税法（第五版）/21世纪应用型本科财税系列规划教材 [Taxation Laws] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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安仲文 著

图书标签:

• 税法
• 财税
• 税务
• 法律
• 本科教材
• 应用型
• 21世纪
• 财政
• 会计
• 税收

出版社： 东北财经大学出版社

ISBN：9787565426087

版次：5

商品编码：12135402

包装：平装

丛书名： 21世纪应用型本科财税系列规划教材

外文名称：Taxation Laws

开本：16开

出版时间：2017-01-01

用纸：胶版纸

页数：454

字数：438000

正文语种：中文

内容简介

　　《税法（第五版）/21世纪应用型本科财税系列规划教材》共十七章，在编写过程中，尽量体现全面、实用、新颖的特点，做到深入浅出、通俗易懂。除了介绍税法基本理论、基本要素外，注重理论与实际的结合，侧重于介绍国家新颁布实施的税收法律法规与税收计算实例，以便让读者在较短的时间内，对中国现行税法17个税种有一个比较全面的了解，并能在税务实践中熟练应用。

目录

第一章 税法基本原理
第一节 税法概述
第二节 税收法律关系
第三节 税收实体法要素
第四节 我国税法的制定与实施
第五节 我国现行税法体系与税收管理体制
练习题

第二章 增值税法
第一节 增值税的基本要素
第二节 增值税的计算
第三节 出口货物和服务退（免）税的计算
第四节 增值税的申报与缴纳
练习题

第三章 消费税法
第一节 消费税的基本要素
第二节 消费税的计算
第三节 出口应税消费品退（免）税
第四节 消费税的申报与缴纳
练习题

第四章 关税法
第一节 关税的基本要素
第二节 关税的计算
第三节 关税的申报与缴纳
练习题

第五章 城市维护建设税法与教育费附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
练习题

第六章 资源税法
第一节 资源税的基本要素
第二节 资源税的计算
第三节 资源税的申报与缴纳
练习题

第七章 城镇土地使用税与耕地占用税法
第一节 城镇土地使用税的基本要素
第二节 城镇土地使用税的计算
第三节 城镇土地使用税的申报与缴纳
第四节 耕地占用税
练习题

第八章 房产税法
第一节 房产税的基本要素
第二节 房产税的计算
第三节 房产税的申报与缴纳
练习题

第九章 车辆购置税法
第一节 车辆购置税的基本要素
第二节 车辆购置税的计算
第三节 车辆购置税的申报与缴纳
练习题

第十章 车船税法
第一节 车船税的基本要素
第二节 车船税的计算
第三节 车船税的申报与缴纳
练习题

第十一章 印花税法
第一节 印花税的基本要素
第二节 印花税的计算
第三节 印花税的申报与缴纳
练习题

第十二章 契税法
第一节 契税的基本要素
第二节 契税的计算
第三节 契税的申报与缴纳
练习题

第十三章 土地增值税法
第一节 土地增值税的基本要素
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的申报与缴纳
练习题

第十四章 烟叶税法
第一节 烟叶税的基本要素
第二节 烟叶税的计算
第三节 烟叶税的申报与缴纳
练习题

第十五章 企业所得税法
第一节 企业所得税的基本要素
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的申报与缴纳
练习题

第十六章 个人所得税法
第一节 个人所得税的基本要素
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的申报与缴纳
练习题

