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冯晓平 著

图书标签:

• 报税
• 税务
• 个人所得税
• 个税
• 财务
• 理财
• 图解
• 实务
• 税务申报
• 省税

出版社： 广东经济出版社

ISBN：9787545436198

版次：1

商品编码：11593934

包装：平装

开本：16开

出版时间：2014-11-01

用纸：胶版纸

页数：250

字数：379000

正文语种：中文

内容简介

　　《看图学报税》共分为五章，从第一章税种分类及税务法规知识讲起，对增值税、营业税、消费税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、防洪费、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、车船税、文化事业建设费等各个税种的征收方式、申报方式、税率以及相关的税收优惠一一做了说明。第二章讲解了小规模企业税票操作实务，涵盖了小规模普通发票开票系统操作、营业税在线开票应用系统、小规模国税和地税纳税申报操作流程；第三章介绍社保如何备案和申报操作实务；第四章详细讲解一般纳税人防伪开票系统的操作流程和一般纳税人国、地税申报操作流程，同时，也对一般纳税人纳税筹划及账务处理进行了讲解与示范。《看图学报税》全面、系统、结构严谨，内容涵盖了各行各业的税务实务知识。具有较强的实务操作性。可作为普通高校、成人教育等财经类专业本科与专科生纳税实务教材，可作为税务及会计人员的工作参考书，也可作为财经系统职工培训和提高会计职业能力的自学用书。

目录

第一章 税种分类及税务法规知识
第一节 三大流转税的征收管理和涉税文件解析
一、增值税
二、营业税
三、消费税
第二节 其他税种的征收管理和申报实务
一、附加税
二、企业所得税
三、印花税
四、防洪费
五、个人所得税
六、房产税
七、城镇土地使用税
八、土地增值税
九、车船税
十、文化事业建设费

第二章 小规模企业税票操作实务
第一节 小规模普通发票管理系统操作
一、系统简介
二、系统安装
三、操作指南
第二节 小规模纳税人地税发票在线应用系统操作
一、系统简介
二、系统总体介绍及开票前期申请
三、系统登陆和操作指南
第三节 小规模增值税申报操作流程
第四节 纳税人地税申报操作流程
一、地税网络系统概述
二、网上申报操作流程——功能模块的详细介绍
三、前台申报
四、小规模纳税人的账务处理流程

第三章 社保备案和申报操作实务
一、企业购买社保备案
二、网上录入增员、申报、减员
三、打社保证
四、领取医保卡

第四章 增值税一般纳税人企业税票操作实务
第一节 一般纳税人的税务知识
一、企业取得一般纳税人纳税资格的途径
二、一般纳税人企业与小规模纳税人企业的主要区别
第二节 一般纳税人防伪税控发票系统
一、防伪税控系统的组成和功能
二、防伪税控系统的工作原理
三、防伪税控系统的登录和设置
四、防伪税控系统的发票管理
第三节 一般纳税人增值税申报操作流程
一、月底准备工作
二、月初抄报税步骤
第四节 一般纳税人纳税筹划
第五节 一般纳税人的账务处理流程

精彩书摘

　　《看图学报税》：
　　无船承运业务应按照“服务业——代理业”税目征收营业税。纳税人从事无船承运业务的，以其向委托人收取的全部价款和价外费用扣除其支付的海运费以及报关、港杂、装卸费用后的余额为计税营业额申报缴纳营业税。（国税函[2006]1312号）
　　会展业务属于代理行为，按“服务业——代理业”税目征收营业税。其计税营业额为组办单位直接向参展商收取的全部价款和价外费用扣除代支付的场地租金、展位搭建费、广告费、交通费和食宿费后的余额。（穗地税发[2008）64号）
　　纳税人受托进行建筑物拆除、平整土地并代委托方向原土地使用权人支付拆迁补偿费的过程中，其代委托方向原土地使用权人支付拆迁补偿费的行为属于“服务业——代理业”行为，应以提供代理劳务取得的全部收入减去其代委托方支付的拆迁补偿费后的余额为营业额计算缴纳营业税。（国税函[2009）520号）
　　教育部考试中心及其直属单位与行业主管部门（或协会）、海外教育考试机构和各省级教育机构（以下简称合作单位）合作开展考试的业务，实质是从事代理业务，按照现行营业税政策规定，教育部考试中心及其直属单位应以其全部收入减去支付给合作单位合作费后的余额为营业额，按照“服务业——代理业”税目，依5%税率计算缴纳营业税。（国税函[2009]752号）
　　26）旅游业。纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业旅游费后的余额为营业额。（营业税条例第五条）
　　27）广告业。纳税人从事广告代理业务的，以其全部收入减去支付给其他广告公司或广告发布者（包括媒体、载体）广告发布费后的余额为营业额。（财税[2003]16号）
　　28）对勘察设计单位将承担的勘察设计劳务分包或转包给其他勘察设计单位或个人并由其统一收取价款的，以其取得的勘察设计总包收入减去支付给其他勘察设计单位或个人的勘察设计费后的余额为营业税计税营业额。（国税函[2006]1245号）
　　（6）不动产或土地使用权。
　　29）单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。（财税[2003]16号）
　　30）单位和个人销售或转让抵债所得的不动产、土地使用权的，以全部收入减去抵债时该项不动产或土地使用权作价后的余额为营业额。（财税[2003）16号）
　　31）自2010年1月1日起，个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房或者不足5年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。（财税[2009]157号）
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前言/序言

