公司IPO操作实务指引 尽职调查 申报审核 财务核算 法律实务 法律书籍 法律出版社 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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殷磊刚，邱丽 编

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出版社： 法律出版社

ISBN：9787519711085

商品编码：16674563391

包装：平装-胶订

开本：16

出版时间：2017-08-01

页数：309

字数：345000

商品参数

公司IPO操作实务指引
	定价	65.00
	出版社	法律出版社
	版次	1
	出版时间	2017年08月
	开本	16开
	作者	殷磊刚 邱丽 编著
	装帧	平装-胶订
	页数	309
	字数	345000
	ISBN编码	9787519711085

内容介绍
　　IPO能够帮助企业筹集到大量的资金，推广公司品牌形象，推动企业建立规范的经营管理机制，是企业发展到一定阶段后进一步发展壮大的动力和方式。本书从实务概要入手，在法律规定的基础上，整合梳理流程和规定、尽职调查、辅导、申报与审核、上市等知识要点，再进一步分析持续盈利能力、独立性、财务核算、规范运行、信息披露等监管关注点，力图对首发上市的条件进行多方面和新的解读和分析，为上市中的常见问题提供解决思路和对策。

作者介绍

　　殷磊刚

　　江苏大学会计学专业硕士，中国注册会计师，现任申港证券投资银行总部业务董事。曾参与或负责葵花药业首发上市、中瑞思创首发上市、金洲管道首发上市、卫士通重大资产重组、国投中鲁重大资产重组、骅威股份影视项目重大资产重组、骅威文化游戏互联网项目重大资产重组、东南科技股份改制等项目。

　　邱丽

　　北京大学法律硕士、律师、保荐代表人，2008年投身证券行业，现任申港证券股份有限公司投资银行总部执行总经理，投资银行总部三部负责人，内核委员，曾参与了东方雨虹首次公开发行并上市、葵花药业首次公开发行并上市、新宏泰首次公开发行并上市、实丰文化首次公开发行并上市、中源协和非公开发行、骅威文化发行股份购买资产、员工持股、空间电源改制等项目，具有扎实的法律知识和良好的业务能力。

关联推荐
 
目录

一章首次公开发行并上市概述

一节首次公开发行并上市基本概念
第二节首次公开发行并上市法定条件
第三节首次公开发行并上市市场概况
第二章首次公开发行并上市流程及要点
一节首次公开发行并上市流程概述
第二节尽职调查
第三节准备工作
第四节改制设立股份公司
第五节辅导备案
第六节审核主要环节简介
第七节发行与上市
第三章持续盈利能力
一节大客户依赖
第二节经营模式、产品或服务重大变化
第四章独立性
一节同业竞争
第二节关联交易
第三节资产完整性
第五章财务核算
一节财务会计基础
第二节研发支出的会计处理
第三节上市前大比例分红
第四节股份支付
第五节个人账户代收公司货款的处理
第六章募集资金投资项目
一节募集资金投资项目的基本要求
第二节被否公司募投项目情况
第七章信息披露
一节信息披露的基本要求
第二节信息披露的审核现状
第三节关联方及关联交易
第四节关联方及关联交易外的其他信息披露违规
第五节军工企业信息披露
附录一常用网站目录
附录二2010年至今被否企业原因汇总表

在线试读

　　2013年8月中央政府与香港特区和澳门特区签署《关于建立更紧密经贸关系的安排》（CEPA）补充协议十。根据此协议的规定，允许内地证券公司对港澳地区进一步开放：一是允许符合条件的港资、澳资金融机构分别在上海市、广东省、深圳市各设立1家两地合资全牌照证券公司，港资、澳资持股比例 高可达51%，内地股东不限于证券公司。二是允许符合条件的港资、澳资金融机构分别在内地批准的在金融改革方面先行先试的若干改革试验区内，各新设1家两地合资全牌照证券公司，内地股东不限于证券公司，港资、澳资持股比例不超过49%，且取消内地单一股东须持股49%的限制。2015年8月21日，中国证券监督管理委员会发布《落实CEPA补充协议十有关政策进一步扩大证券经营机构对外开放》，启动该项审批工作。

