中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版) 《中华人民共和国现行税收法规 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解 著

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• 2018
• 财政
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店铺： 盛德伟业图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957085

商品编码：28950162502

包装：精装

出版时间：2018-02-01

基本信息

书名:中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版)

定价：398.00元

售价：258.7元,便宜139.3元,折扣65

作者:《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解

出版社：立信会计出版社

出版日期：2018-02-01

ISBN：9787542957085

字数：

页码：1028

版次：1

装帧：精装

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

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内容提要

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本书以现行的十八个税种为线索，分为十八个部分，将现行有效的法律法规分别汇编在十八个税种之下，关于税收征管方面的法律法规则单独编在税收征管之下，作为第十九部分。在每一部分中，编者们都是先编写相关的法律，再编写相关的行政法规。在没有法律的情况下，编者们先编写行政法规，再编写财政部或者国家税务总局针对该行政法规所制定的系统解释的规章。对于其他规范性文件，编者们按照发布时间的先后顺序进行排列。
　　为了便于广大读者将数量庞大的税收法律法规和规范性文件联系起来，本书对法律法规的主要条款以及主要规范性文件都加了注释。通过注释，读者可以找到与该条款或者文件相关的其他条款或者文件。

目录

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编 所得税法
部分 中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法实施条例
财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知
国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知
国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知
国家税务总局关于股份制企业分配股息、红利所得征收个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于发给见义勇为者的奖金免征个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知
国家税务总局关于个人出租中国境内房屋取得租金收入税务处理问题的通知
国家税务总局关于雇主为其雇员负担个人所得税税款计征问题的通知
国家税务总局关于外商投资企业的董事担任直接管理职务征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于个人举办各类学习班取得的收入征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知
国家税务总局关于征用土地过程中征地单位支付给土地承包人员的补偿费如何征税问题的批复
财政部国家税务总局关于个人提供非有形商品推销、代理等服务活动取得收入征收营业税和个人所得税有关问题的通知
财政部国家税务总局关于住房公积金医疗保险金养老保险金征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知
国家税务总局关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人取得体育彩票中奖所得征免个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知
国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知
国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知
国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于远洋运输船员工资薪金所得个人所得税费用扣除问题的通知
国家税务总局关于外国企业的董事在中国境内兼任职务有关税收问题的通知
财政部国家税务总局建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于企业改组改制过程中个人取得的量化资产征收个人所得税问题的通知
国家税务总局关于国有企业职工因解除劳动合同取得一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知
关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知
国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知
国家税务总局关于在中国境内无住所个人以有价证券形式——取得工资薪金所得确定
纳税义务有关问题的通知
财政部国家税务总局关于企业等社会力量向红十字事业捐赠有关问题的通知
财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知
国家税务总局关于外籍个人取得的探亲费免征个人所得税有关执行标准问题的通知
国家税务总局关于联想集团改制员工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于保险营销员取得收入征收个人所得税有关问题的通知
财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知
国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复
国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的批复
财政部国家税务总局关于医疗机构有关个人所得税政策问题的通知
财政部国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知
财政部国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知
财政部国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复
国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复
国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复
国家税务总局关于个人和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收人计征个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知
国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知
国家税务总局关于酒店产权式经营业主税收问题的批复
国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知
国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知
财政部国家税务总局关于单位低价向职工售房有关个人所得税问题的通知
财政部国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知
国家税务总局关于个人取得房屋拍卖收入征收个人所得税问题的批复
财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知
财政部国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复
国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复
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第二编 货物和劳务税法
第三编 财产税法
第四编 行为税法
第五编 税收征管法

