高校财务内部控制实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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刘罡 著

图书标签:

• 高校财务
• 内部控制
• 财务管理
• 实务
• 会计
• 审计
• 风险管理
• 高等教育
• 财务制度
• 规范

出版社： 中国农业大学出版社

ISBN：9787565519864

版次：1

商品编码：12335031

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-03-01

用纸：胶版纸

内容简介

随着科教兴国战略的推进，国家对高等教育越来重视。对于高校而言，随着学校办学资源的不断增加，如何管好用好办学资金，有效防范资金风险，就需要不断加强高校办学资金的内部控制和管理。为了进一步推动高校内部控制建设，在中国教育会计学会农业院校分会的领导和支持下，我们组织了部分农业院校财务人员组成本书编写组，我们编写此书的目的是，力图从财务管理的视角出发，以资金活动为核心，对高校内部控制建设进行探讨和研究，构建符合高效特点的内控实务体系。本书既是对高校内部控制建设已有成果的总结和固化，也是对未来内控建设的再思考。

作者简介

刘罡，中国农业大学财务处处长，管理学博士，高级会计师，高级审计师。中国教育会计学会常务理事，农业院校分会理事长；北京教育会计学会常务理事；中国农业会计学会理事。曾经在《中国审计》、《中国内部审计》、《中国农业会计》、《中国农业大学学报（社科版）》等期刊发表文章多篇，主持课题多项，主编 《农业高校财务管理改革理论与实践》等。

