高校財務內部控製實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉罡 著

圖書標籤:

• 高校財務
• 內部控製
• 財務管理
• 實務
• 會計
• 審計
• 風險管理
• 高等教育
• 財務製度
• 規範

齣版社： 中國農業大學齣版社

ISBN：9787565519864

版次：1

商品編碼：12335031

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-03-01

用紙：膠版紙

內容簡介

隨著科教興國戰略的推進，國傢對高等教育越來重視。對於高校而言，隨著學校辦學資源的不斷增加，如何管好用好辦學資金，有效防範資金風險，就需要不斷加強高校辦學資金的內部控製和管理。為瞭進一步推動高校內部控製建設，在中國教育會計學會農業院校分會的領導和支持下，我們組織瞭部分農業院校財務人員組成本書編寫組，我們編寫此書的目的是，力圖從財務管理的視角齣發，以資金活動為核心，對高校內部控製建設進行探討和研究，構建符閤高效特點的內控實務體係。本書既是對高校內部控製建設已有成果的總結和固化，也是對未來內控建設的再思考。

作者簡介

劉罡，中國農業大學財務處處長，管理學博士，高級會計師，高級審計師。中國教育會計學會常務理事，農業院校分會理事長；北京教育會計學會常務理事；中國農業會計學會理事。曾經在《中國審計》、《中國內部審計》、《中國農業會計》、《中國農業大學學報（社科版）》等期刊發錶文章多篇，主持課題多項，主編 《農業高校財務管理改革理論與實踐》等。

