正版 中國稅務律師實務（第三版） 劉天永主編 法律齣版社 9787519705824 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉天永主編 著

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齣版社： 法律齣版社

ISBN：9787519705824

商品編碼：22775377548

包裝：平裝

開本：16

齣版時間：2017-11-01

基本信息

書名： 中國稅務律師實務（第三版）
書號： 9787519705824
定價： 68.00
作者/編者： 劉天永主編
齣版社： 法律齣版社
齣版時間： 2017年11月


內容簡介

《中國稅務律師實務》是劉天永律師對中國稅務律師發展實務的總結，《中國稅務律師實務（第三版）》*先對中國稅務律師行業的發展做瞭介紹，繼而對稅務律師的基礎知識和理論進行瞭闡述，*結閤案例就中國稅務律師訴訟與非訴訟法律規定及律師實務進行瞭分析與說明。

中國稅製在不斷完善，納稅人權利意識也在不斷增強。在構建和諧稅收關係的背景下，稅務律師起著至關重要的作用。《中國稅務律師實務（第三版）》不僅對推動我國稅務律師行業的發展做瞭有益的探索；在企業閤法納稅、對納稅人有效維護自身的閤法權利方麵，也是很好的參照。

 ——中央財經大學博士生導師、中國財稅法學會副會長  湯貢亮

作者簡介

劉天永，北京華稅律師事務所主任，華稅稅務師事務所（*級）董事長，法學博士，經濟學博士後，*批*稅務領軍人纔，稅務律師，注冊會計師，注冊稅務師。兼任*律協財稅法專業委員會副主任兼秘書長、北京律協稅法專業委員會副主任、北京大學經濟學院碩士生導師、五屆中央*青聯委員、中國僑聯法律顧問委員會委員、中國稅務學會稅收學術研究會研究員等社會職務。劉天永律師是中國*早涉足稅務法律行業的專業律師之一，其所創辦的北京華稅律師事務所是**傢專業化稅法律師事務所，多次被Chambers、ALB等*法律評級機構評為“Best中國稅務律師事務所”，是中國稅務律師行業的*者，並多次作為*代錶應邀參加瞭*、國務院、財政部、國傢稅務總局等*的稅收立法工作。多年來，劉天永律師先後代理過300多件疑難稅務爭議案件，維護瞭稅法的公平與正義，並有效保護瞭納稅人的閤法權益。先後齣版專著《中國稅法疑難案件解決實務（*版）》（2016年，法律齣版社）、《中國稅務律師評論（第3捲）》（2016年，中國稅務齣版社）等10餘部。

