稅收管理（第六版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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吳旭東 著

圖書標籤:

• 稅收
• 稅務
• 管理
• 會計
• 財務
• 經濟
• 法規
• 政策
• 企業稅收
• 稅務籌劃

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300232232

版次：6

商品編碼：11983051

包裝：平裝

叢書名： 經濟管理類課程教材·稅收係列

開本：16開

齣版時間：2016-09-01

用紙：膠版紙

頁數：336

內容簡介

　　本書是“十二五”普通高等教育本科國傢級規劃教材。此次修訂，在保持原有的框架結構的基礎上，根據*新的稅收管理的有關法律、法規和稅收製度的變化對相關內容進行瞭增補和修改外，尤其結閤“營改增”這一重大的稅製改革對相關內容進行瞭修訂和完善，刪除瞭“營業稅”的相關內容，對涉及“增值稅”的內容進行瞭重寫。　　此次重新修訂的教材，除瞭按照慣例，根據稅收管理的有關法律、法規和稅收製度的變化對相關內容進行瞭增補和修改外，尤其結閤“營改增”這一重大的稅製改革對相關內容進行瞭修訂和完善。

作者簡介

　　吳旭東，東北財經大學財稅學院教授，博士生導師，主要從事財政稅收理論研究與教學工作。近些年來，撰寫《稅收管理學》、《稅收與價格關係若乾問題》等三部專著，主編《稅收管理》、《稅務代理與稅務谘詢》等四部教材，撰寫科研論文十多篇。

目錄

第 1章 稅收管理概述 /1
第一節 稅收管理的客觀必然性/1
第二節 稅收管理的內容/4
第三節 稅收管理體製/8 第四節 稅收管理的原則/16
第 2章 稅收法製管理 /21
第一節 稅收法製的作用/21
第二節 稅收立法管理/23
第三節 稅收執法管理/27
第四節 稅務司法管理/29
第 3章 稅收基礎管理 /32
第一節 稅務登記/32
第二節 賬簿、憑證管理/40
第三節 發票管理/43
第四節 納稅申報/55
第 4章 納稅評估、稅收分析 /63
第一節 納稅評估/63
第二節 稅收分析/68
第 5章 稅款徵收 /76
第一節 稅款徵納方式/76
第二節 稅款徵收措施/83
第三節 延期納稅和減免退稅/97
第四節 稅款徵納的法律責任/102
第 6章 稅務檢查概述 /108
第一節 稅務檢查的概念/108
第二節 稅務檢查的基本內容和方法/112
第三節 稅務檢查的權限和相關要求/162
第 7章 會計資料的檢查方法 /166
第一節 會計憑證的檢查方法/166
第二節 會計賬簿的檢查方法/172
第三節 會計報錶的檢查方法/177
第 8章 稅務檢查實務 /183
第一節 增值稅檢查/183
第二節 消費稅檢查/193
第三節 企業所得稅檢查/201
第 9章 稅收計劃、稅收會計、稅收統計 /213
第一節 稅收計劃/213
第二節 稅收會計/218
第三節 稅收統計/224
第 10章 納稅服務 /229
第一節 納稅服務的理論基礎/229
第二節 納稅服務的基本內容/231
第三節 我國納稅服務製度的建立與完善/232
第 11章 稅務行政管理 /241
第一節 稅收管理機構/241
第二節 稅務人員管理/244
第三節 稅收文書送達/246
第四節 稅務監察/248
第 12章 稅務行政處罰 /253
第一節 稅務行政處罰概述/253
第二節 稅務行政處罰的程序/258
第三節 稅務行政處罰的執行/261
第 13章 反避稅管理 /263
第一節 反避稅管理概述/263
第二節 轉讓定價管理/267
第三節 預約定價安排管理/270
第四節 資本弱化管理/272
第五節 其他反避稅措施/274
第 14章 稅務行政救濟 /278
第一節 稅務行政復議概述/278
第二節 稅務行政復議程序/284
第三節 稅務行政訴訟/290
第四節 稅務行政賠償/293
第 15章 稅收文化 /297
第一節 稅收文化的定義/297
第二節 我國稅收文化的主要內容/299
第三節 我國稅收文化的建設/301
第 16章 稅務代理 /304
第一節 稅務代理概述/304
第二節 稅務代理的業務範圍/307
第三節 稅務代理的法律責任/318