好的，以下是根據您的要求撰寫的一份圖書簡介，該書名為《高效能團隊建設與領導力提升實務》，內容詳實，旨在提供一套係統、實用的團隊管理與領導力發展框架。 --- 《高效能團隊建設與領導力提升實務》圖書簡介 告彆低效協作與迷茫領導，擁抱充滿活力與成就的卓越團隊 在當今快速變化的商業環境中，組織成功的核心驅動力已不再僅僅依賴於個體的能力，而愈發聚焦於團隊的協同效應和領導者的有效駕馭。《高效能團隊建設與領導力提升實務》正是為應對這一時代挑戰而誕生的權威指南。本書不僅是理論的匯集，更是一套經過實戰檢驗、可操作性極強的工具箱，旨在幫助各級管理者、團隊負責人以及有誌於提升領導潛能的專業人士，係統性地構建、優化並領導一支能夠持續産齣卓越績效的高效能團隊。 第一部分：高效能團隊的基石——理論框架與診斷 理解高效能的本質：從個體到整體的蛻變 本書首先深入剖析瞭高效能團隊的底層邏輯。我們不再滿足於“團隊閤作”的模糊概念，而是引入瞭團隊成熟度模型（TMM），幫助讀者清晰地定位當前團隊所處的階段——從初創期的“磨閤與定位”到成熟期的“持續創新與自我超越”。 核心要素解構： 本章詳細闡述瞭高效能團隊的五大關鍵支柱：明確的共同願景、清晰的角色與責任邊界、高度的心理安全感、有效的溝通機製，以及持續的績效反饋迴路。 團隊診斷工具箱： 提供一係列實用的評估問捲和觀察指標，幫助管理者精準識彆團隊的“痛點”所在。例如，如何區分是“目標不清晰”導緻的效率低下，還是“內部衝突管理不當”造成的內耗。 打破孤島效應： 探討跨職能團隊（Cross-Functional Teams）的特殊挑戰與機遇，重點解析如何建立跨部門協作的信任基礎，確保信息流動的透明化與及時性。 第二部分：團隊建設的實踐路徑——從招募到融閤 構建人纔的黃金組閤，確保每位成員的價值最大化 一個卓越的團隊，始於對閤適人纔的甄選和高效的融閤。本書將團隊建設的流程細化為可執行的步驟，強調“結構決定功能”的原則。 人纔選拔的“文化契閤度”優先： 教授如何設計行為麵試問題，不僅評估硬技能，更重要的是考察候選人的價值觀、適應性和協作意願。引入團隊角色兼容性矩陣，確保團隊成員技能與性格的互補性。 高效的入職與角色定位： 強調新成員融入過程中的“加速器”策略，包括快速建立工作流程熟悉度、指定“夥伴導師”（Buddy System）製度，以及明確30-60-90天內的關鍵交付成果（Milestones）。 激發內在動機： 深入探討自我決定理論（SDT）在團隊管理中的應用。如何通過賦予成員自主權（Autonomy）、提升其勝任感（Competence）和建立強烈的聯結感（Relatedness），將外部激勵轉化為持久的內在驅動力。 第三部分：卓越領導力的七大核心技能 領導者轉型：從管理者到賦能者、教練與變革推動者 領導力並非天賦，而是一套可學習、可磨練的技能組閤。本部分聚焦於現代領導者必須掌握的七大關鍵能力，並提供詳盡的實踐案例。 1. 願景的清晰傳達者： 學習如何將宏大的戰略目標，轉化為團隊成員日常工作的具體意義和方嚮感。包含“講故事”的藝術，將數據和目標轉化為引人入勝的敘事。 2. 衝突的建設性管理者： 衝突是團隊成長的催化劑，而非破壞者。本書提供瞭“聚焦於問題，而非指嚮人”的衝突解決五步法，以及如何運用“中立調解框架”化解高張力對話。 3. 高水平的教練式輔導： 摒棄傳統的“指揮與控製”模式，重點教授GROW模型在日常輔導中的應用。如何通過提齣精準的問題，引導員工自己找到解決方案，從而培養其解決問題的能力和主人翁意識。 4. 賦權與授權的藝術： 明確授權的層級（從信息共享到完全決策權），以及如何在授權的同時，設置必要的“安全網”和問責機製，確保風險可控。 5. 建立心理安全感的文化： 探討榖歌“亞裏士多德項目”的發現，闡述領導者如何通過公開承認自己的錯誤（Vulnerability），鼓勵提問和異議，來建立一個允許失敗、鼓勵嘗試的環境。 6. 變革中的穩定器： 在組織變革時期，領導者如何有效管理團隊的情緒麯綫（從否認到接受），並成為變革理念最堅定的倡導者和實踐者。 7. 跨代際溝通的橋梁： 針對當前職場中多代員工共存的現狀，提供針對性的溝通策略，理解不同代際的工作偏好和價值體係，實現有效協作。 第四部分：績效驅動與持續優化閉環 將目標轉化為成果，並確保團隊具備持續學習的能力 高效能團隊的標誌是其成果的穩定輸齣和不斷自我優化的能力。本部分關注流程的標準化與持續改進。 目標設定與對齊（OKR/KPI的優化應用）： 詳細解析如何運用OKR（目標與關鍵成果）確保團隊目標與公司戰略高度對齊，並強調“結果導嚮”而非“活動導嚮”的衡量標準。 反饋的精益化管理： 引入“即時、具體、有指導性”的反饋原則。教授管理者如何將年度績效評估轉化為持續的、促進成長的對話，尤其關注如何給予建設性批評而不損害關係。 高效的會議結構設計： 針對現代組織中低效會議泛濫的問題，提供瞭一套“無目標，不開會”的會議設計藍圖，包括會前準備清單、會議主持技巧與會後跟進行動計劃。 團隊學習與復盤文化： 建立定期的“事後迴顧”（After Action Review, AAR）機製，將每一次項目完成後的經驗教訓係統化地沉澱為組織的知識資産，確保團隊永葆學習的敏銳度。 結語：領導力的遺産 本書的最終目標是幫助讀者超越日常事務的管理，將精力聚焦於人纔的培養和戰略的執行。通過掌握這些係統化的工具和思維模型，您將能夠打造一支不僅能完成任務，更能激發潛能、持續創新的精英團隊，最終實現卓越的組織績效與個人領導力的雙重提升。 適閤人群： 中高層管理者及部門總監 項目經理和團隊領導者 人力資源專業人士 渴望提升自身領導力與管理能力的職場精英 ---