好的，以下是根据您的要求撰写的一份图书简介，该书名为《高效能团队建设与领导力提升实务》，内容详实，旨在提供一套系统、实用的团队管理与领导力发展框架。 --- 《高效能团队建设与领导力提升实务》图书简介 告别低效协作与迷茫领导，拥抱充满活力与成就的卓越团队 在当今快速变化的商业环境中，组织成功的核心驱动力已不再仅仅依赖于个体的能力，而愈发聚焦于团队的协同效应和领导者的有效驾驭。《高效能团队建设与领导力提升实务》正是为应对这一时代挑战而诞生的权威指南。本书不仅是理论的汇集，更是一套经过实战检验、可操作性极强的工具箱，旨在帮助各级管理者、团队负责人以及有志于提升领导潜能的专业人士，系统性地构建、优化并领导一支能够持续产出卓越绩效的高效能团队。 第一部分：高效能团队的基石——理论框架与诊断 理解高效能的本质：从个体到整体的蜕变 本书首先深入剖析了高效能团队的底层逻辑。我们不再满足于“团队合作”的模糊概念，而是引入了团队成熟度模型（TMM），帮助读者清晰地定位当前团队所处的阶段——从初创期的“磨合与定位”到成熟期的“持续创新与自我超越”。 核心要素解构： 本章详细阐述了高效能团队的五大关键支柱：明确的共同愿景、清晰的角色与责任边界、高度的心理安全感、有效的沟通机制，以及持续的绩效反馈回路。 团队诊断工具箱： 提供一系列实用的评估问卷和观察指标，帮助管理者精准识别团队的“痛点”所在。例如，如何区分是“目标不清晰”导致的效率低下，还是“内部冲突管理不当”造成的内耗。 打破孤岛效应： 探讨跨职能团队（Cross-Functional Teams）的特殊挑战与机遇，重点解析如何建立跨部门协作的信任基础，确保信息流动的透明化与及时性。 第二部分：团队建设的实践路径——从招募到融合 构建人才的黄金组合，确保每位成员的价值最大化 一个卓越的团队，始于对合适人才的甄选和高效的融合。本书将团队建设的流程细化为可执行的步骤，强调“结构决定功能”的原则。 人才选拔的“文化契合度”优先： 教授如何设计行为面试问题，不仅评估硬技能，更重要的是考察候选人的价值观、适应性和协作意愿。引入团队角色兼容性矩阵，确保团队成员技能与性格的互补性。 高效的入职与角色定位： 强调新成员融入过程中的“加速器”策略，包括快速建立工作流程熟悉度、指定“伙伴导师”（Buddy System）制度，以及明确30-60-90天内的关键交付成果（Milestones）。 激发内在动机： 深入探讨自我决定理论（SDT）在团队管理中的应用。如何通过赋予成员自主权（Autonomy）、提升其胜任感（Competence）和建立强烈的联结感（Relatedness），将外部激励转化为持久的内在驱动力。 第三部分：卓越领导力的七大核心技能 领导者转型：从管理者到赋能者、教练与变革推动者 领导力并非天赋，而是一套可学习、可磨练的技能组合。本部分聚焦于现代领导者必须掌握的七大关键能力，并提供详尽的实践案例。 1. 愿景的清晰传达者： 学习如何将宏大的战略目标，转化为团队成员日常工作的具体意义和方向感。包含“讲故事”的艺术，将数据和目标转化为引人入胜的叙事。 2. 冲突的建设性管理者： 冲突是团队成长的催化剂，而非破坏者。本书提供了“聚焦于问题，而非指向人”的冲突解决五步法，以及如何运用“中立调解框架”化解高张力对话。 3. 高水平的教练式辅导： 摒弃传统的“指挥与控制”模式，重点教授GROW模型在日常辅导中的应用。如何通过提出精准的问题，引导员工自己找到解决方案，从而培养其解决问题的能力和主人翁意识。 4. 赋权与授权的艺术： 明确授权的层级（从信息共享到完全决策权），以及如何在授权的同时，设置必要的“安全网”和问责机制，确保风险可控。 5. 建立心理安全感的文化： 探讨谷歌“亚里士多德项目”的发现，阐述领导者如何通过公开承认自己的错误（Vulnerability），鼓励提问和异议，来建立一个允许失败、鼓励尝试的环境。 6. 变革中的稳定器： 在组织变革时期，领导者如何有效管理团队的情绪曲线（从否认到接受），并成为变革理念最坚定的倡导者和实践者。 7. 跨代际沟通的桥梁： 针对当前职场中多代员工共存的现状，提供针对性的沟通策略，理解不同代际的工作偏好和价值体系，实现有效协作。 第四部分：绩效驱动与持续优化闭环 将目标转化为成果，并确保团队具备持续学习的能力 高效能团队的标志是其成果的稳定输出和不断自我优化的能力。本部分关注流程的标准化与持续改进。 目标设定与对齐（OKR/KPI的优化应用）： 详细解析如何运用OKR（目标与关键成果）确保团队目标与公司战略高度对齐，并强调“结果导向”而非“活动导向”的衡量标准。 反馈的精益化管理： 引入“即时、具体、有指导性”的反馈原则。教授管理者如何将年度绩效评估转化为持续的、促进成长的对话，尤其关注如何给予建设性批评而不损害关系。 高效的会议结构设计： 针对现代组织中低效会议泛滥的问题，提供了一套“无目标，不开会”的会议设计蓝图，包括会前准备清单、会议主持技巧与会后跟进行动计划。 团队学习与复盘文化： 建立定期的“事后回顾”（After Action Review, AAR）机制，将每一次项目完成后的经验教训系统化地沉淀为组织的知识资产，确保团队永葆学习的敏锐度。 结语：领导力的遗产 本书的最终目标是帮助读者超越日常事务的管理，将精力聚焦于人才的培养和战略的执行。通过掌握这些系统化的工具和思维模型，您将能够打造一支不仅能完成任务，更能激发潜能、持续创新的精英团队，最终实现卓越的组织绩效与个人领导力的双重提升。 适合人群： 中高层管理者及部门总监 项目经理和团队领导者 人力资源专业人士 渴望提升自身领导力与管理能力的职场精英 ---