　　为了抓住这一战略机遇，赛领国际投资基金（上海）有限公司联合3家香港持牌金融机构、10家国内相关企业等机构投资者，在上海自贸区共同发起设立申港证券股份有限公司。2016年3月14日，申港证券股份有限公司设立获得中国证券监督管理委员会批复，成为根据CEPA补充协议十设立的一家两地合资多牌照证券公司，也是自1998年以来国内首次批准新设的综合性券商。公司设立时的业务范围为证券经纪、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理等，持续合规经营满1年后，可以按规定申请其他证券业务牌照，成为牌照齐全的证券公司。

　　公司注册资本35亿元人民币，其中港资投资额合计12��2亿元人民币，占总股份的34��86%。公司根植上海、服务全国、联动两地，立足差异化、特色化经营，致力于打造机制灵活、治理完善、服务卓越、绩效优良，具有独特核心竞争力的现代投资银行。业务发展上秉持"专业化、市场化、国际化"的企业使命，"以客户为中心"的服务理念，积极拥抱互联网金融，以"大经纪 大资管 大投行"业务为核心，努力探索其他多元化的创新业务，构建独具特色的"3 X"业务格局，积极培育产品设计和风险定价两大核心业务能力以及资本补充和风险管理两大核心管理能力，以轻资本、轻资产为方向保持适度发展规模，走一条更加注重质量和效益的集约化、特色化经营之路。

　　申港证券股份有限公司虽然是一家新券商，但其优良的管理机制和企业文化，迅速吸引、汇聚了各种人才，已经初步拥有了一支具备丰富经验和良好职业素养的精英团队，人员均来自知名金融机构，毕业于国内外著名高校，涵盖经济、金融、法律、管理、信息技术等专业领域。为将专业知识和实务经验予以记录和传承，打造学习型组织，规范各项业务流程，提升专业能力，奠定"专业化、市场化、国际化、规范化"的发展方向，牢筑风控防线、稳健合规经营，公司特邀请公司各业务领域专业技能过硬，实务经验丰富的骨干人才，组织编写《申港证券实务指导丛书》，作为员工教育的培训教材和各项业务的操作手册。

　　丛书内容涵盖IPO、并购重组、上市公司收购、新三板、债务融资、资产管理等业务，包括分析持续盈利能力、独立性、财务核算、规范运行、信息披露等监管关注点，为客户上市中的常见问题提供解决思路和对策的《公司IPO操作实务指引》；结合 新法律、法规对重大资产重组、上市公司收购、借壳上市等问题进行多方面解读的《上市公司并购重组实务指引》；对现有上市公司收购重要法律进行整理，通过案例分析帮助和指导读者做好上市公司收购这个"技术活"的《上市公司收购操作实务指引》；对三板挂牌标准、流程、尽职调查、股份制改造、信息披露、价值发现等重大事项进行多方面梳理的《"新三板"操作实务指引》；汇集了企业债、公司债、可转债、优先股、可交债、中期票据等各类债务融资方式的方案设计和发行操作的《企业债务融资方式》；在"兴利除弊、回归本质"的总体监管原则下引导资产管理业务回归本源，平稳有序地化解资管业务风险的《证券公司资产管理业务操作实务》等。

　　丛书汇聚了奋战在市场和业务一线的申港人的实践经验和聪明智慧，经过审慎的推敲， 后做到质而不俚、辩而不华才予以面世。丛书的初衷是为申港员工和客户提供实务指导，帮助他们了解业务操作的流程、核心问题和解决方案，但也奉献给其他正在从事和有志于从事金融行业的朋友，以及打算和正在通过股权、债权方式融资的企业家。

　　伴随着资本市场的日趋活跃，监管政策及监管理念也发生着深刻的变化，丛书作者基于对现行有效的法规及政策的理解完成了本书的编写，部分内容可能随着时间的推移监管形势的变化而失效，我们会不定期的对丛书内容进行更新和修正，以期与时俱进，恳请各位读者不吝批评指正。