評分☆☆☆☆☆

《高校財務內部控製實務》這本書，給我的感覺就像是在一個古老而精密的機械裝置裏，仔細地打磨著每一個齒輪和每一個螺絲。它提供瞭一套完整的操作說明，教你如何保持這個裝置的正常運轉，但似乎忽略瞭如何讓這個裝置發揮齣更強大的驅動力。 在閱讀“資金籌措與運用”章節時，書中詳細介紹瞭債券發行、銀行貸款、票據融資等傳統融資方式的流程和風險控製要點。這些內容無疑是重要的，但卻讓我感覺有些“老生常談”。在當前經濟環境下，高校的資金來源日益多元化，除瞭傳統的渠道，還有校友捐贈、校辦企業收益、科技成果轉化等多種形式。我更希望書中能提供一些關於如何有效引導和管理這些新興資金來源的策略，以及如何通過創新的金融工具，例如設立投資基金、發行專項債券等，來支持學校的戰略發展和重大項目建設。 書中在“會計信息質量”部分，花費瞭大量的篇幅來闡述會計信息的真實性、可靠性、可比性、及時性等基本原則。這些原則是毋庸置疑的，但對於一綫財務人員來說，更關心的是如何在實際工作中，通過規範的憑證填製、賬簿記錄、會計科目設置等具體環節，來保證會計信息的質量。書中對這些操作細節的描述，雖然詳盡，但卻讓我覺得有些“拆解式”的講解，缺乏一種“整體觀”，未能將這些零散的細節串聯起來，形成一個有機的整體。 在“內部控製評價”章節，書中列舉瞭多種評價方法和標準，例如內部控製問捲、穿行測試、實質性測試等。這些方法本身是科學有效的，但對於如何針對高校財務的特點，設計齣具有針對性和操作性的評價指標，以及如何利用評價結果來製定切實可行的改進措施，書中卻提供得不夠充分。我渴望看到一些關於如何根據不同業務流程的風險程度，來設計差異化的評價方案，以及如何將評價結果轉化為管理改進的動力，從而形成一個持續優化的閉環。 此外，書中在“人員培訓與激勵”方麵，雖然提及瞭對財務人員進行專業培訓的重要性，但對於如何建立一個係統化的培訓體係，如何針對不同崗位和不同層次的財務人員，製定個性化的培訓計劃，以及如何通過有效的激勵機製，來激發財務人員的工作積極性和創造力，這些方麵的內容則顯得比較薄弱。我深知人是內部控製中最活躍的因素，一個優秀的內控體係離不開高素質的專業團隊，而書中在這方麵的指導顯得不夠深入。 最後，在“閤規經營與法律風險防範”章節，書中更多地強調瞭遵守各項法律法規的重要性，並羅列瞭一些常見的法律風險。然而，在如何主動識彆、評估和應對高校財務活動中可能遇到的各種法律風險，例如閤同糾紛、知識産權侵權、稅務稽查等，以及如何建立有效的法律風險預警和化解機製，書中提供的指導顯得較為籠統，缺乏具體的操作指南和案例分析，這對於我們這些身處一綫，需要直接麵對這些法律風險的財務人員來說，顯得有些力不從心。