作者介绍

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文摘

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序言

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《税法前沿：2024年中国税制改革与实践热点解析》图书简介 本书导读：穿越迷雾，洞悉税制变革脉络 在瞬息万变的经济环境中，税收制度作为国家宏观调控的核心工具，其每一次调整都深刻影响着企业的运营策略与个人的财富规划。本书并非对既有法规条文的罗列与解读，而是聚焦于2024年中国税收领域最前沿的动态、深刻的改革方向以及在实践中遇到的复杂热点问题，旨在为税务专业人士、企业高管、财税学者以及关注国家经济政策的读者，提供一份兼具深度、前瞻性与实操指导的权威指南。 核心主题一：深化改革背景下的新税制图景构建 本书深刻剖析了当前中国税制改革的宏观逻辑与具体路径。我们不再停留在对现有《税收征管法》或《企业所得税法》的逐条注释，而是着眼于未来形态的构建。 1. 结构性税制改革的深水区： 重点分析了增值税、消费税、企业所得税等核心税种在深化改革中的目标定位。特别关注“从价计征”向“从量或综合计征”过渡的潜在试点领域与技术可行性研究。探讨了地方税体系的完善，包括房地产税改革的最新进展、对地方政府收入结构的影响及未来地方税种的培育方向。 2. 个人所得税制度的精细化治理： 详尽梳理了2024年以来，围绕综合所得年度汇算清缴中出现的“收入确认模糊点”、“专项附加扣除的交叉验证难题”等高频争议。本书构建了“穿透式分析模型”，探讨了股权激励、高净值人士跨境收入申报的合规路径，以及对新型就业形态（如平台经济从业者）的税收制度适应性调整。 3. 资源与环境税的激励导向： 深入解读了碳排放权交易、水资源税改革等环境税种如何与产业政策深度融合。分析了生态环境保护税的征收范围扩大、税额标准调整对高能耗、高污染行业的直接影响及企业应对策略。 核心主题二：数字经济与前沿科技驱动下的税务挑战 随着数字经济的蓬勃发展，传统税收管辖权与征收模式面临前所未有的挑战。本书将大量篇幅用于探讨如何用现行法律框架去适应新兴业态，并前瞻性地分析未来立法可能介入的领域。 1. 平台经济的税收公平与效率： 详细分析了平台服务费、大数据分析服务收入的定性认定难题。本书提供了多个案例分析，解析了税务机关对“隐性收入”的穿透式审查方法，以及平台企业在代扣代缴、信息报送中的法律责任边界。 2. 跨境电商与数字服务税的国际趋同： 鉴于国际税改的最新动态（如OECD/G20‘双支柱’方案在中国的潜在落地影响），本书系统梳理了中国在数字服务税（DST）领域的政策信号和准备工作。重点剖析了中国企业向境外提供软件、技术支持、在线内容服务时，可能面临的国际双重征税风险及规避策略。 3. 税收征管的数字化转型： 详尽介绍“以数治税”的理念如何在实务中落地。内容包括电子发票系统（尤其是全电发票）的深化应用、税务大数据在风险预警中的作用、以及企业如何构建内控体系以应对税务部门的“非接触式”稽查模式。 核心主题三：国际税收热点与中国企业的“走出去、引进来” 在全球化遭遇逆流的背景下，国际税收合规性成为中国企业“走出去”面临的头号风险。本书避免了对陈旧的《企业所得税法》第45条的重复阐述，而是聚焦于实战中的复杂操作。 1. 跨境关联交易定价的最新挑战： 集中探讨了同期资料准备的“时点要求”与“信息广度”的最新趋势。分析了在全球供应链重塑背景下，如何运用可比非受限市场法（CUP）应对无形资产转移定价的挑战。特别对受限债务利息扣除规则在2024年执行中的具体裁量进行了细致比对。 2. 机构所在地认定的复杂性： 针对“常设机构”认定的模糊地带，本书结合最新的判例和税务总局的口径，详细分析了“委派人员的持续时间”和“销售代表的授权范围”在判断是否构成机构实体中的关键作用。 3. 税收协定执行的“反避税”前沿： 深入剖析了《全面实施税收协定避免税收避免的多边公约》（MLI）对中国签署的主要协定的影响。重点解析了“主要目的测试（PPT）”在实际案例中如何被税务机关用于拒绝享受协定优惠的认定标准。 本书特色与价值定位 本书的独特之处在于其“面向未来”的视角和“问题导向”的分析结构。我们不重复基础税法内容，而是将精力集中在： 立法动态的快速响应： 对2024年以来所有重要的政策文件、部门规章的深度解读，预判未来立法的趋势。 争议焦点的实战解析： 选取近年来在税务稽查、行政复议和司法诉讼中引发广泛关注的前沿争议点，提供多维度、兼具法律逻辑与经济合理性的解决方案。 跨学科的融合视角： 将税法与金融、国际贸易、信息技术等领域的知识相结合，为读者提供更为宏观的战略决策支持。 适合读者对象： 致力于税务筹划与风险控制的企业CFO及财务总监。 需要跟进最新政策变化以指导业务的税务顾问与律师。 从事税收理论研究与教学的高校学者。 关注宏观经济政策走向的政府决策者与研究人员。 本书旨在成为读者理解中国税制演进、驾驭复杂税务环境、实现合规与效益最大化的必备参考工具书。