　　 后，感谢丛书撰稿人在百忙之中挤出时间写作，将自己多年积累下来的实务经验在书中倾囊相授。公司其他同事在丛书编写过程中，做了大量的资料整理、案例筛选工作，在此表示衷心的感谢。另外，本书能够顺利出版，离不开隋平先生和法律出版社对选题和创作给予的大力支持，在此一并致谢！

市场经济时代的知识产权战略与实践 一部深度剖析现代企业知识产权布局与风险管控的权威指南 在当前全球化与技术革新浪潮的推动下，知识产权（Intellectual Property, IP）已不再是单纯的法律保护范畴，而是上升为决定企业核心竞争力和市场地位的关键战略资产。本书《市场经济时代的知识产权战略与实践》正是基于这一时代背景，为企业管理者、知识产权专业人士、投资人及法务团队精心打造的一部集理论深度、实务操作性与前瞻性于一体的综合性著作。 本书旨在系统阐释如何在瞬息万变的商业环境中，有效构建、运营和保护企业的知识产权组合，并将其深度融入整体的商业发展蓝图之中。我们摒弃了传统教科书式的枯燥说教，而是聚焦于市场竞争的真实案例与前沿趋势，提供一套可落地执行的知识产权战略框架。 第一部分：知识产权的战略定位与价值评估 本部分着重于将知识产权从“法律合规工具”提升至“核心商业战略驱动力”的高度。 第一章：知识产权战略的顶层设计 深入剖析了不同商业模式（如SaaS、硬件制造、生物科技等）下知识产权的战略侧重点。内容涵盖如何通过专利地图绘制（Patent Mapping）识别技术空白与竞争者布局，以及如何制定“防御型”、“进攻型”或“许可导向型”的专利组合策略。本章特别强调了“专利池”的构建与管理，以及知识产权组合与企业并购（M&A）的协同作用。 第二章：知识产权的价值评估与资产化 讨论了在投融资、尽职调查（DD）和上市过程中，知识产权资产的公允价值评估方法。我们将详细介绍收益法、市场法和成本法在评估高科技无形资产时的适用性与局限性。此外，内容还拓展至知识产权证券化、质押融资的可行性分析，帮助企业盘活存量IP资产。 第三章：全球化布局中的知识产权协同 针对“走出去”战略，本章详细阐述了多边知识产权保护的复杂性。重点解析了《专利合作条约》（PCT）、《马德里协定》（商标）等国际条约下的申请策略、优先权管理以及各国审查标准的差异化应对。特别关注“地域性风险”，即如何在不同司法管辖区应对“抢注”和“无效宣告”的挑战。 第二部分：核心知识产权的获取、运营与风险控制 本部分是本书的实务核心，侧重于从技术研发源头到市场应用的完整生命周期管理。 第四章：专利组合的精益管理与维护 摒弃了传统的“大而全”的申请思路，本章倡导“精益专利”哲学。内容包括：如何根据技术路线图动态调整研发投入与专利布局，如何进行“专利组合瘦身”（Portfolio Pruning）以降低维持成本，以及如何利用专利质量评分体系（Patent Quality Score）确保申请文件的有效性和可执行性。