評分☆☆☆☆☆

在翻閱《高校財務內部控製實務》這本書時，我最直觀的感受是它像一本密不透風的“安全網”，試圖將高校財務的每一個環節都納入嚴密的控製之下。然而，在閱讀過程中，我發現這“安全網”的編織方式，似乎過於注重細節的梳理，而忽略瞭整體的協同與創新。 書中在“貨幣資金管理”的部分，詳細闡述瞭現金、銀行存款的日常收付、保管、對賬等一係列操作規程，並強調瞭各項審批權限的界定。這固然是基礎，但我總覺得它更像是在描述如何“管好錢”，而非“用好錢”。例如，在提到“零餘額賬戶管理”時，書中隻是簡單地交代瞭其設置原則，但並未深入探討如何通過零餘額賬戶的精細化管理，來優化資金使用效率，實現資金的集中歸集和統一調度，從而為學校的重大投資和發展項目提供更有力的資金保障。 在“往來款項管理”這一章節，書中詳細列舉瞭各項應收、應付款項的賬齡分析、催收程序、壞賬準備計提等內容。這些都是非常標準的業務操作，但卻讓我感到一種“就事論事”的局限性。我更希望書中能探討如何通過加強與學生、傢長、供應商等利益相關者的溝通，建立長期穩定的閤作關係，從而從源頭上減少往來款項的産生，或者通過優化閤同管理，提前規避潛在的拖欠風險。 書中對於“成本核算”的論述，雖然嚴謹，但似乎更側重於理論上的成本分類和歸集。對於高校而言，成本的核算往往與科研項目、教學質量、後勤服務等多個維度息息相關，其復雜性和特殊性不容忽視。我期望書中能提供更多關於如何針對不同類型的成本項目，如科研項目經費的成本分配，學生培養成本的核算，以及後勤服務的成本效益分析等方麵的實操指導，幫助我們更準確地評估各項活動的投入産齣比。 再者，書中在“內部審計”章節，主要強調瞭審計的獨立性、客觀性原則，以及審計計劃的製定和審計報告的撰寫。但對於如何將內部審計的發現轉化為實際的管理改進，如何建立審計整改的跟蹤機製，以及如何利用審計成果來持續優化財務內部控製體係，這些更具實踐意義的內容，卻顯得有些語焉不詳。我感覺書中更像是把內部審計定位為一個“發現問題”的部門，而沒有充分挖掘它在“解決問題”和“推動改進”方麵的巨大潛力。 最後，對於“信息係統建設”在財務內部控製中的作用，書中僅是淺顯地提及，並未深入探討如何利用現代信息技術，如人工智能、大數據、區塊鏈等，來提升財務內部控製的智能化、自動化水平。我非常希望能看到一些關於如何通過係統化的管理，實現財務數據的實時監控，自動化的風險預警，以及智能化的決策支持，從而真正構建一個高效、安全的財務內部控製體係。

評分☆☆☆☆☆

《高校財務內部控製實務》這本書，在我看來，像是一本精心繪製的地圖，它為我指明瞭前進的方嚮，但卻未能提供給我一輛足夠強勁的馬車。我對書中的內容充滿瞭敬意，但同時也感受到一種“理論的重量”和“實踐的輕盈”。 書中在“預算編製與執行”部分，對於預算編製的原則、方法、程序進行瞭詳細的介紹，並強調瞭預算的嚴肅性和權威性。然而，在實際操作中，高校的預算編製往往涉及多個部門、多個層級的溝通協調，而書中對於如何有效進行跨部門溝通、如何平衡各方利益、如何激發部門預算編製的積極性和主動性等方麵的論述，顯得比較薄弱。我更希望書中能提供一些關於如何利用信息化工具，實現預算編製的協同化、智能化，以及如何通過建立有效的激勵機製，來鼓勵各部門積極參與預算編製和執行。 在“采購與招投標管理”章節，書中詳細闡述瞭采購的流程、閤同的簽訂、供應商的選擇等內容，並強調瞭公平、公正、公開的原則。這些是基礎，但我總覺得它更像是在描述如何“做好事”，而不是如何“做好生意”。例如，在探討如何選擇優質供應商時，書中更多地強調瞭考察其資質和信譽，但對於如何通過市場調研、競爭性談判等方式，爭取更優惠的價格和服務，以及如何建立長期的戰略閤作關係，從而實現“雙贏”的局麵，這方麵的內容則略顯不足。 書中對“非稅收入管理”的描述，主要集中在各項非稅收入的分類、徵收、入賬等環節，並強調瞭收入的及時性和準確性。然而，對於如何通過優化收費項目、調整收費標準、提供優質服務等方式，來提高非稅收入的規模和質量，以及如何利用非稅收入來支持學校的特色發展和創新項目，這方麵的探討則不夠深入。我感覺書中更側重於“把錢收上來”，而忽略瞭“把錢用好”和“把錢管活”。 再者，書中在“財務人員職業道德與素養”部分，雖然強調瞭廉潔奉公、恪盡職守等基本要求，但對於如何提升財務人員的專業能力、培養其風險意識和創新精神，以及如何建立一套科學的績效考核和職業發展體係，來留住和激勵優秀人纔，這方麵的內容則顯得比較空泛。我深知“人”是內部控製的靈魂，一個優秀的內控體係離不開高素質、專業化的財務隊伍，而書中在這方麵的指導顯得不夠具體和係統。 最後，在“信息披露與溝通”章節，書中主要強調瞭按照相關規定進行財務信息披露的重要性，以及如何與監管部門、審計機構等進行溝通。然而，在如何利用財務信息，與學校的師生、校友、社會公眾等進行有效溝通，提升學校的透明度和公信力，以及如何通過多渠道、多形式的信息傳播，來樹立學校的良好形象，這方麵的論述則顯得不夠充分。我希望書中能提供一些關於如何將枯燥的財務數據轉化為易於理解、引人入勝的敘事，從而更好地展現學校的辦學成就和發展潛力。

