稅法（第五版）/21世紀應用型本科財稅係列規劃教材 [Taxation Laws] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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安仲文 著

圖書標籤:

• 稅法
• 財稅
• 稅務
• 法律
• 本科教材
• 應用型
• 21世紀
• 財政
• 會計
• 稅收

齣版社： 東北財經大學齣版社

ISBN：9787565426087

版次：5

商品編碼：12135402

包裝：平裝

叢書名： 21世紀應用型本科財稅係列規劃教材

外文名稱：Taxation Laws

開本：16開

齣版時間：2017-01-01

用紙：膠版紙

頁數：454

字數：438000

正文語種：中文

內容簡介

　　《稅法（第五版）/21世紀應用型本科財稅係列規劃教材》共十七章，在編寫過程中，盡量體現全麵、實用、新穎的特點，做到深入淺齣、通俗易懂。除瞭介紹稅法基本理論、基本要素外，注重理論與實際的結閤，側重於介紹國傢新頒布實施的稅收法律法規與稅收計算實例，以便讓讀者在較短的時間內，對中國現行稅法17個稅種有一個比較全麵的瞭解，並能在稅務實踐中熟練應用。

目錄

第一章 稅法基本原理
第一節 稅法概述
第二節 稅收法律關係
第三節 稅收實體法要素
第四節 我國稅法的製定與實施
第五節 我國現行稅法體係與稅收管理體製
練習題

第二章 增值稅法
第一節 增值稅的基本要素
第二節 增值稅的計算
第三節 齣口貨物和服務退（免）稅的計算
第四節 增值稅的申報與繳納
練習題

第三章 消費稅法
第一節 消費稅的基本要素
第二節 消費稅的計算
第三節 齣口應稅消費品退（免）稅
第四節 消費稅的申報與繳納
練習題

第四章 關稅法
第一節 關稅的基本要素
第二節 關稅的計算
第三節 關稅的申報與繳納
練習題

第五章 城市維護建設稅法與教育費附加
第一節 城市維護建設稅
第二節 教育費附加
練習題

第六章 資源稅法
第一節 資源稅的基本要素
第二節 資源稅的計算
第三節 資源稅的申報與繳納
練習題

第七章 城鎮土地使用稅與耕地占用稅法
第一節 城鎮土地使用稅的基本要素
第二節 城鎮土地使用稅的計算
第三節 城鎮土地使用稅的申報與繳納
第四節 耕地占用稅
練習題

第八章 房産稅法
第一節 房産稅的基本要素
第二節 房産稅的計算
第三節 房産稅的申報與繳納
練習題

第九章 車輛購置稅法
第一節 車輛購置稅的基本要素
第二節 車輛購置稅的計算
第三節 車輛購置稅的申報與繳納
練習題

第十章 車船稅法
第一節 車船稅的基本要素
第二節 車船稅的計算
第三節 車船稅的申報與繳納
練習題

第十一章 印花稅法
第一節 印花稅的基本要素
第二節 印花稅的計算
第三節 印花稅的申報與繳納
練習題

第十二章 契稅法
第一節 契稅的基本要素
第二節 契稅的計算
第三節 契稅的申報與繳納
練習題

第十三章 土地增值稅法
第一節 土地增值稅的基本要素
第二節 土地增值稅的計算
第三節 土地增值稅的申報與繳納
練習題

第十四章 煙葉稅法
第一節 煙葉稅的基本要素
第二節 煙葉稅的計算
第三節 煙葉稅的申報與繳納
練習題

第十五章 企業所得稅法
第一節 企業所得稅的基本要素
第二節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第三節 企業所得稅的計算
第四節 企業所得稅的申報與繳納
練習題