同时，详细阐述了PCT国际阶段的审查意见应对技巧。 第五章：商业秘密的保护体系构建与数字化转型 在算法和数据成为新资产的时代，商业秘密的保护愈发重要。本章提供了建立多层次“防火墙”的实操指南，包括物理隔离、电子访问控制、保密协议（NDA）的定制化条款设计，以及针对离职员工的竞业限制与“回溯性”秘密识别技术。内容还涉及在云计算和远程办公环境下的秘密泄露风险防范。 第六章：商标的品牌护航与反侵权战术 聚焦于商标注册、续展、使用许可与监控。详细分析了“驰名商标”的认定标准与保护范围，并重点讲解了跨境电商中商标侵权判定（如平台责任、链条责任）的最新司法趋势。收录了针对恶意防御性注册和“傍名牌”行为的法律应对模板与实战案例。 第七章：著作权与新兴技术的交汇点 涵盖了软件源代码保护、数据库权益界定以及人工智能生成内容（AIGC）的著作权归属问题。分析了我国及欧盟在算法保护方面的最新监管动向，为科技企业提供清晰的合规指引。 第三部分：知识产权的争议解决与商业化变现 本部分聚焦于知识产权在遭遇冲突时如何有效维权，以及如何通过许可与转让实现商业价值最大化。 第八章：专利无效宣告与行政诉讼实务 深度解析了专利复审委员会（SIPO/CNIPA）的无效宣告程序，包括证据的采纳标准、现有技术抗辩的构建逻辑以及证据开示在无效程序中的运用。内容侧重于如何构建对己有利的审查视角，并对行政诉讼中法院对复审决定的审查尺度进行对比分析。 第九章：知识产权侵权诉讼的证据链构建 提供了一套完整的诉讼准备流程，包括如何进行“诉前证据保全”、如何利用技术专家辅助判断侵权范围，以及损害赔偿的计算方法（包括法定赔偿上限的突破策略）。特别对技术类案件中法院对“等同原则”和“禁令救济”的适用倾向进行了归纳总结。 第十章：知识产权的许可、转让与技术许可合同 这是连接技术与市场的桥梁。本章详细拆解了高价值专利许可协议的关键条款，如排他性/非排他性约定、地域限制、费用结构（一次性付费、里程碑付款、销售提成）的优化设计。并探讨了知识产权转让中的税务筹划与尽职调查要点，确保交易的安全与高效。 本书特色与目标读者 本书的特色在于其“全景式、实战导向”的编写风格。我们不仅提供了法律法规条文的解读，更重要的是对司法实践、审查标准的“潜规则”进行了提炼和总结。书中案例均来源于近五年最具代表性的国内外知识产权争议焦点。 目标读者： 企业知识产权部门负责人与法务总监：用于制定年度IP战略规划和风险预警机制。 初创企业创始人与技术高管：理解如何在产品早期就进行有效的IP布局。 投资银行家与私募股权基金专业人士：用于进行科技企业投资前的知识产权尽职调查。 知识产权代理师与律师：提升在复杂争议解决中的策略运用能力。 通过阅读本书，读者将能全面掌握如何将知识产权转化为企业在市场竞争中的“护城河”，实现技术创新价值的最大化。