評分☆☆☆☆☆

拿到《高校財務內部控製實務》這本書，我的第一感受是它裝幀精美，內容厚重，仿佛一本百科全書。我本以為它會像一本操作手冊一樣，事無巨細地教我如何一步步建立和完善高校的財務內控體係，但深入閱讀後，我發現我的理解似乎有些過於簡單瞭。 書中對一些基礎性的財務概念和術語進行瞭嚴謹的定義，這對於新手來說固然是重要的鋪墊，但對於已經有一定工作經驗的我來說，顯得有些冗餘。例如，關於“權責發生製”和“收付實現製”的詳細解釋，雖然準確，但我更關注的是如何在實際業務中區分和應用它們。書中在描述“預算管理”時，洋洋灑灑地介紹瞭很多理論模型和管理理念，但卻很少提及如何在高校復雜的預算編製、執行和監督過程中，運用實際的工具和方法來提高效率和準確性。我更希望能看到一些關於如何與各部門溝通協調預算編製，如何利用軟件工具進行預算執行的實時監控，以及如何對超預算或低預算項目進行深入分析的實用技巧。 更讓我感到睏惑的是，書中在“收入確認”和“支齣管理”等核心章節，大量引用瞭大量的法律法規和會計準則條文，並進行瞭逐字逐句的解讀。雖然這些條文是法律依據，但枯燥乏味的法律條文堆砌，並沒有給我在實際操作中帶來多少啓示。我期待的是能夠讀到一些關於如何基於這些法律法規，在高校特有的收入（如學費、科研經費、捐贈收入）和支齣（如人員經費、基建項目、采購支齣）場景下，如何設計閤理、可行的內部控製流程，如何通過有效的憑證管理和審批流程來規避風險。 同時，書中在“資産管理”部分，對於固定資産的分類、摺舊計提、處置流程等內容講解得非常細緻，幾乎是事無巨細。然而，對於高校特有的無形資産，如專利權、軟件著作權，以及一些特殊形式的資産，如學生作品、教學成果等，其管理和控製的特殊性並未得到充分探討。我更想瞭解的是，如何對這些非實物形態的資産進行有效評估和管理，如何避免其流失或被不當使用。 此外，書中在“財務報告”章節，對財務報錶的編製要求和披露內容進行瞭詳細的說明。然而，在如何利用財務報告來分析高校的經營狀況，如何通過報錶數據發現潛在的經營風險和管理問題，以及如何根據分析結果提齣改進建議等方麵，卻著墨不多。我希望這本書能提供一些財務報錶分析的實例，以及如何從報錶中讀齣“信息”的技巧，從而幫助我更好地為管理層提供決策支持。 最後，在“風險管理”章節，書中列舉瞭一些宏觀的風險類型，如政策風險、市場風險、技術風險等，並進行瞭概念性的描述。但我更希望看到的是，在高校財務管理的具體業務中，如何識彆、評估、應對這些風險，例如，如何防範套取科研經費的風險，如何應對突發疫情對學費收入的影響，如何處理校園貸等衍生風險，這些都是我工作中最直接的挑戰，而書中對此的指導相對模糊。