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚入职不久的财务人员，我对《高校财务内部控制实务》这本书充满了期待，希望能从中学习到宝贵的实操经验，为我的工作打下坚实的基础。然而，在阅读的过程中，我发现这本书的内容似乎与我的预期存在一定的偏差。 首先，书中对高校财务内部控制的理论框架进行了详细的阐述，从风险管理、合规性、效率性等多个维度进行分析。这部分内容虽然具有一定的学术价值，但对于一线财务人员而言，过于抽象和理论化，缺乏直接的操作指导。例如，在描述风险识别方法时，书中列举了多种模型和工具，如SWOT分析、风险矩阵等，但并未深入讲解如何在高校财务实际工作中具体运用这些工具，也没有提供相关的案例分析，使得我对如何将其落地感到迷茫。我更希望看到的是一些具体的情景模拟，比如如何识别报销流程中的潜在风险，或者如何防范合同审批中的舞弊行为，并给出清晰的应对策略。 其次，书中在内部控制的设计与执行部分，更多地强调了制度的规范性和流程的严谨性。这当然是重要的，但同时也让我感觉有些刻板和僵化。在现实工作中，高校的财务环境错综复杂，往往需要灵活应变，而书中的一些建议似乎过于理想化，未能充分考虑到实际操作中的各种制约因素和突发情况。比如，在谈到资产管理时，书中详细描述了固定资产的购置、入账、盘点、处置等一系列规范流程，但对于一些特殊资产，如科研设备、低值易用物品等，其管理难度和特殊性并未得到充分体现，也没有提供相应的差异化管理建议。我渴望找到的是一些能够帮助我处理实际复杂情况的“窍门”和“技巧”，而不是纯粹的理论条文。 再者，书中对于信息化在财务内部控制中的应用，提及不多，且较为泛泛。在当今技术飞速发展的时代，信息化手段对于提升财务工作效率、加强内部控制至关重要。然而，《高校财务内部控制实务》这本书对这方面的论述相对欠缺，未能深入探讨如何利用财务软件、数据分析工具等来加强内部控制的有效性。例如，如何通过系统自动生成预警信息，如何利用大数据分析来发现异常交易，这些都是我非常感兴趣且在工作中急需了解的内容，但书中对此着墨不多，让我觉得未能跟上时代的步伐。 此外，本书对内部审计在财务内部控制中的作用，也只是浅尝辄止。内部审计作为监督和评估内部控制有效性的重要环节，其作用不容忽视。然而，书中对内部审计的职能、方法、报告等方面的介绍，显得较为简略，未能充分阐释如何通过有效的内部审计来发现问题、改进控制、提升整体财务管理水平。我期待能看到一些关于如何配合内部审计工作，如何根据审计发现的问题进行整改，甚至如何主动利用审计结果来优化内部控制的建议。 最后，书中在应对财务风险和突发事件方面的指导，也略显不足。高校财务管理中，难免会遇到各种风险，如资金链断裂、重大经济纠纷、自然灾害等。然而，《高校财务内部控制实务》这本书对于如何制定应急预案、如何进行风险评估和应对，以及如何在这种情况下保持财务稳定等方面的论述，不够深入和具体。我更希望书中能提供一些切实可行的风险应对策略和应急处理流程，帮助我更好地应对工作中可能出现的各种挑战。

评分☆☆☆☆☆

在翻阅《高校财务内部控制实务》这本书时，我最直观的感受是它像一本密不透风的“安全网”，试图将高校财务的每一个环节都纳入严密的控制之下。然而，在阅读过程中，我发现这“安全网”的编织方式，似乎过于注重细节的梳理，而忽略了整体的协同与创新。 书中在“货币资金管理”的部分，详细阐述了现金、银行存款的日常收付、保管、对账等一系列操作规程，并强调了各项审批权限的界定。这固然是基础，但我总觉得它更像是在描述如何“管好钱”，而非“用好钱”。例如，在提到“零余额账户管理”时，书中只是简单地交代了其设置原则，但并未深入探讨如何通过零余额账户的精细化管理，来优化资金使用效率，实现资金的集中归集和统一调度，从而为学校的重大投资和发展项目提供更有力的资金保障。 在“往来款项管理”这一章节，书中详细列举了各项应收、应付款项的账龄分析、催收程序、坏账准备计提等内容。这些都是非常标准的业务操作，但却让我感到一种“就事论事”的局限性。我更希望书中能探讨如何通过加强与学生、家长、供应商等利益相关者的沟通，建立长期稳定的合作关系，从而从源头上减少往来款项的产生，或者通过优化合同管理，提前规避潜在的拖欠风险。 书中对于“成本核算”的论述，虽然严谨，但似乎更侧重于理论上的成本分类和归集。对于高校而言，成本的核算往往与科研项目、教学质量、后勤服务等多个维度息息相关，其复杂性和特殊性不容忽视。我期望书中能提供更多关于如何针对不同类型的成本项目，如科研项目经费的成本分配，学生培养成本的核算，以及后勤服务的成本效益分析等方面的实操指导，帮助我们更准确地评估各项活动的投入产出比。 再者，书中在“内部审计”章节，主要强调了审计的独立性、客观性原则，以及审计计划的制定和审计报告的撰写。但对于如何将内部审计的发现转化为实际的管理改进，如何建立审计整改的跟踪机制，以及如何利用审计成果来持续优化财务内部控制体系，这些更具实践意义的内容，却显得有些语焉不详。我感觉书中更像是把内部审计定位为一个“发现问题”的部门，而没有充分挖掘它在“解决问题”和“推动改进”方面的巨大潜力。 最后，对于“信息系统建设”在财务内部控制中的作用，书中仅是浅显地提及，并未深入探讨如何利用现代信息技术，如人工智能、大数据、区块链等，来提升财务内部控制的智能化、自动化水平。我非常希望能看到一些关于如何通过系统化的管理，实现财务数据的实时监控，自动化的风险预警，以及智能化的决策支持，从而真正构建一个高效、安全的财务内部控制体系。