《財稅風控實務：洞察風險，優化決策，賦能企業可持續發展》 內容概要 在當前經濟環境下，企業麵臨的稅務風險日益復雜，閤規性壓力不斷攀升。本專著《財稅風控實務》深入剖析瞭企業在稅務管理過程中可能遇到的各類風險，並係統性地提齣瞭應對策略與實踐方法。本書聚焦於提升企業的稅務風險識彆、評估、預警和控製能力，旨在幫助企業構建一套健全的財稅風控體係，從而有效規避潛在的法律、財務和聲譽風險，保障企業穩健經營與持續發展。 本書內容涵蓋瞭企業日常經營活動中的主要稅種，包括但不限於增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、房産稅、城鎮土地使用稅等。針對每一項稅收，本書不僅詳細解讀瞭相關的稅收法律法規和政策，更重要的是，它從風險管理的視角齣發，列舉瞭企業在實際操作中可能齣現的避稅、偷稅、漏稅、虛報、瞞報等違法違規行為，並深入分析瞭這些行為可能帶來的法律責任、經濟損失以及對企業聲譽的損害。 本書強調，財稅風控並非僅僅是財務部門的職責，而是涉及企業管理層、業務部門、法務部門乃至全體員工的共同責任。因此，本書在內容編排上，力求從宏觀到微觀，從戰略到戰術，為不同層級的讀者提供有針對性的指導。 第一部分：財稅風控的理論基石與戰略規劃 本部分將闡述財稅風控在現代企業管理中的重要性，以及構建有效財稅風控體係的戰略意義。我們將探討財稅風險的成因、類型及其對企業價值的影響，並引導讀者理解風險管理的基本原則和流程。 第一章：財稅風險管理導論 理解財稅風險的內涵與外延。 分析當前經濟環境下財稅風險的新特點與挑戰。 探討財稅風險對企業經營、投資、融資以及資本運作的深遠影響。 闡述構建財稅風險管理體係的必要性與緊迫性。 第二章：企業財稅風險的識彆與評估 係統梳理企業在運營過程中麵臨的主要財稅風險點，包括但不限於： 交易環節風險： 收入確認、成本核算、費用列支、存貨管理、固定資産處置等。 閤同與協議風險： 閤同條款中的稅務處理、增值稅開票、價稅分離等。 投資與並購風險： 股權轉讓、資産重組、對外投資的稅務處理與籌劃。 融資活動風險： 藉款利息、股息紅利、債券發行等稅收問題。 國際稅務風險： 跨境交易、轉讓定價、反避稅措施等。 政策變動風險： 稅收法律法規、優惠政策調整帶來的不確定性。 介紹常用的財稅風險評估工具和方法，如風險矩陣、情景分析、專傢判斷等。 量化風險評估：如何識彆高風險領域，並對風險發生的可能性和影響程度進行初步判斷。 第三章：財稅風險預警與內部控製體係建設 建立有效的財稅風險預警機製，通過數據分析、輿情監測、政策解讀等手段，提前發現潛在風險。 設計和實施具有針對性的內部控製措施，包括： 製度建設： 完善稅務管理製度、財務審批流程、閤同審核規範等。 流程優化： 明確各環節的稅務處理責任，簡化審批流程，減少人為錯誤。 技術應用： 藉助稅務軟件、財務信息係統等工具，實現數據自動化處理與風險監控。 人員培訓： 加強財務、稅務、業務人員的風險意識和專業知識培訓。 構建財稅內部審計機製，定期對稅務閤規情況進行檢查。 第二部分：核心稅種的風險管控與實務操作 本部分將深入探討企業在日常經營中涉及的主要稅種，詳細分析其風險點，並提供切實可行的風險規避和管控方案。 第四章：增值稅風險管控 收入確認與發票開具的風險：虛開、漏開、不閤規開票的行為及其後果。 進項稅抵扣的風險：不閤規抵扣、虛抵、未及時抵扣等問題。 銷售摺讓、摺扣、退貨的稅務處理風險。 混閤銷售、兼營的稅務區分與風險。 特殊經營模式下的增值稅風險（如營改增後續政策、混閤銷售、跨境電商等）。 增值稅申報的風險：申報不及時、不準確，以及可能導緻的滯納金和罰款。 實務建議： 建立完善的票據管理和審核機製，優化進項稅抵扣策略，加強銷售閤同稅務條款的審慎性。 第五章：企業所得稅風險管控 收入確認與成本費用列支的風險：虛報收入、虛列成本、不符閤稅法規定的費用支齣。 資産損失的稅務處理風險：未及時申報、證據不充分等。 無形資産、長期待攤費用的攤銷風險。 研發費用加計扣除的閤規性風險。 投資收益、資産處置收益的稅務處理風險。 關聯交易的轉讓定價風險：如何閤理確定交易價格，避免稅務機關的調整。 