税法（第2版）（“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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梁文涛 编

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• 税法
• 会计
• 财务
• 高等教育
• 应用型规划教材
• 十三五
• 税收
• 税务
• 会计学
• 财务管理

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300256801

版次：2

商品编码：12358796

包装：平装

丛书名： “十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列

开本：16开

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

页数：388

内容简介

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等，突出税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

作者简介

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

目录

第1章　税法认知
第1节　税收的内涵和分类
第2节　税法的内涵和构成要素
第3节　税收的原则
第4节　税收法律关系
第5节　税收立法与执法
第6节　税务登记与发票管理
第7节　纳税申报与税款征纳
技能训练
实战演练
第2章　增值税法
第1节　增值税的认知
第2节　增值税的计算
第3节　增值税出口退(免)税的计算
第4节　增值税的征收管理
技能训练
实战演练
第3章　消费税法
第1节　消费税的认知
第2节　消费税的计算
第3节　消费税出口退(免)税的计算
第4节　消费税的征收管理
技能训练
实战演练
第4章　企业所得税法
第1节　企业所得税的认知
第2节　企业所得税应纳税所得额的计算
第3节　资产的税务处理
第4节　企业重组的所得税处理
第5节　企业所得税的计算
第6节　特别纳税调整
第7节　企业所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第5章　个人所得税法
第1节　个人所得税的认知
第2节　个人所得税的计算
第3节　个人所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第6章　小税种税法
第1节　关税法
第2节　城市维护建设税法
第3节　资源税法
第4节　土地增值税法
第5节　城镇土地使用税法
第6节　房产税法
第7节　车船税法
第8节　车辆购置税法
第9节　印花税法
第10节　契税法
技能训练
实战演练
第7章　税务行政法制
第1节　税务行政处罚
第2节　税务行政复议
第3节　税务行政诉讼
技能训练
实战演练
参考文献

精彩书摘

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培 养目标，培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持 “理实一体，学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作 应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 本书包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、小税种 税法、税务行政法制共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从“工作引例” “情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作， 主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等，突 出税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用 能力。 《税法》（第2版）将配套学习指导书。同时，“税法”课程的后续课程为“纳税会 计”“纳税筹划”，读者也可以继续选用本书作者在中国人民大学出版社出版的《纳税会 计》和《纳税筹划》（第2版）教材。 本书在借鉴大量优秀前期成果的基础上，结合作者对税法的理论与实践上的认识， 具有以下特色: 一、案例经典、丰富，实用性和应用性强 全书从作者多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题和案例中，选取200多个有 代表性的涉税疑难问题和案例，通过“情境引例”“理论答疑”“实务答疑”“工作实例” 等方式融入到教材中。通过对这200多个涉税疑难问题和案例的解答及分析，让学生较 快地把握税法的精髓和思想。 二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点 每章开头设置“能力目标”，让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学 习之前设置“税收格言”和“工作引例”，在每节具体学习之前设置“情境引例”，激发 学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中，融入“理论答疑”，在税法实务知识 税法（第2版） 2 的讲授过程中，融入“实务答疑”，实现“理实一体”，与此同时设置“点拨指导”“特 别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块，并从“工作实例”“工作要求”“工作实施” 这三个方面对涉税实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的趣味，再次激发学生的 学习兴趣;每章的最后设置“技能训练”“实战演练”，并配套学习指导书，让学生通过 训练和实战，进一步理解和掌握所学知识。 三、严按照新税法编写，体现最新的“营改增”内容 本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税（简称营改增）试点 的背景下，根据截稿之日的最新税法编写，在本套教材以后重印、修订或再版时，将根 据最新税法及时修正和完善，并同时在PPT等教学资源中体现。本书第2版根据截稿 之日（2018年4月1日）的最新税法修订。 四、教学资源丰富 本套教材提供给任课教师教学课件、教学大纲、授课讲义（教案）、试题库、技能 训练、实战演练的参考答案电子版等资源。任课教师可通过出版社网站或作者电子邮箱 索取上述课程资源。 在本教材出版过程中，得到了中国人民大学出版社李文重编辑及相关工作人员的大 力支持与帮助，在此表示特别的感谢;本教材在撰写过程中，参考、借鉴了大量本学科 相关著作、教材与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于本人水平所限，以及会计 税收等法律、法规、政策不断修订变化，本教材定会存在不当之处，读者在实际运用时 应当以最新的法律、法规、政策为准。同时，竭诚欢迎广大读者批评指正。若有意见、 建议或指正，请发送至我的邮箱:nashuichouhua@126.com。本教材任课教师QQ群号 是:498267290（仅供任课教师加入，加入时请说明单位、姓名）。 本教材由梁文涛担任主编，苏杉、闫秀、梁宇飞、董洪萍、苏民、辛眉、梁文豪参 与编写。 本教材不仅可以作为应用型本科院校的教材，又可以作为高职高专院校的教材，也 可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经 理、会计人员、税务人员、律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关 心财税的人士阅读。