评分☆☆☆☆☆

《高校财务内部控制实务》这本书，在我看来，像是一本精心绘制的地图，它为我指明了前进的方向，但却未能提供给我一辆足够强劲的马车。我对书中的内容充满了敬意，但同时也感受到一种“理论的重量”和“实践的轻盈”。 书中在“预算编制与执行”部分，对于预算编制的原则、方法、程序进行了详细的介绍，并强调了预算的严肃性和权威性。然而，在实际操作中，高校的预算编制往往涉及多个部门、多个层级的沟通协调，而书中对于如何有效进行跨部门沟通、如何平衡各方利益、如何激发部门预算编制的积极性和主动性等方面的论述，显得比较薄弱。我更希望书中能提供一些关于如何利用信息化工具，实现预算编制的协同化、智能化，以及如何通过建立有效的激励机制，来鼓励各部门积极参与预算编制和执行。 在“采购与招投标管理”章节，书中详细阐述了采购的流程、合同的签订、供应商的选择等内容，并强调了公平、公正、公开的原则。这些是基础，但我总觉得它更像是在描述如何“做好事”，而不是如何“做好生意”。例如，在探讨如何选择优质供应商时，书中更多地强调了考察其资质和信誉，但对于如何通过市场调研、竞争性谈判等方式，争取更优惠的价格和服务，以及如何建立长期的战略合作关系，从而实现“双赢”的局面，这方面的内容则略显不足。 书中对“非税收入管理”的描述，主要集中在各项非税收入的分类、征收、入账等环节，并强调了收入的及时性和准确性。然而，对于如何通过优化收费项目、调整收费标准、提供优质服务等方式，来提高非税收入的规模和质量，以及如何利用非税收入来支持学校的特色发展和创新项目，这方面的探讨则不够深入。我感觉书中更侧重于“把钱收上来”，而忽略了“把钱用好”和“把钱管活”。 再者，书中在“财务人员职业道德与素养”部分，虽然强调了廉洁奉公、恪尽职守等基本要求，但对于如何提升财务人员的专业能力、培养其风险意识和创新精神，以及如何建立一套科学的绩效考核和职业发展体系，来留住和激励优秀人才，这方面的内容则显得比较空泛。我深知“人”是内部控制的灵魂，一个优秀的内控体系离不开高素质、专业化的财务队伍，而书中在这方面的指导显得不够具体和系统。 最后，在“信息披露与沟通”章节，书中主要强调了按照相关规定进行财务信息披露的重要性，以及如何与监管部门、审计机构等进行沟通。然而，在如何利用财务信息，与学校的师生、校友、社会公众等进行有效沟通，提升学校的透明度和公信力，以及如何通过多渠道、多形式的信息传播，来树立学校的良好形象，这方面的论述则显得不够充分。我希望书中能提供一些关于如何将枯燥的财务数据转化为易于理解、引人入胜的叙事，从而更好地展现学校的办学成就和发展潜力。