第十七章 税收征收管理法
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 法律责任
练习题

精彩书摘

　　《税法（第五版）/21世纪应用型本科财税系列规划教材》：
　　课税对象是税法中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。通过规定课税对象，解决对什么征税的问题。它是构成税收实体法要素的基础性要素。首先，课税对象是一种税区别于另一种税的原因。其次，课税对象体现各种税的征税范围。再次，其他要素的内容一般都是以课税对象为基础确定的，每一种税一般都有特定的征税对象。因此，课税对象是一种税区别于另一种税的主要标志，每一种税名称的由来以及各种税在性质上的差别，也主要取决于不同的课税对象。
　　课税对象可以从质和量两方面具体化。其质的具体化是征税范围和税目，量的具体化是计税依据和计税单位。
　　征税范围是指税法规定的征税对象的具体内容范围，是国家征税的界限，凡列入征税范围的都要征税。税目是指税法规定的应征税的具体项目，是课税对象的具体化。税目体现了征税的广度，反映了各税种具体的征税范围。计税依据是指计算应纳税额所依据的标准。一般来说，从价计算的税收以计税金额为计税依据，计税金额是指征税对象的数量乘以计税价格的数额；从量计算的税收以征税对象的重量、容积、体积、面积、数量为计税依据。计税单位的含义有两个：一是指划分征税对象适用税目、税率所依据的标准；二是与计税依据同义。
　　……