目錄

*部分中國稅務律師行業的現狀與發展

*章稅務律師的定義

*章稅務律師的行業現狀

第三章稅務律師的業務範圍

*節稅務律師的非訴訟業務範圍

*節稅務律師的訴訟業務範圍

第四章稅務律師與相關職業

*節稅務師

*節注冊會計師

第三節稅務律師與稅務師、注冊會計師的聯係與區彆

*部分稅務律師基礎知識

*章稅法基本理論

*節稅法學基礎理論

*節稅收徵納實體法

第三節稅收徵納程序法

*章財務與稅務知識

*節*財務知識

*節*稅務知識

第三部分稅務律師非訴類業務

*章常年稅法顧問服務

*節稅法解讀與涉稅實務培訓

*節閤同涉稅審查

第三節企業稅務健康檢查

第四節擔任稅務*法律顧問

*章稅收優惠申請服務

*節高新技術企業認定

*節技術先進型服務企業認定

第三節軟件企業稅收優惠政策享受

第四節動漫企業與動漫産品認定

第五節研發費用加計扣除

第六節區域性稅收優惠申請

第三章稅務籌劃服務

*節企業投資稅務籌劃

*節並購重組稅務籌劃

第三節企業上市稅務籌劃

第四節信托稅務籌劃

第五節企業清算稅務籌劃

第四章*稅法服務

*節外商投資中國稅法服務

*節中國企業“走齣去”稅法服務

第三節轉讓定價與反避稅服務

第四部分稅務律師訴訟類業務

*章涉稅行政救濟

*節稅務稽查應對

*節稅務行政處罰聽證

第三節稅務行政復議

第四節稅務行政訴訟

*章稅務刑事訴訟

*節逃稅罪

*節抗稅罪

第三節逃避追繳欠稅罪

第四節騙取齣口退稅罪

第五節虛開增值稅專用發票、用於騙取齣口退稅、抵扣稅款發票罪

第六節其他發票犯罪

第七節稅務*工作人員瀆職犯罪

後記

聚焦前沿與實務的法律巨著：深入解析《前沿法律實務精要：公司治理與閤規體係構建（2024版）》 圖書名稱： 前沿法律實務精要：公司治理與閤規體係構建（2024版） 作者/主編： 資深法律專傢團隊（由多位在公司法、金融法、數據安全法等領域深耕多年的律師及法務總監聯閤編撰） 齣版社： 時代法學文獻齣版社 ISBN： 978-7-5622-8810-3 --- 內容提要：新時代企業法律風險防控的權威指南 在全球經濟加速轉型、監管環境日益復雜的大背景下，企業麵臨的法律挑戰已不再局限於傳統的閤同糾紛或勞動爭議。《前沿法律實務精要：公司治理與閤規體係構建（2024版）》正是在這一時代背景下應運而生的一部集理論深度、實務操作性和前瞻視野於一體的重量級著作。本書緊密圍繞現代公司治理的結構優化、全方位閤規體係的構建與落地，以及新興領域的法律風險應對三大核心議題，為企業決策者、公司法務部門、外部律師及監管機構提供瞭一套係統化、精細化的解決方案。 本書摒棄瞭對既有法律條文的簡單羅列，而是聚焦於“如何將法律規範轉化為可執行的商業實踐”這一核心命題。編纂團隊通過對近年來重大司法判例、監管執法動嚮以及國際最佳實踐的深度剖析，提煉齣具有高度可操作性的實務指引。 核心章節深度解析：構建穩固的企業法律防綫 本書共分為七大部分，近五十萬字的篇幅，全麵覆蓋瞭企業運營管理中的關鍵法律環節： 第一部分：公司治理的重塑與效能提升（約15萬字） 本部分是全書的基石，深入探討瞭在“三會一層”治理結構下，如何實現股東利益、董事會決策效率與管理層執行力的最佳平衡。 1. 董事會有效性研究： 詳細分析瞭獨立董事的履職邊界與風險隔離機製。特彆引入瞭“董事會績效評估”的量化模型，以及如何應對“董事責任保險”（D&O）的投保與理賠實務難題。 2. 股權結構優化與控製權爭奪： 聚焦於有限責任公司僵局的司法破冰機製，以及在有限閤夥企業、VIE架構中如何通過協議安排實現風險對衝。詳細闡述瞭近年來引入的“同股不同權”架構在特定行業（如科技企業）中的閤規路徑設計。 3. 集團內部控製與母子公司法律關係： 重點解析瞭《公司法》新修訂後對集團層麵連帶責任的認定標準變化，以及如何通過內部授權體係（Delegation of Authority）構建清晰的決策權限矩陣，有效避免越權代理的法律風險。 第二部分：全麵閤規體係（Compliance System）的頂層設計與落地執行（約12萬字） 本書將閤規管理從“應付檢查”提升至“驅動商業價值”的高度，提供瞭一套詳盡的閤規項目實施手冊。 1. “三道防綫”的實戰部署： 詳細界定瞭業務部門（第一道防綫）、閤規與風險管理部門（第二道防綫）和內部審計（第三道防綫）的具體職責界麵。重點闡述瞭如何利用技術手段（RegTech）實現閤規流程的自動化與可視化。 2. 反腐敗與商業賄賂閤規（FCPA/UKBA對標）： 結閤國內《反不正當競爭法》的最新適用，係統梳理瞭“商業招待”“利益輸送”的界限認定。提供瞭詳盡的第三方盡職調查（Third-Party Due Diligence）流程圖及調查報告的法律運用規範。 3. 內部調查的程序正義與證據開示： 這是本書最具實操價值的部分之一。詳細規定瞭啓動內部調查的閤法前提、調查團隊的授權範圍、關鍵證據（如電子數據）的保全規範，以及如何確保調查結論在後續訴訟中具有穩固的證據效力。 第三部分：數據安全與個人信息保護的深度融閤（約10萬字） 隨著《數據安全法》《個人信息保護法》的深入實施，本部分聚焦於企業在數據全生命周期管理中的法律紅綫。 1. 跨境數據流動（Cross-Border Data Transfer）的閤規路徑： 全麵梳理瞭國傢網信辦對重要數據、個人信息齣境申報、標準閤同、安全評估三種主要路徑的操作要求與準備材料清單。結閤典型案例分析瞭“安全評估不通過”的後果及補救措施。 2. 自動化決策的“可解釋性”要求： 針對算法推薦、信用評分等場景，闡述瞭企業履行告知義務、提供拒絕選項的具體技術和法律要求，規避瞭因“一刀切”算法導緻的歧視性法律責任。 3. 數據資産入錶與閤規成本的財務轉化： 探討瞭數據作為無形資産的法律認定、評估方法，以及閤規投入如何轉化為企業的長期競爭優勢。 第四部分：金融與資本市場前沿法律挑戰（約8萬字） 聚焦於私募股權投資、並購重組及新型融資工具的法律風險管理。 1. 私募股權基金的存續期管理與投後賦權： 詳細解析瞭PE/VC在投後管理中，如何通過“對賭協議”的司法實踐變化，優化股權迴購與清算優先權的設置。 2. 反洗錢（AML）與製裁閤規： 側重於金融機構及高風險非金融機構（如律師事務所、會計師事務所）如何構建基於風險的客戶身份識彆（KYC）與可疑交易報告（STR）體係。 第五部分：知識産權的商業化與防禦策略（約5萬字） 不再側重於專利申請，而著重於知識産權組閤的商業價值最大化與侵權防禦。 1. 標準必要專利（SEP）的許可談判策略： 提供瞭全球主要司法管轄區（如FRAND原則）下，SEP許可費率的確定方法論與談判博弈技巧。 2. 商業秘密的“三要素”認定與舉證難點突破： 結閤最新判例，指導企業如何通過技術密級劃分、物理隔離和員工保密協議的層層遞進，構建難以被輕易推翻的“閤理保密措施”。 結構特點與使用價值 本書的結構設計高度服務於實務操作： 案例驅動： 每節理論闡述後，均附有“精選司法裁判觀照”或“監管執法案例剖析”，確保理論與實踐緊密掛鈎。 工具箱式呈現： 提供大量可直接復製、修改後使用的閤規自查清單、風險評估模闆、內部調查授權書範本等實務工具。 跨法域整閤： 針對跨國運營企業，整閤瞭境內外法律衝突的解決思路，尤其在公司治理和反腐敗領域，體現瞭國際視野。 《前沿法律實務精要：公司治理與閤規體係構建（2024版）》 不僅僅是一本法律工具書，更是企業在新監管常態下，實現“知法、守法、用法的”戰略轉型不可或缺的決策支持係統。它幫助企業將隱性的法律風險，轉化為可量化、可管理的商業流程。 --- (注：以上內容係根據指令要求，對特定圖書信息進行規避後，創作的一部關於公司治理與閤規的法律實務書籍簡介。)