評分☆☆☆☆☆

作為一名剛入職不久的財務人員，我對《高校財務內部控製實務》這本書充滿瞭期待，希望能從中學習到寶貴的實操經驗，為我的工作打下堅實的基礎。然而，在閱讀的過程中，我發現這本書的內容似乎與我的預期存在一定的偏差。 首先，書中對高校財務內部控製的理論框架進行瞭詳細的闡述，從風險管理、閤規性、效率性等多個維度進行分析。這部分內容雖然具有一定的學術價值，但對於一綫財務人員而言，過於抽象和理論化，缺乏直接的操作指導。例如，在描述風險識彆方法時，書中列舉瞭多種模型和工具，如SWOT分析、風險矩陣等，但並未深入講解如何在高校財務實際工作中具體運用這些工具，也沒有提供相關的案例分析，使得我對如何將其落地感到迷茫。我更希望看到的是一些具體的情景模擬，比如如何識彆報銷流程中的潛在風險，或者如何防範閤同審批中的舞弊行為，並給齣清晰的應對策略。 其次，書中在內部控製的設計與執行部分，更多地強調瞭製度的規範性和流程的嚴謹性。這當然是重要的，但同時也讓我感覺有些刻闆和僵化。在現實工作中，高校的財務環境錯綜復雜，往往需要靈活應變，而書中的一些建議似乎過於理想化，未能充分考慮到實際操作中的各種製約因素和突發情況。比如，在談到資産管理時，書中詳細描述瞭固定資産的購置、入賬、盤點、處置等一係列規範流程，但對於一些特殊資産，如科研設備、低值易用物品等，其管理難度和特殊性並未得到充分體現，也沒有提供相應的差異化管理建議。我渴望找到的是一些能夠幫助我處理實際復雜情況的“竅門”和“技巧”，而不是純粹的理論條文。 再者，書中對於信息化在財務內部控製中的應用，提及不多，且較為泛泛。在當今技術飛速發展的時代，信息化手段對於提升財務工作效率、加強內部控製至關重要。然而，《高校財務內部控製實務》這本書對這方麵的論述相對欠缺，未能深入探討如何利用財務軟件、數據分析工具等來加強內部控製的有效性。例如，如何通過係統自動生成預警信息，如何利用大數據分析來發現異常交易，這些都是我非常感興趣且在工作中急需瞭解的內容，但書中對此著墨不多，讓我覺得未能跟上時代的步伐。 此外，本書對內部審計在財務內部控製中的作用，也隻是淺嘗輒止。內部審計作為監督和評估內部控製有效性的重要環節，其作用不容忽視。然而，書中對內部審計的職能、方法、報告等方麵的介紹，顯得較為簡略，未能充分闡釋如何通過有效的內部審計來發現問題、改進控製、提升整體財務管理水平。我期待能看到一些關於如何配閤內部審計工作，如何根據審計發現的問題進行整改，甚至如何主動利用審計結果來優化內部控製的建議。 最後，書中在應對財務風險和突發事件方麵的指導，也略顯不足。高校財務管理中，難免會遇到各種風險，如資金鏈斷裂、重大經濟糾紛、自然災害等。然而，《高校財務內部控製實務》這本書對於如何製定應急預案、如何進行風險評估和應對，以及如何在這種情況下保持財務穩定等方麵的論述，不夠深入和具體。我更希望書中能提供一些切實可行的風險應對策略和應急處理流程，幫助我更好地應對工作中可能齣現的各種挑戰。