好的，这是一份针对您提供的书名《税法（第五版）/21世纪应用型本科财税系列规划教材 [Taxation Laws]》之外，不包含该书内容的图书简介。这份简介力求详细、专业，并展现出扎实的学术或专业特点，避免任何AI痕迹。 --- 《国际税收协定：原理、实务与前沿发展》 聚焦全球化背景下的税收合规与筹划 作者： [此处填写一位资深税务专家或教授的姓名] 出版社： [此处填写一家知名的学术或专业出版社名称] 开本/页数： [例如：16开/约700页] ISBN： [此处填写一个虚构的或示例的ISBN] --- 图书概述 在全球化浪潮不可逆转的今天，跨境经济活动和资本流动日益频繁。随之而来的，是各国税制体系之间的冲突、重复征税以及避税问题的复杂化。《国际税收协定：原理、实务与前沿发展》正是应运而生的一部深刻剖析国际税收领域核心规范——税收协定的权威专著。 本书并非基础税法教科书，而是将视角聚焦于双边和多边税收协定的构建逻辑、解释规则、实际应用及当前面临的重大挑战。它旨在为从事国际税务筹划、税务审计、跨国企业财务管理以及相关法律研究的专业人士，提供一个系统、深入且具有前瞻性的知识框架。本书尤其关注经济合作与发展组织（OECD）税收协定范本及其评论报告（Commentaries）的最新修订，并结合联合国（UN）税收协定范本的特色，对协定条款进行精细解读。 核心内容与结构 本书共分为五大部分，二十章，内容逻辑严密，从基础理论铺陈至复杂实务案例分析。 第一部分：国际税收基本理论与协定基础 本部分首先确立了国际税收的基本法律冲突与协调机制。详细阐述了税收管辖权的冲突模式（来源国与居民国原则），并系统介绍了国际税收协定的历史沿革、法律地位及其在各国国内法体系中的适用顺序。重点解析了《维也纳条约法公约》在协定解释中的核心作用。 章节亮点： 深入探讨了“税收协定作为国际公法/私法工具的性质辨析”，以及如何根据最惠国待遇原则和国民待遇原则来确定协定的适用范围和解释基准。 第二部分：OECD范本与实体条款精讲 这是全书的核心。本部分逐条、逐款地解析了OECD范本中的实体性条款，尤其是涉及到收入分配和税收抵免的核心章节。 1. 所得的界定与分配： 详细分析了常设机构（PE）的界定，特别是针对数字经济带来的“有形固定场所”的挑战，讨论了“数字经济常设机构”的最新动向。对股息、利息、特许权使用费等特殊收入的处理规则进行了对比分析，区分了不同协定文本下的差异。 2. 避免双重征税的方法： 深度比较了税收抵免法（Credit Method）与免税法（Exemption Method）的税务后果和筹划影响。重点剖析了“限制抵免”（Limitation on Benefits, LOB）条款在保护协定利益方面的复杂性。 3. 特殊收入项目处理： 详尽解析了资本利得、不动产收入的管辖权分配，并对非居民个人在成员国取得的劳务报酬的“短期停留例外”进行了严格的界定。 第三部分：协定滥用与反避税措施（BEPS时代的冲击） 本部分专门应对全球税收治理的核心议题——协定滥用（Treaty Shopping）。 BEPS行动计划的深度整合： 全面梳理了BEPS行动计划（特别是第6项：防止税收协定滥用）如何重塑了国际税收协定的解释和执行。详细解读了主要目的测试（Principal Purpose Test, PPT）的法律构成要件、证明责任的转移以及其在司法实践中的应用困境。 利益冲突的解决机制： 详细介绍并对比了相互协商程序（Mutual Agreement Procedure, MAP）和争端解决机制（Dispute Resolution Mechanisms）的运作流程、时效要求及其在不同协定网络中的效力差异。 第四部分：特定主体与新型交易的协定适用 针对现代商业结构的复杂性，本部分提供了针对特定主体和新型交易的协定分析工具。 合伙企业与穿透实体： 探讨了在国际税收协定框架下，如何确定有限合伙企业、信托等流动性实体（Flow-through Entities）的“居民身份”及其应享的协定利益。 金融工具与数字服务： 分析了金融衍生品、复杂的融资安排（如混合错配安排）在协定下的税务处理，并结合OECD关于数字服务税（DSTs）的讨论，预判未来数字收入协定条款的可能演变方向。 第五部分：中国与全球税收协定的实践参照 本部分结合中国税收协定网络的具体实践，提供了本土化的应用指导。 中国税收协定范本与OECD范本的差异化分析： 重点对比了中国在特定条款上（如服务费收入、技术转让费）的倾向性处理，以及中国在执行MAP时采取的立场。 实践操作指南： 提供了申请享受协定待遇（如预提所得税减免）的实务流程、所需文件清单，并列举了近年来中国税务机关对协定滥用案例的典型处理口径。 目标读者群体 本书内容深度远超一般本科教材，特别适合以下专业人士和学者： 1. 注册税务师、注册会计师及相关税务咨询机构的从业人员，尤其专注于跨国税务合规与筹划的团队。 2. 企业集团的财务总监、税务经理，需要理解和执行跨国收入预提、转让定价文档准备及协定利益风险评估的内部人士。 3. 法学院和商学院高年级本科生、研究生，以及从事国际经济法、比较税制研究的学者。 4. 税务机关在国际税收案件审理、双边协商中需要依赖深度文本分析的专业人员。 本书的独特价值 与其他侧重于中国国内税法或基础税务理论的教材不同，《国际税收协定：原理、实务与前沿发展》的价值在于其全球视角、条文的穿透式解读和对前沿政策的即时反应。本书不满足于对现有法律条文的简单罗列，而是深入探讨了： 解释的艺术： 如何运用经济实质原则对抗形式上的协定适用。 制度的张力： 税基侵蚀与利润转移（BEPS）框架下，协定设计者意图与实务操作之间的动态平衡。 前瞻性研究： 对全球最低税（Pillar Two）可能对既有税收协定体系带来的结构性冲击进行了初步的框架性分析。 通过阅读本书，读者将能够超越简单的条文查询，真正掌握国际税收协定的立法精神、解释规则和实战应用能力，在日益复杂的全球税务环境中，构建起稳健的税务风险防火墙和高效的税务筹划蓝图。 ---