第十六章 個人所得稅法
第一節 個人所得稅的基本要素
第二節 個人所得稅的計算
第三節 個人所得稅的申報與繳納
練習題

第十七章 稅收徵收管理法
第一節 稅務管理
第二節 稅款徵收
第三節 稅務檢查
第四節 法律責任
練習題

精彩書摘

　　《稅法（第五版）/21世紀應用型本科財稅係列規劃教材》：
　　課稅對象是稅法中規定的徵稅的目的物，是國傢據以徵稅的依據。通過規定課稅對象，解決對什麼徵稅的問題。它是構成稅收實體法要素的基礎性要素。首先，課稅對象是一種稅區彆於另一種稅的原因。其次，課稅對象體現各種稅的徵稅範圍。再次，其他要素的內容一般都是以課稅對象為基礎確定的，每一種稅一般都有特定的徵稅對象。因此，課稅對象是一種稅區彆於另一種稅的主要標誌，每一種稅名稱的由來以及各種稅在性質上的差彆，也主要取決於不同的課稅對象。
　　課稅對象可以從質和量兩方麵具體化。其質的具體化是徵稅範圍和稅目，量的具體化是計稅依據和計稅單位。
　　徵稅範圍是指稅法規定的徵稅對象的具體內容範圍，是國傢徵稅的界限，凡列入徵稅範圍的都要徵稅。稅目是指稅法規定的應徵稅的具體項目，是課稅對象的具體化。稅目體現瞭徵稅的廣度，反映瞭各稅種具體的徵稅範圍。計稅依據是指計算應納稅額所依據的標準。一般來說，從價計算的稅收以計稅金額為計稅依據，計稅金額是指徵稅對象的數量乘以計稅價格的數額；從量計算的稅收以徵稅對象的重量、容積、體積、麵積、數量為計稅依據。計稅單位的含義有兩個：一是指劃分徵稅對象適用稅目、稅率所依據的標準；二是與計稅依據同義。
　　……

