 ■  建立税务筹划框架和税务风险管理框架→了解全局、规划路线、提示风险、建议应对 ■  破解实务难题攻略→用案例说话

目录

案例索引 ? 绪论? 全力以赴“走出去” ? 0.1“一带一路”的亮丽风景 0.2“走出去”发展迅猛 0.3税务机关服务与管理并重 0.3.1政策层面 0.3.2管理层面 0.3.3服务层面 0.3.4税收协定层面 0.3.5问题和建议 0.4“走出去”企业任重道远 0.4.1税务管理相对落后 0.4.2公司税务经理的任务 0.4.3主动出击，建功立业 ? 第1篇? 详解税收制度 ? 第1章? 税收合作背景下的税收条约 ? 1.1避免双重征税协定 1.1.1居民定义和所得范围 1.1.2积极所得的来源国征税限定 1.1.3投资所得的来源国征税限定 1.1.4财产收益的来源国征税限定 1.1.5不动产所得可在不动产所在国征税 1.1.6运输仅在运输企业居民国征税 1.1.7消除双重征税 1.1.8反避税条款 1.1.9反歧视条款 1.1.10相互协商程序 1.1.11反歧视条款 1.2贸易条约与经济合作体制 1.2.1贸易组织 1.2.2中国的双边和多边贸易条约 1.2.3东南亚国家联盟及中国东盟自贸区 ? 第2章? 从税收视角了解中国税制 ? 2.1从税收视角了解中国企业所得税 2.1.1居民企业和非居民企业 2.1.2设立机构、场所的非居民企业所得税 2.1.3未设立机构、场所的非居民企业所得税 2.1.4非居民企业享受税收协定待遇 2.1.5境外所得和抵免 2.1.6居民企业参股外国企业信息报送 2.1.7境外注册中资控股居民企业管理 2.1.8反避税规定 2.2从OECD增值税指南视角了解中国增值税

编辑

“走出去”企业和税务机关工具书  “走出去”企业再也不用交学费啦！10位税务专家倾情！     ■  税务机关、大型外企、专业咨询机构多年经验锤炼升华 ■  政策困惑、实战难题、风险陷阱黑洞深度破解直击痛点   ■  了解全局：全面梳理税收体系 ■  提示风险：紧盯税务风险定制管理地图 ■  规划路线：系统搭建税务筹划框架 ■  建议应对：死磕法条案例直供解决方案

媒体评论

该书视野宽，务实性强，对“走出去”企业的税务工作人员有很大的指导意义；税务干部也能通过该书加深对“走出去”企业税务工作的认识，从而能够更有针对性地做好“走出去”企业的管理和服务工作；对学术界而言，该书也是一本很好的研究素材和参考资料。 ——中国人民大学财政金融学院教授? 朱 青 ? 这是一本针对中国“走出去”企业税收前沿问题的系统全面的工具书，是作者将自己多年税务机关、外企和专业咨询师的复合性经验积蓄进行系统总结和理论升华的成果，对“走出去”企业来说，有极大的参考价值，是雪中送炭的好书。 ——中国葛洲坝集团工程有限公司税务专家? 梁红星 该书从“走出去”企业遇到的或需要处理的税务问题出发，以企业和税务机关两个视角，将这些问题具体化、形象化、案例化，着力阐述怎么处理和解决这些问题，读后感觉实用、接地气。我相信，这本目前为数不多的、专门研究“走出去”企业税收业务的书籍，不论是对企业界人士、中介专业人士，还是税务机关管理人员，都会开卷有益、有所收获的。 ——北京市国家税务局直属二分局原局长? 邓远军 这本书字里行间阐释着一种很接地气的税收筹划观。不仅企业需要掌握，税务机关、涉税专业机构、财经类高校教师和学生都需要了解和深入研究。 ——中国税务报社记者? 张剀 这本书为“走出去”企业的纳税规划思路提供了具体作方法和路线图，是一本大家可以拿来即用的实战攻略。 ——深圳市思迈特财税咨询有限公司、深圳思迈特会计师事务所合伙人 张学斌博士 这是一本专门针对“走出去”企业的实务指导书，值得“走出去”企业认真读一读。 ——上海德勤税务师事务所有限公司经理? 段从军 该书立足实战，在企业真实背景下进行案例分析的基础上，建立了税收筹划框架和风险管理体系。作为专业的工具书，其信息量大，内容新，实用性强，会成为“走出去”企业和税务机关的业务宝典。 ——中国人民大学财政金融学院 张文春