评分☆☆☆☆☆

《公司IPO操作实务指引》这本书，我必须说，它的视角相当独特。我本来以为它会像市面上大多数IPO指导手册一样，着重于流程、表格、以及那些 khô cứng 的法律条文。然而，这本书在“尽职调查”这个环节上，花了相当大的篇幅去探讨“人”的因素。它不仅仅是列举需要核查的项目，更深入地剖析了在尽职调查过程中，如何与企业管理层、核心员工、甚至外部合作伙伴建立信任，如何通过非正式的沟通获取关键信息，以及如何识别潜在的“信息不对称”和“风险信号”。我记得其中有一个章节，详细描述了如何通过观察公司内部的会议氛围、员工的肢体语言、以及日常的工作习惯，来判断一个公司的企业文化是否健康，这对于评估其长期的可持续发展能力至关重要。我个人在实际工作中，就曾遇到过一个看似财务报表完美无瑕的公司，但在尽职调查的后期，通过一些非正式的交流，发现其内部沟通存在严重问题，最终导致了项目的中止。这本书的这一部分，让我深刻理解到，尽职调查绝不仅仅是“查账”和“查文件”，更是一场精密的“人性”洞察。它让我重新审视了尽职调查的意义，不再把它看作是一个纯粹的技术性工作，而是上升到了一种需要高度情商和洞察力的艺术。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“法律书籍”和“法律出版社”的定位，让我在阅读前就抱有很高的期望，而读完之后，我认为它确实不负所望。从整体的编排来看，它非常系统化，逻辑清晰，涵盖了公司IPO操作的各个关键环节。特别是在“法律出版社”的背景下，你可以感受到它在法律严谨性上的专业度。这本书并没有流于形式，而是深入浅出地讲解了IPO过程中涉及的各项法律法规和实务操作。我印象最深的是，它在讨论“信息披露”时，不仅仅是列举了需要披露的内容，还深入分析了信息披露的“目的”和“原则”，以及如何避免“虚假记载、误导性陈述和重大遗漏”。它通过一些具体的案例，揭示了信息披露方面可能出现的法律风险，并提供了相应的防范措施。这本书让我深刻理解到，信息披露是IPO的灵魂，而法律是信息披露的基石。它就像一本“IPO操作的百科全书”，既有理论的深度，又有实践的广度，对于任何希望了解或参与IPO操作的人来说，都是一本值得反复阅读的宝贵财富。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书中关于“财务核算”的描述印象非常深刻，因为它突破了我对于财务会计书籍的刻板印象。我原本以为它会是枯燥的会计准则讲解，但这本书却将IPO背景下的财务核算，与实际操作中的“痛点”和“难点”紧密结合。它详细阐述了在IPO过程中，如何处理关联交易的规范化，如何进行收入确认的充分披露，以及如何对存货、固定资产等进行合理的计量和评估。书中有一个章节，专门讲了如何在IPO申报期间，对过往的会计政策进行“梳理和统一”，以应对审核过程中可能出现的会计口径不一致的问题。我特别喜欢它分析的几个案例，其中提到了某个公司在IPO前夕，为了达到上市条件，对一些重大的交易进行了“追溯调整”，这本书就详细分析了这种操作的风险以及如何进行恰当的披露。它不仅仅是在教“怎么做账”，更是在强调“为什么这样做”以及“这样做的后果”。它让我意识到，IPO期间的财务核算，不仅仅是为了符合会计准则，更是为了满足信息披露的要求，并最终赢得投资者的信任。

评分☆☆☆☆☆

这本书在“申报审核”这个部分，给我的惊喜在于它对“审核逻辑”的拆解。我一直觉得IPO申报审核就像一个黑箱，我们提交材料，然后等待结果。但这本书却试图打开这个黑箱，通过大量真实案例的分析，揭示了证监会、交易所等审核机构关注的重点、审核的常见疑点以及如何有效地回应这些疑点。它不只是告诉你“要准备什么”，更重要的是告诉你“为什么需要准备这些”，以及“审核员是怎么思考的”。比如，在关于“独立性”的审查中，书中详细分析了哪些情况下会被认为不独立，以及相应的规避和说明方法。它还举了很多例子，说明即使是微小的瑕疵，也可能被放大，甚至导致项目停滞。这本书的一大特色是，它没有回避那些“敏感”或者“高难度”的申报问题，反而深入分析了如何克服这些困难。读完这部分，我感觉自己像是拥有了一本“审核员的思维指南”，在准备申报材料的时候，能够更有针对性，也更加自信。它让我意识到，申报审核不仅仅是提交一份文件，更是一场与审核机构的“沟通与说服”的过程。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“法律实务”部分，可以说是给我打开了一个新的视角。我一直以为法律就是条文和判例，但这本书的写作方式，更像是在讲述一个个“法律故事”。它通过大量真实的公司IPO案例，生动地展现了在IPO过程中，可能遇到的各种法律风险，以及如何通过法律手段来规避和解决这些风险。例如，在关于“股权激励”的章节，书中详细分析了不同类型的股权激励方案的法律风险，以及如何设计出既能激励员工又能规避法律风险的方案。我还记得它提到一个案例，关于某个公司因为在早期股权结构设计上存在瑕疵，导致在IPO过程中遭遇了股东纠纷，最终延误了上市进程。这本书通过这种“案例驱动”的方式，让我更加直观地理解了法律在IPO操作中的重要性，以及法律实务操作的复杂性和精细性。它让我明白，法律不仅仅是“红线”，更是“护栏”，能够帮助企业稳健地走向资本市场。