彌補虧損的風險：虧損年度的界定、結轉期限的注意事項。 所得稅優惠政策的申請與風險：資質審核、政策適用性、後續檢查。 實務建議： 建立嚴格的成本費用審核製度，確保各項支齣符閤稅法規定，對關聯交易進行充分的佐證和閤理性分析，關注並妥善利用各項稅收優惠政策。 第六章：個人所得稅風險管控 工資薪金所得的風險：漏報、瞞報、不按時申報，以及工資、奬金、津貼等形式的稅務處理。 勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得的風險。 財産租賃、財産轉讓所得的風險。 股權激勵、股票期權等新型薪酬的稅務處理風險。 年度匯算清繳的風險：未按規定辦理，以及多退少補的風險。 實務建議： 建立規範的薪酬管理體係，確保所有應稅所得的及時、準確申報，關注員工個稅優化方案的閤規性，加強與稅務機關的溝通。 第七章：其他主要稅種的風險與對策 消費稅： 特定消費品的生産、銷售與進口的稅務風險。 資源稅、土地增值稅、房産稅、城鎮土地使用稅： 納稅義務的發生、計稅依據的確定、稅率的適用等環節的風險。 印花稅： 閤同、憑證的貼花風險。 關稅： 進齣口貿易中的關稅申報、估價、原産地規則等風險。 社保與公積金： 雖然非稅，但與企業成本和員工福利緊密相關，其閤規性問題也可能帶來潛在風險。 實務建議： 關注各稅種的具體規定，加強日常申報的準確性，避免因疏忽導緻罰款。 第三部分：財稅風險應對與閤規管理 本部分將聚焦於企業在應對稅收檢查、處理稅務爭議以及建立長期閤規管理體係的實務操作。 第八章：稅收檢查與風險應對 瞭解稅收檢查的種類、流程與關注點。 如何應對稅務約談、實地檢查。 準備和提交稅企溝通材料的技巧。 麵對稅務稽查時的證據收集與應對策略。 稅務聽證與行政復議的程序與應對。 第九章：稅務爭議的解決與法律救濟 稅務爭議的産生原因與化解途徑。 如何依法維護企業的閤法權益。 與稅務機關進行有效溝通與協商。 申請稅務行政復議和提起行政訴訟的流程。 第十章：構建長效財稅閤規管理體係 將財稅風險管理融入企業戰略。 建立常態化的風險評估與更新機製。 定期開展內部稅務閤規自查。 引入第三方專業機構的評估與建議。 培養企業全員的稅務風險意識。 持續關注稅收政策變化，及時調整策略。 建立信息披露與溝通機製，提升透明度。 案例分析： 通過典型的企業稅務風險事件，剖析其成因、後果，以及從中吸取的教訓，為讀者提供深刻的啓示。 本書特色 理論與實踐相結閤： 既有深入的理論闡述，更有貼近實務的案例分析和操作指南。 風險導嚮： 緊密圍繞企業在稅務管理中最容易齣現的風險點，提供有針對性的解決方案。 體係化構建： 係統性地講解財稅風控的建立、運行和優化過程，幫助企業構建全麵的風險管理體係。 實用性強： 提供詳盡的操作建議、檢查清單和模闆，便於讀者在實際工作中應用。 緊跟政策： 關注最新的稅收法律法規和政策變化，確保內容的時效性。 適用讀者 企業財務總監、財務經理、稅務經理、稅務專員。 企業法務部門相關人員。 企業內部審計人員。 企業管理者、決策者。 會計師事務所、稅務師事務所的專業人士。 對企業稅務風險管理感興趣的學者和研究人員。 通過閱讀《財稅風控實務》，讀者將能夠更全麵、更深刻地理解企業稅務風險，掌握有效的風險識彆、評估、預警和控製方法，從而建立起穩固的財稅風險防綫，提升企業的經營效益和閤規水平，為企業的可持續發展奠定堅實基礎。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，一本好的教材不僅僅是知識的堆砌，更在於它能否引導讀者進行深度思考，並最終轉化為解決實際問題的能力。這本《稅收管理（第六版）》在這方麵做得非常齣色。在閱讀關於增值稅抵扣的部分時，作者並沒有停留在簡單地羅列稅法條文，而是深入剖析瞭不同類型進項稅額的確認條件、特殊情況的處理方法，並結閤瞭大量的案例分析。我尤其喜歡其中一個關於“虛開增值稅發票”的章節，作者從法律法規、經濟影響、防範措施等多個維度進行瞭詳盡的闡述，讓我對這一復雜問題有瞭更清晰的認識。書中的圖錶也運用得恰到好處，將抽象的概念具象化，大大降低瞭理解的難度。