《数字时代的法律实务：数据合规、网络安全与前沿技术应用》 本书简介 随着信息技术的飞速发展和数字经济的全面崛起，法律实践正面临前所未有的变革。传统法律框架在面对数据爆炸式增长、跨境数据流动、人工智能的伦理挑战以及日益复杂的网络威胁时，显得力不从心。《数字时代的法律实务：数据合规、网络安全与前沿技术应用》正是在这一时代背景下应运而生的一部深度专业著作。它并非聚焦于某一特定行业的财务或税务流程，而是致力于解析并指导法律专业人士、企业高管及技术监管人员，如何在瞬息万变的数字环境中，构建稳健、合规且具有前瞻性的法律应对体系。 本书结构严谨，内容涵盖了当前法律领域最为热门和关键的几大支柱：数据治理与隐私保护、网络空间安全与风险控制、以及新兴技术（如区块链、AI）的法律规制。全书摒弃了对基础税务知识或报表阅读的探讨，而是深入到复杂的法律条文、判例分析以及行业最佳实践层面。 第一部分：全球数据治理与隐私保护的复杂迷宫 本部分将读者引入全球数据合规的复杂图景，重点剖析不同司法管辖区之间的差异与冲突。 1. 跨国数据流动的法律挑战与合规策略： 我们详细梳理了《通用数据保护条例》（GDPR）、《加州消费者隐私法案》（CCPA/CPRA）以及中国《个人信息保护法》（PIPL）等核心法规在数据出境和跨境传输方面的严格要求。书中不仅对比了“充分性决定”、“标准合同条款”（SCCs）和“约束性公司规则”（BCRs）的适用条件，更提供了详尽的风险评估框架，指导企业如何设计安全、合法的跨司法管辖区数据传输机制。内容聚焦于如何应对监管机构的审计要求，以及在数据泄露发生时，如何快速响应并履行不同国家和地区的告知义务。 2. 个人信息处理的生命周期管理： 本章深入探讨了数据从收集、存储、使用、共享到销毁的全生命周期中的法律责任。重点分析了“最小化原则”、“目的限制”和“知情同意”在实际业务场景中的落地困难与解决方案。例如，对于自动化决策（如AI驱动的信贷审批），本书详细阐述了用户有权要求人工干预和解释的法律依据，并提供了建立透明化处理流程的技术和法律工具。此外，对敏感个人信息的界定、加密和匿名化技术的法律效力进行了前瞻性探讨，区分了不同技术手段在法律合规层面的可靠性差异。 3. 数据主体权利的行使与救济： 本部分详细解读了数据主体享有的访问权、更正权、删除权（被遗忘权）以及可携带权。我们通过分析近期具有里程碑意义的法院判例，揭示了企业在履行这些权利时可能面临的操作障碍和法律风险点。特别关注了集体诉讼的可能性，以及企业应如何构建有效的内部争议解决机制，以最小化外部监管干预。 第二部分：网络空间安全与法律责任的边界 网络安全不再仅仅是IT部门的问题，而是上升到董事会级别的法律风险。《数字时代的法律实务》用专门章节来剖析信息安全事故背后的法律责任认定。 1. 强制性安全标准与韧性建设： 本部分详细解读了金融、能源、关键信息基础设施等受严格监管行业的网络安全法律义务。这包括对安全投入的最低标准要求、定期的渗透测试和漏洞管理流程的法律强制性。我们关注的重点是“合理安全措施”的客观标准如何界定，以及在安全防御体系被突破后，企业如何证明其已尽到应有的注意义务，避免构成重大过失。 2. 事故响应、披露与保险对接： 事故发生后的“黄金时间”是法律应对的关键窗口期。本书提供了详细的事件响应蓝图，涵盖了从启动内部调查、聘请外部法律顾问和取证专家的流程，到与监管机构的沟通策略。内容详尽指导了如何区分哪些信息必须立即披露，哪些信息应在调查完成后谨慎发布，以平衡透明度与潜在的诉讼风险。同时，深入分析了网络安全保险的核保条款、免责范围，以及在索赔过程中，法律文档如何影响赔付结果。 3. 供应链安全与第三方风险管理： 现代企业的数据风险高度依赖于其供应商和合作伙伴。《数字时代的法律实务》探讨了如何通过法律手段（如合同中的“安全保证条款”和“审计权”）来控制第三方风险。重点分析了云服务提供商（CSP）模式下的责任分担矩阵，以及当数据泄露源于上游服务商时，下游企业应如何追索赔偿。 第三部分：前沿技术与法律治理的前瞻性探索 本书超越了现有法规的框架，深入探讨了新兴技术对现有法律体系提出的根本性挑战。 1. 人工智能的伦理、偏见与可解释性（XAI）： 我们探讨了AI系统在决策过程中产生的歧视性结果所应承担的法律责任归属问题——是开发者、部署者还是AI本身？书中详细分析了对“黑箱模型”进行法律审查的必要性，以及如何通过技术手段（如模型卡和影响评估报告）来满足未来可能出现的“AI可解释性”的法律要求。重点分析了AI生成内容的知识产权归属问题。 2. 区块链技术与智能合约的法律效力： 本部分分析了去中心化自治组织（DAO）的法律主体地位问题，以及智能合约在不同法域下是否等同于传统合同的认定标准。内容聚焦于如何设计“法律可执行的智能合约”，即如何在区块链的自动化执行与现实世界的法律救济之间架设桥梁，处理违约、中止和不可抗力等经典法律概念在新技术下的适用。 3. 虚拟资产（加密货币）的监管与反洗钱（AML/CFT）： 本章系统梳理了各国对数字资产的定性（证券、商品或财产）及其带来的监管义务。对于金融机构而言，书中详细阐述了如何将虚拟资产交易纳入现有的反洗钱和“了解你的客户”（KYC）框架中，特别是针对去中心化金融（DeFi）服务的合规挑战。 总结 《数字时代的法律实务：数据合规、网络安全与前沿技术应用》是一本面向未来法律实践的工具书。它不教授基础的会计或税务知识，而是提供一套高阶的法律思维框架和实操手册，帮助法律和管理人员驾驭数字时代的法律红线，将技术风险转化为可控的合规优势。本书对税务合规的任何具体流程，如所得税计算、增值税申报或审计底稿准备，均不涉及。其核心在于构建一个全面、前瞻性的数字法治体系。