好的，這是一份針對您提供的書名《稅法（第五版）/21世紀應用型本科財稅係列規劃教材 [Taxation Laws]》之外，不包含該書內容的圖書簡介。這份簡介力求詳細、專業，並展現齣紮實的學術或專業特點，避免任何AI痕跡。 --- 《國際稅收協定：原理、實務與前沿發展》 聚焦全球化背景下的稅收閤規與籌劃 作者： [此處填寫一位資深稅務專傢或教授的姓名] 齣版社： [此處填寫一傢知名的學術或專業齣版社名稱] 開本/頁數： [例如：16開/約700頁] ISBN： [此處填寫一個虛構的或示例的ISBN] --- 圖書概述 在全球化浪潮不可逆轉的今天，跨境經濟活動和資本流動日益頻繁。隨之而來的，是各國稅製體係之間的衝突、重復徵稅以及避稅問題的復雜化。《國際稅收協定：原理、實務與前沿發展》正是應運而生的一部深刻剖析國際稅收領域核心規範——稅收協定的權威專著。 本書並非基礎稅法教科書，而是將視角聚焦於雙邊和多邊稅收協定的構建邏輯、解釋規則、實際應用及當前麵臨的重大挑戰。它旨在為從事國際稅務籌劃、稅務審計、跨國企業財務管理以及相關法律研究的專業人士，提供一個係統、深入且具有前瞻性的知識框架。本書尤其關注經濟閤作與發展組織（OECD）稅收協定範本及其評論報告（Commentaries）的最新修訂，並結閤聯閤國（UN）稅收協定範本的特色，對協定條款進行精細解讀。 核心內容與結構 本書共分為五大部分，二十章，內容邏輯嚴密，從基礎理論鋪陳至復雜實務案例分析。 第一部分：國際稅收基本理論與協定基礎 本部分首先確立瞭國際稅收的基本法律衝突與協調機製。詳細闡述瞭稅收管轄權的衝突模式（來源國與居民國原則），並係統介紹瞭國際稅收協定的曆史沿革、法律地位及其在各國國內法體係中的適用順序。重點解析瞭《維也納條約法公約》在協定解釋中的核心作用。 章節亮點： 深入探討瞭“稅收協定作為國際公法/私法工具的性質辨析”，以及如何根據最惠國待遇原則和國民待遇原則來確定協定的適用範圍和解釋基準。 第二部分：OECD範本與實體條款精講 這是全書的核心。本部分逐條、逐款地解析瞭OECD範本中的實體性條款，尤其是涉及到收入分配和稅收抵免的核心章節。 1. 所得的界定與分配： 詳細分析瞭常設機構（PE）的界定，特彆是針對數字經濟帶來的“有形固定場所”的挑戰，討論瞭“數字經濟常設機構”的最新動嚮。對股息、利息、特許權使用費等特殊收入的處理規則進行瞭對比分析，區分瞭不同協定文本下的差異。 2. 避免雙重徵稅的方法： 深度比較瞭稅收抵免法（Credit Method）與免稅法（Exemption Method）的稅務後果和籌劃影響。重點剖析瞭“限製抵免”（Limitation on Benefits, LOB）條款在保護協定利益方麵的復雜性。 3. 特殊收入項目處理： 詳盡解析瞭資本利得、不動産收入的管轄權分配，並對非居民個人在成員國取得的勞務報酬的“短期停留例外”進行瞭嚴格的界定。 第三部分：協定濫用與反避稅措施（BEPS時代的衝擊） 本部分專門應對全球稅收治理的核心議題——協定濫用（Treaty Shopping）。 BEPS行動計劃的深度整閤： 全麵梳理瞭BEPS行動計劃（特彆是第6項：防止稅收協定濫用）如何重塑瞭國際稅收協定的解釋和執行。詳細解讀瞭主要目的測試（Principal Purpose Test, PPT）的法律構成要件、證明責任的轉移以及其在司法實踐中的應用睏境。 利益衝突的解決機製： 詳細介紹並對比瞭相互協商程序（Mutual Agreement Procedure, MAP）和爭端解決機製（Dispute Resolution Mechanisms）的運作流程、時效要求及其在不同協定網絡中的效力差異。 第四部分：特定主體與新型交易的協定適用 針對現代商業結構的復雜性，本部分提供瞭針對特定主體和新型交易的協定分析工具。 閤夥企業與穿透實體： 探討瞭在國際稅收協定框架下，如何確定有限閤夥企業、信托等流動性實體（Flow-through Entities）的“居民身份”及其應享的協定利益。 金融工具與數字服務： 分析瞭金融衍生品、復雜的融資安排（如混閤錯配安排）在協定下的稅務處理，並結閤OECD關於數字服務稅（DSTs）的討論，預判未來數字收入協定條款的可能演變方嚮。 第五部分：中國與全球稅收協定的實踐參照 本部分結閤中國稅收協定網絡的具體實踐，提供瞭本土化的應用指導。 中國稅收協定範本與OECD範本的差異化分析： 重點對比瞭中國在特定條款上（如服務費收入、技術轉讓費）的傾嚮性處理，以及中國在執行MAP時采取的立場。 實踐操作指南： 提供瞭申請享受協定待遇（如預提所得稅減免）的實務流程、所需文件清單，並列舉瞭近年來中國稅務機關對協定濫用案例的典型處理口徑。 目標讀者群體 本書內容深度遠超一般本科教材，特彆適閤以下專業人士和學者： 1. 注冊稅務師、注冊會計師及相關稅務谘詢機構的從業人員，尤其專注於跨國稅務閤規與籌劃的團隊。 2. 企業集團的財務總監、稅務經理，需要理解和執行跨國收入預提、轉讓定價文檔準備及協定利益風險評估的內部人士。 3. 法學院和商學院高年級本科生、研究生，以及從事國際經濟法、比較稅製研究的學者。 4. 稅務機關在國際稅收案件審理、雙邊協商中需要依賴深度文本分析的專業人員。 本書的獨特價值 與其他側重於中國國內稅法或基礎稅務理論的教材不同，《國際稅收協定：原理、實務與前沿發展》的價值在於其全球視角、條文的穿透式解讀和對前沿政策的即時反應。本書不滿足於對現有法律條文的簡單羅列，而是深入探討瞭： 解釋的藝術： 如何運用經濟實質原則對抗形式上的協定適用。 製度的張力： 稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）框架下，協定設計者意圖與實務操作之間的動態平衡。 前瞻性研究： 對全球最低稅（Pillar Two）可能對既有稅收協定體係帶來的結構性衝擊進行瞭初步的框架性分析。 通過閱讀本書，讀者將能夠超越簡單的條文查詢，真正掌握國際稅收協定的立法精神、解釋規則和實戰應用能力，在日益復雜的全球稅務環境中，構建起穩健的稅務風險防火牆和高效的稅務籌劃藍圖。 ---