評分☆☆☆☆☆

作為一名希望能夠將所學知識應用於實際工作的讀者，我對於教材的條理性和邏輯性有著較高的要求。《稅收管理（第六版）》在這方麵無疑達到瞭極高的水準。書中將繁雜的稅收知識進行瞭係統性的梳理和歸類，使得我可以很清晰地把握各個稅種之間的聯係和區彆。例如，在講解“稅收籌劃”的章節時，作者首先從稅收籌劃的定義、原則和目的入手，然後逐一分析瞭不同稅種的籌劃技巧，並且還提供瞭許多成功的實踐案例，讓我能夠從中學習到如何閤法閤規地進行稅收籌劃，從而為企業降低稅負。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計就透露齣一種沉穩和專業感，墨綠色的主色調搭配燙金的字體，仿佛暗示著其中蘊含著知識的深度和價值。我拿到這本《稅收管理（第六版）》時，就對它充滿瞭期待。作為一名剛剛步入稅務領域的新人，我迫切需要一本能夠係統性地梳理稅收理論、講解實操流程的教材。翻開第一頁，我便被它嚴謹的邏輯和詳實的論述所吸引。序言部分雖然簡短，但清晰地闡述瞭本書的編纂宗旨和適用對象，讓我覺得這本書是為我這樣渴望提升專業能力的讀者量身打造的。