评分☆☆☆☆☆

我一直以为《看图学报税》会是一本非常实用的工具书，就像一本精美的操作手册，能够手把手地教我如何填报各种税表，如何计算税额，以及如何利用各种政策来合理避税。我经常需要处理一些公司内部的财务报表，虽然不是直接负责报税，但对税务方面的内容一直保持着高度的关注。我期待这本书里能有大量真实的税务申报案例，从零开始，一步一步地演示如何填写每一项，甚至附带一些常用的财务软件的截图，说明如何在软件中进行操作。我还希望它能对不同类型的税种，比如个人所得税、增值税、企业所得税等，进行清晰的分类讲解，并且用图表的形式来梳理这些税种之间的关系和申报流程。如果能有专门针对中小企业或者初创公司的报税指南，那就更好了，毕竟这类群体的报税需求往往比较特殊，而且对成本控制的要求也比较高。我特别看重学习的即时反馈，如果书中能有一些练习题或者小测验，让我能巩固所学，那就更完美了。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字叫《看图学报税》，我一直以为这本书会用大量图表和实际案例来讲解报税的流程和技巧，毕竟“看图学”这个词就暗示了直观易懂。我一直对报税这件事感到头疼，尤其是在我开始接一些自由职业的私活之后，报税就变成了一个必须面对却又头大如麻的问题。我脑海中设想的场景是，打开书，立刻能看到各种表格的填充指南，甚至是一些不同行业、不同收入来源的报税“套餐”，比如“个体工商户报税图解”、“自由职业者报税全攻略”之类的。我还期待里面会有很多关于如何规避常见报税错误、最大化抵扣项的“小窍门”，甚至是像“看图找茬”一样，指出报税单上的那些坑，然后给出正确的填报方式。我平时学习新东西，就喜欢这种“手把手”的教学，能看到具体操作步骤，比长篇大论的理论要有效率得多。所以，我对这本书的期望值非常高，希望它能像一本攻略秘籍一样，让我轻松搞定报税这件事，不再为税务问题而焦虑。