《全球化浪潮下的跨国经营策略：市场准入、供应链优化与文化融合实践》 --- 第一部分：审慎的市场准入与战略布局 在全球经济一体化加速的背景下，企业“走出去”绝非简单的产品或服务输出，而是一场涉及深刻战略规划、法律遵循与本土化适应的系统工程。本书将摒弃宏观的口号式论述，聚焦于企业在进入目标海外市场时必须面对的实际操作层面。 第一章：目标市场甄选与可行性研究的深度解析 成功的海外扩张始于精准的定位。本章将详细剖析如何运用PESTEL分析框架（政治、经济、社会、技术、环境、法律）进行多维度风险评估，而非仅仅停留在GDP增速的表面数据。我们将探讨进入模式的选择——从设立代表处、分公司到设立全资子公司（WFOE）或合资企业（JV）的法律效力、资本要求与运营限制的差异。特别关注新兴市场与成熟市场在准入壁垒上的不同应对策略，例如，在特定行业（如金融、电信、能源）中，外资持股比例的限制及其规避或满足的合法途径。 第二章：当地法律框架与合规性前置审查 进入一个新司法管辖区，意味着对当地劳动法、合同法、知识产权保护法的全面学习与遵守。本书将通过具体案例，解析外国企业在雇佣、解雇本地员工时必须严格遵循的程序，避免潜在的劳动仲裁风险。此外，针对知识产权的本地注册与维护策略，将详述商标、专利在不同国家的保护力度差异，以及如何构建有效的防御体系，以防范恶意抢注与仿冒。对于数据本地化和跨境数据传输的法律要求，也将进行详细的条款解读，确保企业在数字化转型中的合规性。 第三章：投资架构设计与资本运作的税务优化视角（非中国税务） 在设计海外投资结构时，必须充分考虑投资国的税收协定网络和其国内税法对利润汇回、利息支付、特许权使用费支付的影响。本章将侧重于介绍国际税务筹划的“合法性边界”，分析如何通过合理的控股公司架构（如利用双重征税协定中的“受益所有人”原则）来优化整体税负，同时警示各国税务机关对“滥用税收协定”的审查重点，强调架构设计的商业实质性要求。 第二章：构建高效、韧性的全球供应链体系 供应链的稳定性和成本控制是跨国企业持续竞争力的核心。本部分将从实物操作层面探讨供应链的优化与风险分散。 第四章：国际贸易实务：关务、物流与贸易便利化工具 本章深入解析国际货物运输中的关键环节。关税的分类、原产地规则（Rule of Origin, ROO）的认定及其对特定自由贸易协定（FTA）税率的适用性，将作为重点讲解内容。我们将详细介绍海关估价的原则与实务操作，避免因价格申报不当导致的罚款和延误。此外，对国际多式联运合同（如FOB, CIF, DDP等）的风险分配与保险覆盖范围的差异，提供实操层面的风险转移指南。 第五章：全球供应链的数字化转型与风险监控 面对地缘政治冲突和突发公共卫生事件对供应链的冲击，企业需要建立动态、可视化的风险监控系统。本章将讨论如何利用物联网（IoT）和区块链技术提升物流可追溯性，并探讨在不同国家/地区设置“第二供应商”或“区域制造中心”的分散化战略。重点分析供应链中断时，合同中的不可抗力条款的适用范围与索赔流程。 第六章：本地化生产与采购策略的权衡 “在当地生产，为当地市场服务”往往是降低贸易壁垒的有效途径。本章将对比“绿色场地”（Greenfield Investment）与并购（M&A）在获取本地生产能力方面的优劣。对于M&A，我们将侧重于尽职调查（Due Diligence）中对目标公司运营效率、环境（ESG）合规记录及隐性负债的识别，确保收购后的业务平稳整合。 第三部分：人才管理、文化适应与可持续发展 全球化竞争的最终体现是人才的竞争与文化的兼容。 第七章：跨文化人力资源管理与国际人才激励 管理一支多元文化的团队，要求管理者具备超越国界的人力资源策略。本章将分析不同文化背景下员工对激励、绩效评估与反馈机制的差异化需求。重点探讨外派人员（Expatriates）的薪酬体系设计——包括硬性成本（税收、福利）与软性成本（住房、子女教育）的平衡，以及人才回流计划的制定，以保留核心竞争力。 第八章：企业文化冲突的识别与跨文化沟通技巧 企业文化差异是海外运营失败的常见隐因。本章将引入霍夫斯泰德（Hofstede）的文化维度理论，指导管理者识别目标市场与母公司在权力距离、个人主义与集体主义、不确定性规避等方面的差异，并据此调整管理风格、会议流程和决策机制。强调高情境（High-Context）与低情境（Low-Context）文化间的有效沟通策略。 第九章：全球企业社会责任（ESG）的本地化履行 国际投资者和消费者对企业的环境、社会和治理（ESG）表现日益关注。本章将指导企业如何将全球ESG标准（如气候风险披露、劳工标准）转化为符合当地法律和社区期望的具体行动。分析在不同司法管辖区履行“环境责任”和“社会贡献”的最佳实践，以构建负责任的企业形象，赢得本地社区的信任，从而保障长期运营的“社会许可证”。 --- 本书特点： 本书旨在为具有一定国际业务经验的企业中高层管理者、合规官及寻求海外扩张的企业家提供一份详实、操作性强的指南。内容严格基于国际商业惯例、跨国法务框架和供应链管理前沿理论，不涉及具体国家（特别是中国）的特定税法解读，而是侧重于普适性的全球化战略布局与风险规避技巧。语言风格严谨、逻辑清晰，力求每一章节都能转化为可执行的商业步骤。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的关注点主要在于其“风险管理”的部分。我深知，任何一项跨境投资和经营都伴随着不确定性，而税务风险无疑是其中最棘手、最容易被忽视的一环。我希望能在这本书中找到关于如何识别、评估和化解海外税务风险的系统性方法。例如，书中是否会详细阐述不同国家和地区在税收监管方面的差异？它能否提供一些关于如何进行尽职调查，以规避投资并购中可能存在的税务“雷区”的建议？更重要的是，我期待书中能够提供一些实用的预警机制和应急预案，比如当企业遭遇税务调查时，应该如何应对？如何与税务机关有效沟通？如何准备和提交相关的税务文件？我希望这本书不仅能告诉我们“是什么”，更能教会我们“怎么做”，让我们能够从被动应对转变为主动防范，最大程度地降低因税务问题带来的经营中断和声誉损失。毕竟，一次严重的税务纠纷，其造成的损失往往远超预期的税款本身。