评分☆☆☆☆☆

当我在书店里看到《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版)》时，第一反应是“又一本政策解读书”。市面上这类书籍并不少见，但质量参差不齐。我比较看重的是它的“解读”深度和“实用性”。我一直觉得，税收政策的生命力在于它的执行和应用，而一本好的解读，应该能让读者明白“是什么”、“为什么”以及“怎么做”。我尤其关心的是“优惠政策”这部分。在中国经济发展的不同阶段，政府出台的税收优惠政策，对于鼓励创新、支持特定行业发展、减轻企业负担起着至<bos>着至关重要的作用。我希望这本书能把这些政策梳理得清清楚楚，并且能够结合实际情况，给出具体的适用范围、享受条件以及申报流程。比如，是否有针对高新技术企业、科技型中小企业、或者特定区域发展的优惠政策？这些政策的背后逻辑是什么？为什么会有这样的设计？了解这些，能帮助我更好地理解政策的出发点，从而更有效地利用这些优惠。我希望这本书能提供一些“干货”，让我读完之后，能实实在在地感受到它带来的价值，而不是仅仅停留在概念的层面。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我之前对税收法规的印象就是厚重、晦涩，充满了专业术语，让人望而生畏。每次看到相关的报道，都感觉像是在看天书。但这次《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版)》这个名字，让我产生了一丝好奇。我关注的重点是“解读”这两个字，它暗示着这本书并非只是简单的法规汇编，而是有针对性的解释和说明。我希望它能像一位经验丰富的向导，带领我穿梭在错综复杂的税收体系中，用清晰易懂的语言，解释那些容易让人混淆的概念。特别是“优惠政策”的部分，我非常希望能够深入了解，比如，对于我这样的小微企业来说，有哪些实际可行的减税降费的措施？这些政策的申请流程是怎样的？是否有误操作的风险？我希望这本书能提供一些切实可行的指导，而不是停留在理论层面。我期望它能帮助我理清思路，明确方向，避免因为不了解政策而错失良机，或者因为误解政策而承担不必要的风险。我想知道，通过阅读这本书，我能否真正地掌握一些实用的税收知识，从而在经营中更加游刃有余。

评分☆☆☆☆☆

这次看到《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版)》，我的直觉是，这可能是我正在寻找的能帮助我理清税收脉络的那本书。我一直对国家的税收体系感到既敬畏又有些困惑，总觉得它既是经济运行的基石，又藏着一些让人捉摸不透的规则。我最感兴趣的是“解读”这个词，它预示着这本书会深入浅出地剖析那些复杂的税收法规，而不是简单地罗列。特别是“优惠政策”，这部分对我来说充满吸引力。我希望这本书能够像一个透视镜，让我清晰地看到各种税收优惠政策是如何为不同类型的企业和个人量身定制的，它们旨在解决什么问题，又将带来怎样的积极影响。我想知道，这些政策是否真的能够触及到我们日常的经营和财务管理中，能否成为我们发展道路上的助力。我期待这本书能够提供一些前瞻性的视角，让我能够更好地把握政策走向，从而在激烈的市场竞争中，能够运用好税收政策这一工具，实现可持续的发展，规避不必要的财务风险。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字很长，听起来就很有分量，不知道是不是我之前接触到的那些税收政策类的书籍都过于枯燥乏味，总觉得这类书籍离普通人有点远。但这次看到《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版)》，我的第一感觉是，或许这次能有所不同。我一直觉得，税收政策虽然听起来像是政府部门和企业之间的事情，但实际上，我们每一个公民，无论是以个体经营者的身份，还是作为未来的创业者，都需要了解这些。特别是那些所谓的“优惠政策”，名字听起来就让人跃跃欲试，毕竟谁不想在合规合法的前提下，为自己争取到一些实实在在的利益呢？我希望这本书不仅仅是简单罗列条条框框的法规，更重要的是能将这些复杂的条文，用一种更容易理解，甚至是 relatable 的方式呈现出来。比如，会不会有一些实际的案例分析，能让我们看到这些政策是如何在现实生活中发挥作用的？会不会有针对不同人群（比如初创企业、小微企业、个人投资者等等）的具体解读，让我们知道哪些政策是与我们息息相关的？我非常期待它能像一位耐心细致的老师，一步步地引导我理解这些看似高深的税收世界，让我不再望而却步，而是能主动去学习和运用。

评分☆☆☆☆☆

《中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读(2018年解读版)》这个书名，让我立刻联想到那些关于国家经济政策如何影响我们实际生活的讨论。我一直认为，税收政策是政府宏观调控的重要手段，而“解读”二字，则给了我一种期待，那就是这本书能够将那些官方的、可能显得有些生硬的法律条文，转化为我们普通人能够理解的语言，并且能够触及到我们关注的实际问题。我非常想知道，这本书在“优惠政策”的部分，会有哪些深入的分析。例如，对于正在创业初期，或者希望扩大规模的中小企业来说，有哪些具体的税收优惠可以争取？这些优惠的申请门槛是什么？需要准备哪些材料？有没有一些成功案例的分享，能让我们更直观地感受到政策的实际效果？我希望这本书不仅能教会我“是什么”，更能教会我“怎么用”，能够为我的企业或个人财务规划提供有价值的参考，让我们在遵守法律法规的前提下，能够最大化地利用好国家提供的政策红利，实现更稳健的发展。