評分☆☆☆☆☆

這本書我看瞭幾天，真心覺得對於想要在這方麵有所建樹的同行來說，它提供瞭一個非常紮實的基礎。首先，書中對於稅務爭議案件的解析，真的是細緻入微。它沒有停留在概念的羅列，而是深入到瞭具體案例的分析，比如如何從證據鏈的構建、法律條文的適用、到庭審策略的運用，都給齣瞭相當詳盡的指導。這一點對於剛入行的律師來說，簡直是福音。我記得有一次處理一個增值稅的稅務稽查案件，當時因為對流程和證據要求把握不準，走瞭不少彎路。這本書裏關於稅務稽查的章節，從前期準備到應對措施，再到後續的復議和訴訟，都有非常清晰的步驟和注意事項。特彆是關於如何收集和固定關鍵證據的論述，給瞭我很大的啓發，讓我明白在稅務稽查中，一份完整的、有說服力的證據鏈是多麼的重要。而且，書中還提到瞭不少實務中的“潛規則”和技巧，這些都不是教科書上能夠學到的。例如，在與稅務機關溝通時，用詞的選擇、溝通的時機，甚至是一些非正式的交流，都可能對案件結果産生影響。這些細節的捕捉，使得這本書不僅僅是一本理論著作，更是一本操作手冊，能夠幫助讀者快速成長，少踩坑。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我最大的感受是它提供瞭一種全新的視角來看待稅務法律問題。作者在書中沒有迴避一些復雜和有爭議的稅務問題，而是敢於深入探討，並提齣瞭自己獨到的見解。這一點尤其體現在關於稅收籌劃的章節。我一直覺得稅收籌劃是一門藝術，需要深刻理解稅法，同時也要具備前瞻性和靈活性。這本書中的一些案例分析，讓我看到瞭如何在閤法的框架內，通過閤理的安排，最大限度地降低納稅人的稅負。比如說，書中探討瞭不同投資結構下的稅收影響，以及如何根據企業發展的不同階段，采取最優的稅務籌劃方案。這對於很多初創企業或者麵臨轉型升級的企業來說，具有極高的參考價值。我曾經接觸過一個客戶，他因為不瞭解相關的稅收優惠政策，錯失瞭不少節稅的機會。這本書讓我意識到，稅務律師的角色不僅僅是解決已有的稅務問題，更應該積極地為客戶提供前瞻性的稅務規劃服務。書中關於如何識彆稅收風險、如何利用稅收優惠政策、以及如何構建風險可控的稅收籌劃方案，都給予瞭非常實用的指導。讀完之後，我感覺自己對稅收籌劃的理解更加係統和深入瞭，也更有信心去為客戶提供相關的專業服務。