评分☆☆☆☆☆

作为一个即将启动海外项目的创业者，我对于“走出去”企业面临的税务挑战充满了焦虑。我最希望从这本书中获得的是一种“安心感”和“方向感”。我希望这本书能像一位经验丰富的导师，为我指明方向，让我知道在出发之前，需要了解哪些关键的税务信息。例如，它是否会为初次“走出去”的企业提供一个税务准备清单？它能否简明扼要地介绍在不同主要经济体开展业务时，最需要注意的几个税收“坑”？我更希望这本书能够提供一些实用的操作指南，比如如何选择合适的税务咨询机构？如何理解和处理与海外税务机关的沟通？我希望这本书能够帮我建立起对国际税务的基本认知，让我能够更加自信地迈出“走出去”的第一步，避免因为对税务的陌生而错失良机，或者遭受不必要的损失。

评分☆☆☆☆☆

税务筹划是企业实现利润最大化和成本优化的重要手段，而对于“走出去”的企业来说，如何在复杂的国际税务环境中进行有效的税务筹划，更是至关重要。我非常期待这本书能够在这方面提供一些真知灼见。例如，它是否会介绍一些经典的国际税务筹划模式，如通过设立控股公司、运营公司、融资公司等来实现税负的优化？书中是否会探讨如何利用税收协定来避免双重征税，以及如何合理运用资本弱化、关联交易等规则？我希望书中能够提供一些针对不同行业、不同业务模式的定制化税务筹划方案，并强调在进行税务筹划时，必须以合法合规为前提，避免陷入“避税”与“逃税”的界限模糊地带。我期待书中能够教会我如何在遵守各国税法的前提下，运用智慧和专业知识，为企业创造更大的价值，提升企业的国际竞争力。

评分☆☆☆☆☆

这本书实在是太及时了！作为一家正在积极拓展海外市场的企业，我们一直在税务方面感到力不从心。政策的复杂性和地域差异性让我们望而却步，生怕一个不小心就触碰红线，造成巨大的经济损失。当看到“走出去”企业税务指南这本书时，我几乎是眼前一亮。我特别期待这本书能够深入浅出地解读那些让人生畏的国际税收政策，比如双边税收协定、转让定价规则、反避税条款等等，并能结合实际案例，让我们这些“小白”也能看得懂，学得会。同时，我也希望书中能提供一些切实可行的税务筹划思路，帮助企业在合法合规的前提下，优化税负，提高利润空间。毕竟，在激烈的国际竞争中，每一分成本的节约都至关重要。再者，风险管理是企业“走出去”的生命线，我非常想知道书中是如何剖析海外税务风险的，比如税务稽查的常见诱因、应对策略，以及如何建立一套有效的内部税务控制体系，从而规避潜在的法律和财务风险。这本书的出现，无疑为我们这些“走出去”的企业注入了一剂强心针，让我对接下来的海外布局充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“政策解读”部分对我来说具有极大的吸引力。作为一家刚刚开始探索国际市场的企业，我们对于各国林林总总的税务政策感到非常迷茫。我非常希望这本书能够像一位经验丰富的向导，清晰地梳理和解释那些对于“走出去”企业至关重要的税收法规。例如，它是否会涉及不同国家关于企业所得税、增值税、消费税、关税等主要税种的征收方式和税率？书中能否对一些关键的国际税收概念，如常设机构、受益所有人、独立交易原则等进行详细的阐释，并说明它们在实际操作中会如何影响我们的税务义务？我尤其关注的是，这本书能否提供一些关于如何在新兴市场或“一带一路”沿线国家进行税务合规的指导，这些地区往往政策变化较快，信息相对匮乏。我希望通过阅读这本书，能够建立起对国际税收政策的宏观认知，并掌握查询和理解具体税收法规的方法，为企业未来的国际化战略打下坚实的基础。