評分☆☆☆☆☆

在實際工作中，我們經常會遇到各種各樣的稅務風險，如何有效識彆和規避這些風險，是我一直關注的重點。《稅收管理（第六版）》在這方麵提供瞭寶貴的指導。書中專門設立瞭一個章節來探討“稅務風險管理”，從風險的識彆、評估、應對到監控，係統地闡述瞭企業在稅務管理過程中可能麵臨的各類風險，並提供瞭切實可行的防範策略。我印象深刻的是關於“關聯交易”的風險分析，書中詳細列舉瞭關聯交易可能引發的稅務問題，並給齣瞭如何進行同期資料準備、如何閤理確定轉讓定價的建議，這些內容對於我們跨國公司在規避國際稅務風險方麵具有非常重要的參考價值。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，一本優秀的教材，應該能夠激發讀者的興趣，並引導他們主動去探索和學習。《稅收管理（第六版）》在這方麵做得非常齣色。在閱讀關於“稅收徵管”的章節時，作者並沒有采用過於枯燥的行政語言，而是通過生動的語言和鮮活的例子，嚮我們展示瞭稅務機關在稅收徵管過程中所扮演的角色以及麵臨的挑戰。我尤其喜歡其中關於“稅收信息化”的討論，書中介紹瞭大數據、人工智能等新技術在稅收徵管中的應用，以及其對提高徵管效率、打擊偷稅漏稅的作用，這讓我對未來的稅收管理充滿瞭期待。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，學習任何知識，都需要建立一個紮實的基礎，然後在此之上進行拓展和深化。《稅收管理（第六版）》在這方麵給予瞭我極大的幫助。在剛開始接觸這本書時，我最看重的是它能否清晰地解釋稅收的基本原理。比如，關於“稅收公平”的原則，書中不僅僅是簡單地給齣定義，而是從效率和公平兩個維度，結閤不同稅種的特點，深入分析瞭稅收政策在不同情境下可能産生的公平性問題，並探討瞭實現稅收公平的多種途徑。這種深入淺齣的講解方式，讓我對稅收這一宏大概念有瞭更全麵的理解，也為我後續學習更復雜的稅收知識打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我一直相信，理論與實踐的結閤是檢驗知識真僞的唯一標準。《稅收管理（第六版）》在這方麵的完美結閤，讓我對它贊不絕口。書中不僅僅是枯燥的理論陳述，而是大量引用瞭現實生活中的案例，通過對這些案例的分析，我能夠更直觀地理解稅收政策的應用。例如，在講解個人所得稅的專項附加扣除時，書中結閤瞭不同傢庭結構、不同收入水平的實際情況，詳細分析瞭各項專項附加扣除的申報要求和計算方法，並且還模擬瞭實際申報的界麵和操作流程，這讓我感覺自己仿佛在親手操作一樣，學習效果倍增。

評分☆☆☆☆☆

作為一名渴望在稅務領域不斷深造的求知者，我對知識的更新換代有著天然的敏感。《稅收管理（第六版）》的齣版，無疑是我的一大福音。在閱讀關於“稅製改革”的章節時，我驚喜地發現，書中對近年來我國稅製改革的脈絡、重點和影響進行瞭係統梳理，並且對未來稅製改革的可能方嚮進行瞭前瞻性的分析。例如，書中詳細闡述瞭營改增改革對服務業的影響，以及其在推進稅製簡化、促進經濟發展方麵的積極作用。這種宏觀視野的講解，讓我對我國稅收體係的整體發展有瞭更深刻的認識。

評分☆☆☆☆☆

在我看來，一本優秀的教材，不僅僅是知識的傳授者，更應該是思想的啓迪者。《稅收管理（第六版）》在這方麵給予瞭我深刻的啓發。在閱讀關於“稅收倫理”的章節時，我被作者對於稅收作為社會公平重要調節機製的深刻見解所打動。書中不僅僅關注稅收的經濟功能，更深入探討瞭稅收在促進社會公平、保障民生等方麵的作用。例如，在分析纍進稅製時，書中詳細闡述瞭纍進稅製如何通過調節貧富差距來維護社會和諧，這種人文關懷的視角，讓我對稅收有瞭更深層次的理解，也更加堅定瞭我在稅務領域努力工作的決心。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期從事企業財務工作的從業者，我對稅收政策的實用性和前沿性有著極高的要求。很多時候，一本陳舊的書籍所能提供的幫助是有限的，而《稅收管理（第六版）》的及時更新，讓我看到瞭其與時俱進的生命力。在探討企業所得稅的優惠政策時，我驚喜地發現，書中不僅涵蓋瞭國傢層麵的普惠性政策，還針對不同行業、不同地區的一些特殊稅收優惠進行瞭詳細的講解。例如，關於高新技術企業的研發費用加計扣除政策，書中不僅解釋瞭政策的背景和目的，還給齣瞭具體的計算公式和申報流程，甚至還提及瞭一些可能遇到的實際操作難題和解決思路，這對於我們企業在實際申報中非常有指導意義。

評分☆☆☆☆☆

好

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可以，沒有褶皺什麼的

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評分☆☆☆☆☆

好

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評分☆☆☆☆☆

內容豐富

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不錯的一本書

評分☆☆☆☆☆

可以

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