会计电算化实务教程（第3版） 深度聚焦实务操作，全面覆盖主流电算化技能 本书是专为高等院校会计、财务管理及相关专业学生和初级会计从业人员精心编写的应用型、实践导向型教材。它紧密结合当前企业会计信息化建设的前沿趋势和国家最新的会计准则与税务法规要求，旨在培养学生将理论知识迅速转化为实际操作能力的复合型人才。 核心内容与结构解析： 本书第3版在继承前两版优良传统的基础上，进行了彻底的内容更新和体系优化，重点强化了“做中学、学中干”的教学理念。全书共分为五大部分，三十个单元，结构严谨，层层递进。 第一部分：会计信息化基础与环境构建 (约占15%) 本部分首先概述了现代企业会计信息化的发展历程、重要意义及其面临的挑战。重点讲解了会计信息系统的基本架构，包括硬件环境、软件环境、数据环境和网络环境的配置要求。 会计信息系统的构成要素： 详细剖析了人、机、数据、流程和制度在系统中的协同作用。 计算机基础知识复习与强化： 针对非计算机专业的学生，系统回顾了必要的计算机操作基础、数据存储原理和网络安全基础知识，为后续的软件操作打下坚实的理论基础。 企业数据安全与合规性要求： 引入最新的数据保护法规（如个人信息保护法）对企业会计数据的处理要求，强调数据备份、权限管理和灾难恢复的重要性。 第二部分：主流会计软件操作精讲 (约占40%) 这是本书的核心实践部分，我们选择了当前市场上使用频率最高的两类主流会计软件进行详尽的案例教学：企业资源计划（ERP）模块化操作与中小型企业通用财务软件实战演练。 ERP系统基础操作模拟（以某主流国产ERP为例）： 基础设置与初始化： 涵盖账套建立、会计科目体系的导入与自定义、会计期间设置、核算基础参数的维护。 凭证录入与审核流程： 采用多角色、多部门协作的模拟场景，重点讲解手工凭证、附件管理、红字冲销凭证的规范录入，以及多级审批流的设置与执行。 往来管理模块实操： 详细演示应收账款和应付账款的跟踪、对账、账龄分析及坏账准备的计提与核销流程。 存货核算模拟： 针对先进先出（FIFO）和加权平均法下的入库、出库、盘点及成本结转的系统操作步骤。 通用财务软件实务操作（针对小型企业应用）： 侧重于快速建账、日常账务处理的效率优化，以及报表导出与衔接。 第三部分：全流程自动登账与期末结转 (约占25%) 本部分是衡量操作熟练度的关键环节，所有练习均基于真实业务流进行设计。 固定资产核算： 从资产的购置、入账、折旧方法的选择（年限平均法、工作量法等）到后续的变动、清理、处置的全生命周期管理，系统演示如何自动生成计提凭证。 薪酬核算与个税处理： 依据最新的个人所得税计算方法和专项附加扣除政策，模拟工资表的编制、社保公积金的自动计算，以及代扣代缴个人所得税的申报流程。 报表自动生成与分析： 重点演示如何利用系统功能，一键生成资产负债表、利润表、现金流量表（间接法），并进行同期比较分析和多维度数据下钻查询。 月末结转全自动化： 详细指导如何执行月末结账流程，包括收入费用的结转、本年利润的结转、以及结转后的账务检查与期初余额的自动生成。 第四部分：税务电算化与申报衔接 (约占15%) 结合当前“金税四期”的要求，本部分强调会计数据与税务数据的有效衔接。 增值税（销项与进项）的自动归集： 如何在系统中准确勾选和确认进项发票，系统自动计算销项税额，生成增值税纳税申报表的基础数据。 所得税汇算清缴基础数据准备： 演示如何从财务软件导出年度利润总额、纳税调整项目等数据，为企业所得税汇算做准备。 电子发票处理流程： 介绍如何接收、查验和分类存储电子专票和普通发票，并将其自动关联到相应的业务凭证中。 第五部分：数据查询、审计追踪与系统维护 (约占5%) 强调数据的使用效率和系统的健康运行。 高效数据查询技巧： 掌握多条件组合查询、特定科目流水查询、以及利用BI工具进行初步数据透视的方法。 系统维护与备份： 讲解如何进行年度关账、数据备份（全量与增量）、以及如何处理因操作失误导致的凭证删除和恢复申请流程。 教材特色： 1. 实战导向： 全书配有贯穿始终的综合模拟企业案例，学生需从零开始完成一个会计年度的所有业务处理。 2. 版本兼容性强： 案例设计注重流程通用性，使其能够适应不同软件的升级迭代，核心逻辑不变。 3. 能力导向： 强调培养学生的数据敏感性和问题排查能力，而非单纯的按键操作记忆。 4. 配套资源丰富： 包含教师用书、标准操作步骤指导手册及同步练习数据包。 适用对象： 高等职业技术学院、应用技术大学的会计学、财务管理专业学生。 希望快速掌握现代企业会计软件操作的会计初学者、转岗人员。 企业内部需要进行会计电算化技能提升的在职人员。