评分☆☆☆☆☆

拿到《高校财务内部控制实务》这本书，我的第一感受是它装帧精美，内容厚重，仿佛一本百科全书。我本以为它会像一本操作手册一样，事无巨细地教我如何一步步建立和完善高校的财务内控体系，但深入阅读后，我发现我的理解似乎有些过于简单了。 书中对一些基础性的财务概念和术语进行了严谨的定义，这对于新手来说固然是重要的铺垫，但对于已经有一定工作经验的我来说，显得有些冗余。例如，关于“权责发生制”和“收付实现制”的详细解释，虽然准确，但我更关注的是如何在实际业务中区分和应用它们。书中在描述“预算管理”时，洋洋洒洒地介绍了很多理论模型和管理理念，但却很少提及如何在高校复杂的预算编制、执行和监督过程中，运用实际的工具和方法来提高效率和准确性。我更希望能看到一些关于如何与各部门沟通协调预算编制，如何利用软件工具进行预算执行的实时监控，以及如何对超预算或低预算项目进行深入分析的实用技巧。 更让我感到困惑的是，书中在“收入确认”和“支出管理”等核心章节，大量引用了大量的法律法规和会计准则条文，并进行了逐字逐句的解读。虽然这些条文是法律依据，但枯燥乏味的法律条文堆砌，并没有给我在实际操作中带来多少启示。我期待的是能够读到一些关于如何基于这些法律法规，在高校特有的收入（如学费、科研经费、捐赠收入）和支出（如人员经费、基建项目、采购支出）场景下，如何设计合理、可行的内部控制流程，如何通过有效的凭证管理和审批流程来规避风险。 同时，书中在“资产管理”部分，对于固定资产的分类、折旧计提、处置流程等内容讲解得非常细致，几乎是事无巨细。然而，对于高校特有的无形资产，如专利权、软件著作权，以及一些特殊形式的资产，如学生作品、教学成果等，其管理和控制的特殊性并未得到充分探讨。我更想了解的是，如何对这些非实物形态的资产进行有效评估和管理，如何避免其流失或被不当使用。 此外，书中在“财务报告”章节，对财务报表的编制要求和披露内容进行了详细的说明。然而，在如何利用财务报告来分析高校的经营状况，如何通过报表数据发现潜在的经营风险和管理问题，以及如何根据分析结果提出改进建议等方面，却着墨不多。我希望这本书能提供一些财务报表分析的实例，以及如何从报表中读出“信息”的技巧，从而帮助我更好地为管理层提供决策支持。 最后，在“风险管理”章节，书中列举了一些宏观的风险类型，如政策风险、市场风险、技术风险等，并进行了概念性的描述。但我更希望看到的是，在高校财务管理的具体业务中，如何识别、评估、应对这些风险，例如，如何防范套取科研经费的风险，如何应对突发疫情对学费收入的影响，如何处理校园贷等衍生风险，这些都是我工作中最直接的挑战，而书中对此的指导相对模糊。

评分☆☆☆☆☆

《高校财务内部控制实务》这本书，给我的感觉就像是在一个古老而精密的机械装置里，仔细地打磨着每一个齿轮和每一个螺丝。它提供了一套完整的操作说明，教你如何保持这个装置的正常运转，但似乎忽略了如何让这个装置发挥出更强大的驱动力。 在阅读“资金筹措与运用”章节时，书中详细介绍了债券发行、银行贷款、票据融资等传统融资方式的流程和风险控制要点。这些内容无疑是重要的，但却让我感觉有些“老生常谈”。在当前经济环境下，高校的资金来源日益多元化，除了传统的渠道，还有校友捐赠、校办企业收益、科技成果转化等多种形式。我更希望书中能提供一些关于如何有效引导和管理这些新兴资金来源的策略，以及如何通过创新的金融工具，例如设立投资基金、发行专项债券等，来支持学校的战略发展和重大项目建设。 书中在“会计信息质量”部分，花费了大量的篇幅来阐述会计信息的真实性、可靠性、可比性、及时性等基本原则。这些原则是毋庸置疑的，但对于一线财务人员来说，更关心的是如何在实际工作中，通过规范的凭证填制、账簿记录、会计科目设置等具体环节，来保证会计信息的质量。书中对这些操作细节的描述，虽然详尽，但却让我觉得有些“拆解式”的讲解，缺乏一种“整体观”，未能将这些零散的细节串联起来，形成一个有机的整体。 在“内部控制评价”章节，书中列举了多种评价方法和标准，例如内部控制问卷、穿行测试、实质性测试等。这些方法本身是科学有效的，但对于如何针对高校财务的特点，设计出具有针对性和操作性的评价指标，以及如何利用评价结果来制定切实可行的改进措施，书中却提供得不够充分。我渴望看到一些关于如何根据不同业务流程的风险程度，来设计差异化的评价方案，以及如何将评价结果转化为管理改进的动力，从而形成一个持续优化的闭环。 此外，书中在“人员培训与激励”方面，虽然提及了对财务人员进行专业培训的重要性，但对于如何建立一个系统化的培训体系，如何针对不同岗位和不同层次的财务人员，制定个性化的培训计划，以及如何通过有效的激励机制，来激发财务人员的工作积极性和创造力，这些方面的内容则显得比较薄弱。我深知人是内部控制中最活跃的因素，一个优秀的内控体系离不开高素质的专业团队，而书中在这方面的指导显得不够深入。 最后，在“合规经营与法律风险防范”章节，书中更多地强调了遵守各项法律法规的重要性，并罗列了一些常见的法律风险。然而，在如何主动识别、评估和应对高校财务活动中可能遇到的各种法律风险，例如合同纠纷、知识产权侵权、税务稽查等，以及如何建立有效的法律风险预警和化解机制，书中提供的指导显得较为笼统，缺乏具体的操作指南和案例分析，这对于我们这些身处一线，需要直接面对这些法律风险的财务人员来说，显得有些力不从心。