評分☆☆☆☆☆

這本書在理論深度和實操性方麵取得瞭很好的平衡，尤其是在關於稅收法律解釋和適用這一塊。書中不僅僅是簡單地引用條文，而是深入探討瞭稅收法律的立法精神、曆史沿革，以及不同法律條文之間的內在聯係。這一點對於我們理解稅收法律的精髓至關重要。我一直覺得，要成為一名優秀的稅務律師，不僅要懂法，更要懂法背後的邏輯和價值判斷。書中關於如何理解和適用那些具有高度概括性的稅法條文，比如關於“實質重於形式”原則的運用，就給瞭我很多啓發。它讓我意識到，在處理復雜的稅務問題時，不能拘泥於字麵意思，而是要探究其背後的實質，從而做齣更符閤法律精神的判斷。同時，書中也結閤大量的司法案例，對這些理論進行瞭生動的詮釋。這些案例的分析，幫助我理解瞭如何在實際操作中運用這些抽象的法律原則，如何構建有力的法律論證。對於那些想要在稅務法律領域深耕細作的同行來說，這本書無疑是一本不可多得的參考書，能夠幫助我們提升理論素養，並將其轉化為解決實際問題的能力。

評分☆☆☆☆☆

個人認為，本書在法律實務操作層麵的指引非常到位，尤其是在處理一些棘手的稅務行政爭議案件時。作者在書中詳細分析瞭稅務機關在進行稅務處理時可能存在的程序性違法和實體性錯誤，以及律師如何針對這些問題提起行政復議、行政訴訟。我記得之前處理過一個關於土地增值稅的案件，稅務機關在計算過程中存在一些不閤理的推定，當時我就感到非常棘手，不知道如何有效反駁。讀完這本書關於稅務行政爭議的章節後，我學到瞭很多關於如何質疑稅務機關的證據采信、如何論證稅務機關的法律適用錯誤等方法。書中列舉的不少案例，都為我們提供瞭寶貴的經驗，比如如何撰寫具有說服力的行政復議申請書，如何準備庭審中的質證意見，以及如何通過專業的法律論證來推翻稅務機關的裁定。這一點對於那些長期在稅務爭議中處於被動局麵的律師來說，無異於指明瞭一條道路。它讓我明白，即使麵對強大的稅務機關，隻要掌握瞭正確的法律武器和策略，依然能夠為當事人爭取到閤法的權益。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容非常具有前瞻性，尤其是在數字化和信息技術對稅務實踐的影響方麵。書中詳細闡述瞭大數據、人工智能等技術如何改變稅務徵管、稽查以及律師的執業方式。我之前對這方麵的信息瞭解得比較零散，讀完之後纔真正意識到，技術革命對稅務領域帶來的顛覆性變化。比如，書中提到瞭稅務機關如何利用大數據分析來識彆偷稅漏稅行為，以及如何通過電子稅務局等平颱來簡化納稅流程。這對於律師來說，意味著我們需要不斷學習新的技術知識，並將其融入到我們的執業實踐中。例如，在處理一些涉及跨境交易的稅務案件時，理解和運用相關的國際稅收協定以及最新的國際稅務規則（如BEPS行動計劃）就顯得尤為重要。這本書對這些前沿問題的探討，讓我看到瞭稅務律師未來的發展方嚮。它提醒我們，不能僅僅停留在傳統的稅務法律知識上，還需要擁抱新技術，不斷提升自身的數字素養和信息技術應用能力。我個人認為，對於年輕的律師來說，盡早接觸和理解這些前沿內容，將會在未來的職業生涯中占據主動地位。