评分☆☆☆☆☆

我对《看图学报税》这本书一直有一个非常具体的期待，那就是它能够用生动形象的图解和接地气的案例，把我这个报税小白变成一个能够独立申报的“小专家”。我一直觉得报税这件事情，理论知识再多，不如实际操作来得直接。我脑海里勾勒出的画面是，打开书，首先映入眼帘的是一份详细的报税流程图，上面标注了每一步需要准备的资料和填报的表格。我期待书中能有大量的“填表示范”，就像一个模具，让我能够照葫芦画瓢地填报自己的税表。我还希望它能针对不同收入来源，比如工资、劳务报酬、股息红利等，提供专门的报税指导，并且用图示来对比不同收入类型的税收政策差异。另外，我一直很想了解如何最大化地利用税收优惠政策，所以我希望书中能够有一些关于“税收优惠政策图解”，直观地展示哪些情况可以享受哪些优惠，以及如何申请。如果这本书还能提供一些关于税务风险识别和防范的“小贴士”，让我少走弯路，那简直是太完美了。

评分☆☆☆☆☆

一直以来，我都对《看图学报税》这本书抱有很高的期望，认为它会是一本能够用直观图示和具体案例来讲解报税知识的宝典。作为一名刚刚创业的小老板，我对税务方面的事情简直是一窍不通，每次去税务局都像打仗一样，填错表格、漏报项目更是家常便饭。我一直想象这本书会像一本操作手册，里面有各种表格的填写模板，并且用箭头和标注清晰地指示每个空项应该填什么内容。我特别希望书中能有针对不同税种的“可视化”讲解，比如用流程图来展示增值税的抵扣链条，用饼图来分析个人所得税的构成，用折线图来预测企业所得税的变化趋势。我还期待这本书能提供一些不同规模企业的报税“套餐”，方便我根据自身情况进行参考。另外，如果书中能有一些关于如何应对税务稽查的“情景模拟”或者“案例分析”，让我提前了解可能遇到的问题和应对策略，那就更具实操价值了。

评分☆☆☆☆☆

当我拿到《看图学报税》这本书时，我满心期待地以为它会像它的名字一样，用大量图解和生动的案例来解析复杂的报税流程。我一直觉得报税是一件既重要又让人望而却步的事情，尤其是对于一些新手来说，各种表格和术语简直让人头晕。我设想这本书应该会包含各种清晰的流程图，从注册公司到申报年度汇算，每一个步骤都配有详细的图示和注解，就像学习玩一款新的电子游戏，有详尽的图文攻略。我特别期待里面会有一些“避坑指南”，专门针对那些常见的报税误区，用“红叉”和“绿勾”的形式直观地告诉读者哪些地方不能碰，哪些地方是正确的操作。我还希望它能涵盖不同行业的报税特点，比如服务业、制造业、互联网行业等，因为不同行业的税收政策和申报重点会有所不同。如果书中还有一些关于税务筹划的简单介绍，并且能用图表来展示不同筹划方案的效果对比，那就更棒了，让我能更好地理解如何合规地降低税负。

评分☆☆☆☆☆

很实用，挺喜欢的，随时查看

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还行 看了看 还行看了看

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东西不错，值得购买。

评分☆☆☆☆☆

有图表说明，就是不知道有没一些变动

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不错，但是我买错了?

评分☆☆☆☆☆

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评分☆☆☆☆☆

还好

评分☆☆☆☆☆

不错，但是我买错了?

评分☆☆☆☆☆

东西很好很实用，东西很好很实用！