评分☆☆☆☆☆

这本书给我的感觉非常“接地气”，它不仅仅是枯燥的法律条文堆砌，更像是一本实用的“税法指南”。在学习过程中，我经常会遇到一些生活中的实际问题，比如关于个人所得税的专项附加扣除，或者房产交易中的税费问题。这本书里对这些具体情况都有详细的解释和操作指引，让我能够轻松理解并应用到实际生活中。例如，在讲解个人所得税时，书中详细列举了子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除的条件和计算方法，并附有实际的填报示例，这对我这样需要处理个人税务的普通读者来说，简直是福音。另外，书中还穿插了一些“小贴士”和“温馨提示”，用更生活化的语言解读一些复杂的税法概念，让学习过程不再枯燥乏味，而是充满趣味性和实用性。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在读的财税专业硕士研究生，在学习过程中，我发现市面上很多税法书籍要么过于理论化，要么过于碎片化，很难找到一本能够系统且深入讲解税法的教材。而这本《税法（第五版）》恰恰填补了这一空白。它不仅在理论深度上有所突破，对一些复杂税收政策的解读也更为透彻，例如在关于税收筹划、国际税收协调等方面，都有比较深入的探讨。这对于我们进行更高级别的学术研究和实践应用非常有价值。书中对新出台的税收政策和重要司法解释的解读也十分及时，这对于我们保持知识的更新非常有帮助。我尤其关注书中关于涉税风险防范和税务合规性方面的内容，这部分内容对于企业管理者和税务从业人员来说至关重要。通过学习，我能够更清晰地认识到税法在规范市场经济秩序、保障国家财政收入中的重要作用，以及如何在复杂的税务环境中规避风险，实现合规经营。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计很吸引人，封面上“21世纪应用型本科财税系列规划教材”的字样，让我感觉它是一本非常现代、实用的教材。打开书后，纸张的质感也很好，摸起来不会太滑，也不会太粗糙，印刷清晰，排版也很合理，阅读起来不会感到疲劳。内容上，我一直对财税领域抱有浓厚的兴趣，尤其是与我们日常生活息息相关的税收问题。这本书的标题“税法（第五版）”更是让我眼前一亮，预示着它包含了最新的税法动态和规定，这对于学习来说至关重要。我非常期待通过这本书，能够系统地了解我国的税收体系，掌握不同税种的征收依据、计征方法以及相关的法律法规。作为一名即将步入社会的学生，我深知扎实的财税知识是未来职业发展的基石，而一本内容全面、更新及时的教材，无疑是开启这段学习旅程的最佳选择。书的篇幅也适中，既不会显得过于庞杂，也不会显得过于简略，相信在老师的指导下，一定能从中汲取丰富的知识，为未来的学习和工作打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在企业从事财务工作的从业人员，在实际工作中，经常会遇到各种各样的税务问题，需要不断地学习和更新税法知识。这本书的第五版，意味着内容是比较新的，这对我来说非常重要。在翻阅过程中，我发现书中对企业所得税、增值税等与企业运营最相关的税种，讲解得尤为细致。特别是关于发票管理、进项税抵扣、固定资产加速折旧等具体操作，书中都给出了清晰的指导和建议。而且，书中还提到了一些税务筹划的思路和方法，这对于我在工作中如何更好地为企业节省税负，同时又保证合规性，提供了非常有价值的参考。我特别喜欢书中关于税收风险提示的部分，这能够帮助我在日常工作中，提前识别和规避潜在的税务风险，确保企业的财务运作合法合规。总而言之，这本书对于我这样的财务人员来说，是一本非常实用且值得常备的工具书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的结构编排逻辑性非常强，从总纲到分则，层层递进，非常适合初学者建立起对税法的整体认知。首先，它详细地介绍了税法的基本概念、原则以及税收法律体系的构成，这为后续的学习打下了坚实的理论基础。接着，又逐一深入讲解了个人所得税、企业所得税、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等各种主要的税种。在讲解每个税种时，作者都力求做到深入浅出，不仅罗列了法律条文，更重要的是结合了大量的案例分析和实际操作指导。这一点我特别欣赏，因为税法理论知识固然重要，但如果没有实际的案例来佐证，很难真正理解其精髓。书中提供的案例贴近实际，涵盖了企业经营和个人税务处理中的常见问题，对于培养解决实际问题的能力非常有帮助。此外，每章节后面的习题也设计得相当有针对性，既有概念理解题，也有计算分析题，能够很好地检验学习效果。