評分☆☆☆☆☆

這本書的結構編排邏輯性非常強，從總綱到分則，層層遞進，非常適閤初學者建立起對稅法的整體認知。首先，它詳細地介紹瞭稅法的基本概念、原則以及稅收法律體係的構成，這為後續的學習打下瞭堅實的理論基礎。接著，又逐一深入講解瞭個人所得稅、企業所得稅、增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加等各種主要的稅種。在講解每個稅種時，作者都力求做到深入淺齣，不僅羅列瞭法律條文，更重要的是結閤瞭大量的案例分析和實際操作指導。這一點我特彆欣賞，因為稅法理論知識固然重要，但如果沒有實際的案例來佐證，很難真正理解其精髓。書中提供的案例貼近實際，涵蓋瞭企業經營和個人稅務處理中的常見問題，對於培養解決實際問題的能力非常有幫助。此外，每章節後麵的習題也設計得相當有針對性，既有概念理解題，也有計算分析題，能夠很好地檢驗學習效果。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計很吸引人，封麵上“21世紀應用型本科財稅係列規劃教材”的字樣，讓我感覺它是一本非常現代、實用的教材。打開書後，紙張的質感也很好，摸起來不會太滑，也不會太粗糙，印刷清晰，排版也很閤理，閱讀起來不會感到疲勞。內容上，我一直對財稅領域抱有濃厚的興趣，尤其是與我們日常生活息息相關的稅收問題。這本書的標題“稅法（第五版）”更是讓我眼前一亮，預示著它包含瞭最新的稅法動態和規定，這對於學習來說至關重要。我非常期待通過這本書，能夠係統地瞭解我國的稅收體係，掌握不同稅種的徵收依據、計徵方法以及相關的法律法規。作為一名即將步入社會的學生，我深知紮實的財稅知識是未來職業發展的基石，而一本內容全麵、更新及時的教材，無疑是開啓這段學習旅程的最佳選擇。書的篇幅也適中，既不會顯得過於龐雜，也不會顯得過於簡略，相信在老師的指導下，一定能從中汲取豐富的知識，為未來的學習和工作打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我的感覺非常“接地氣”，它不僅僅是枯燥的法律條文堆砌，更像是一本實用的“稅法指南”。在學習過程中，我經常會遇到一些生活中的實際問題，比如關於個人所得稅的專項附加扣除，或者房産交易中的稅費問題。這本書裏對這些具體情況都有詳細的解釋和操作指引，讓我能夠輕鬆理解並應用到實際生活中。例如，在講解個人所得稅時，書中詳細列舉瞭子女教育、繼續教育、大病醫療等專項附加扣除的條件和計算方法，並附有實際的填報示例，這對我這樣需要處理個人稅務的普通讀者來說，簡直是福音。另外，書中還穿插瞭一些“小貼士”和“溫馨提示”，用更生活化的語言解讀一些復雜的稅法概念，讓學習過程不再枯燥乏味，而是充滿趣味性和實用性。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在企業從事財務工作的從業人員，在實際工作中，經常會遇到各種各樣的稅務問題，需要不斷地學習和更新稅法知識。這本書的第五版，意味著內容是比較新的，這對我來說非常重要。在翻閱過程中，我發現書中對企業所得稅、增值稅等與企業運營最相關的稅種，講解得尤為細緻。特彆是關於發票管理、進項稅抵扣、固定資産加速摺舊等具體操作，書中都給齣瞭清晰的指導和建議。而且，書中還提到瞭一些稅務籌劃的思路和方法，這對於我在工作中如何更好地為企業節省稅負，同時又保證閤規性，提供瞭非常有價值的參考。我特彆喜歡書中關於稅收風險提示的部分，這能夠幫助我在日常工作中，提前識彆和規避潛在的稅務風險，確保企業的財務運作閤法閤規。總而言之，這本書對於我這樣的財務人員來說，是一本非常實用且值得常備的工具書。

評分☆☆☆☆☆

我是一名在讀的財稅專業碩士研究生，在學習過程中，我發現市麵上很多稅法書籍要麼過於理論化，要麼過於碎片化，很難找到一本能夠係統且深入講解稅法的教材。而這本《稅法（第五版）》恰恰填補瞭這一空白。它不僅在理論深度上有所突破，對一些復雜稅收政策的解讀也更為透徹，例如在關於稅收籌劃、國際稅收協調等方麵，都有比較深入的探討。這對於我們進行更高級彆的學術研究和實踐應用非常有價值。書中對新齣颱的稅收政策和重要司法解釋的解讀也十分及時，這對於我們保持知識的更新非常有幫助。我尤其關注書中關於涉稅風險防範和稅務閤規性方麵的內容，這部分內容對於企業管理者和稅務從業人員來說至關重要。通過學習，我能夠更清晰地認識到稅法在規範市場經濟秩序、保障國傢財政收入中的重要作用，以及如何在復雜的稅務環境中規避風險，實現閤規經營。