评分☆☆☆☆☆

作为一本应用于实际业务的教材，它在深度和广度上都达到了一个很高的平衡点。它不仅涵盖了主要的税种，如增值税、企业所得税、个人所得税的基础知识，还对一些高频的涉外税务处理和税务筹划的入门概念进行了介绍，这一点非常超前。我注意到书中对一些常见的税务风险点进行了详细的剖析，比如“四流不一致”的风险提示，以及如何通过规范合同条款来规避潜在的税务风险。这些内容在其他入门级教材中是很少见的，通常需要读者在工作多年后才能体会到其重要性。这本书的价值就在于，它提前为我们这些职场新人“排雷”，让我们在接触实际工作时能更加从容和规范。它不仅仅是教你“怎么算税”，更重要的是教你“如何不出错地处理业务流程”，这种预防性的指导意义是无价的。

评分☆☆☆☆☆

我最喜欢这本书的一点是，它真正体现了“应用型”的定位。它没有过度纠缠于法条的立法背景或学术上的争议，而是直奔主题：如何在当前的税收体系下，合法合规地完成纳税义务并优化财务结构。书中对税收优惠政策的讲解，尤其细致入微，不仅列出了享受的条件，还详细说明了申报的流程和需要准备的佐证材料清单，甚至连税务局的官方文件编号都标注了出来，极大地提高了查找原始资料的效率。这感觉不像是在读一本学术专著，更像是在跟随一位资深税务顾问的实战手册。它教会了我一种系统性的思维方式，即从业务发生的第一天起，就要将税务合规性纳入考虑范围，而不是等到年终汇算清缴时才手忙脚乱。这本书是那种读完后，你不仅知道“是什么”，更知道“该怎么做”的书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和视觉设计也值得称赞。在处理复杂的税务表格和计算公式时，作者采用了清晰的图表和分步说明，有效地分解了视觉上的压力。很多时候，一堆数字和法规条款堆在一起，光是看就让人头晕，但这本书巧妙地运用了边栏注释和对比表格，将A方案和B方案的税务影响并列展示，使得复杂的决策过程一目了然。这对于需要进行税务方案比对和选择的财务人员来说，是极其友好的工具。而且，书中的案例数据都是基于近几年的市场情况设定的，代入感很强，不会让人觉得是在学习过时的知识。从装帧质量来看，纸张的选择也偏向于哑光，有效减少了长时间阅读时屏幕或灯光带来的反光，体现了出版方对读者用书体验的重视，这种细节之处的用心，最终汇集成了一本非常耐读、耐用的专业书籍。

评分☆☆☆☆☆

这本书的实务操作性确实让人眼前一亮，它不仅仅停留在理论的阐述上，而是大量引入了企业在实际税务处理中遇到的各种复杂情况。比如，在讲解增值税抵扣和销项税计算时，作者并没有直接给出公式，而是通过一个虚拟公司的完整经营周期来展示，从采购原材料到最终产品销售，每一个环节的税务处理都清晰地列了出来，配有详细的会计凭证和申报表填写样例。这种“沉浸式”的学习方式，对于我这样一个正在准备考取初级会计师资格证的人来说，简直是福音。我过去总觉得税法书读起来枯燥乏味，总是概念一大堆，但这本书通过案例分析，把原本晦涩的法律条文变得生动易懂，让我能迅速掌握知识点在实际工作中的应用场景，感觉自己像是在进行一次模拟的企业税务审计训练，而不是单纯地背诵法规。尤其是一些关于研发费用加计扣除的最新政策解读，结合了最新的财税文件，讲解得非常到位，没有丝毫滞后感。

评分☆☆☆☆☆

这本书的叙事节奏掌握得非常好，读起来一点也不费力，完全没有一般教材那种生硬的教科书腔调。我特别欣赏它在章节衔接上的设计，知识点的递进非常自然，就好像一位经验丰富的税务师在手把手地教你。比如，在讲完企业所得税的基础纳税义务后，紧接着就深入探讨了特殊收入和成本费用的税务差异处理，这种结构安排使得学习的逻辑链条非常完整。我发现，作者在行文时，非常注重从读者的角度去思考，哪里容易产生混淆，哪里需要特别强调，都会用加粗或斜体的形式突出出来，并附带简短的“实战提醒”。这种人性化的设计，大大提升了阅读体验。相较于我之前读过的几本侧重于纯法条罗列的教材，这本书更像是我的案头工作手册，随时翻阅，都能找到针对特定问题的解决方案，而不是仅仅提供一个理论框架。