正版 中华人民共和国财税法律法规全书：含相关政策（2018年版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中国法制出版社 著

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出版社： 中国法制出版社

ISBN：9787509390207

商品编码：25542974250

包装：平装

开本：16

出版时间：2018-01-01

基本信息

书名：中华人民共和国财税法律法规全书：含相关政策（2018年版）
书号：9787509390207
定价：95.00
作者/编者： 中国法制出版社
出版社：中国法制出版社
出版时间： 2018年01月

编辑推荐

1.文本*威，内容全面。涵盖业务相关的所有常用法律、行政法规、国务院文件、部委规章、规范性文件、司法解释，及部分法律法规规章的适用解释及函复;书中收录文件均为经过清理修改的现行有效标准文本，方便读者及时掌握新法律文件。

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内容简介

本次再版，对本书作出如下改进：一是根据近年国家立法的变化，更新了相应的法律文件，如新修订的《会计法》、《增值税暂行条例》等，同时，新出台的《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》、《关于简并增值税税率有关政策的通知》、《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》、《涉税专业服务监管办法(试行)》等法律文件也均予以收录，保证了本书的时效性。二是根据国家关于营业税改征增值税的政策，删除了营业税相关内容。三是补充增加了一些新公布的优惠政策，如《关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》、《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》、《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》等。

作者简介

中央级法律类图书专业出版社，成立于1989年6月，是中国大的法律专业出版商和法律信息服务提供商之一，隶属于国务院法制办公室。

目录

　　一、国家财政

　　(一)财政综合规定

　　(二)预算

　　(三)政府采购

　　二、财务会计

　　(一)企业财务

　　(二)会计

　　(三)审计

　　三、税法

　　(一)商品税

　　1.增值税

　　2.消费税

　　3.其他

　　(二)所得税

　　1.企业所得税

　　2.个人所得税

　　(三)财产税和行为税

　　1.城镇土地使用税

　　2.房产税

　　3.车船税

　　4.车辆购置税

　　5.土地增值税

　　6.耕地占用税

　　7.印花税

　　8.契税

　　9.资源税

　　10.其他

　　四、税收征管

　　(一)征收管理

　　(二)税务管理

　　(三)税收违法行为及处理

　　(四)税收协定

　　(五)其他

　　五、税收优惠

　　目录：

　　一、国家财政

　　(一)财政综合规定

　　财政违法行为处罚处分条例

　　(2011年1月8日)

　　财政检查工作办法

　　(2006年1月26日)

　　财政监督检查案件移送办法

　　(2008年12月16日)

　　财政部门监督办法

　　(2012年3月2日)

　　政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法

　　(2016年9月24日)

　　罚没财物和追回赃款赃物管理办法

　　(1986年12月31日)

　　罚款决定与罚款收缴分离实施办法

　　(1997年11月17日)

　　罚款代收代缴管理办法

　　(1998年5月28日)

　　(二)预算

　　中华人民共和国预算法

　　(2014年8月31日)

　　中央预算执行情况审计监督暂行办法

　　(1995年7月19日)

　　财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知

　　(2017年6月21日)

　　地方预决算公开操作规程

　　(2016年10月27日)

　　中央部门结转和结余资金管理办法

　　(2016年2月17日)

　　中央预算内投资补助和贴息项目管理办法

　　(2016年12月5日)

　　中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法

　　(2005年7月26日)

　　中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法

　　(2005年7月26日)

　　财政支出绩效评价管理暂行办法

　　(2011年4月2日)

　　·文书范本·

　　1.财政监督检查案件移送通知书

　　2.财政监督检查移送案件询问函

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　　三、税法

　　(一)商品税

　　1.增值税

　　全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定

　　(1993年12月29日)

　　全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定

　　(1995年10月30日)

　　中华人民共和国增值税暂行条例

　　(2017年11月19日)

　　中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

　　(2011年10月28日)

　　国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知

　　(1993年12月28日)

　　财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知

　　(2016年3月23日)

　　增值税日常稽查办法

　　(1998年3月26日)

　　增值税一般纳税人纳税申报办法

　　(2003年5月13日)

　　增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)

　　(2017年10月30日)

　　增值税一般纳税人资格认定管理办法

　　(2010年2月10日)

　　增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法

　　(2010年4月7日)

　　国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告

　　(2015年3月30日)

　　财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知

　　(2017年4月26日)

　　国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告

　　(2017年10月13日)

税海澄明：中国税收法律制度与实践全景解析（2018年修订版） 本书聚焦于中华人民共和国自2018年以来，特别是近年来在税制改革浪潮中涌现和修订的各项核心税收法律、行政法规、部门规章及重要规范性文件。它旨在为税务专业人士、法律工作者、企业财务管理人员以及对国家财政金融政策有深入研究需求的读者，提供一个全面、系统且高度实务化的税法遵循与操作指南。 --- 第一部分：宏观税制框架与核心税种深度解读 本书的开篇部分，首先对中国现行税收法律体系的整体结构进行了梳理，详述了《税收征收管理法》在整个税法体系中的枢纽地位及其历次重要修订的深层意义。随后，章节重点转向对国家最主要的流转税和所得税制度的精细化解读。 一、增值税（VAT）的迭代与操作难点解析： 本书详尽分析了“营改增”政策落地后的深化与调整。它不仅涵盖了增值税基本法规、税率结构（13%、9%、6%及零税率）的精确适用范围，更深入剖析了以下高阶实务问题： 不动产和在建工程进项税抵扣的新规： 详细解读了2018年及之后对不动产购置、租入、在建工程发生的进项税额如何进行分期抵扣、转出限制及相关的纳税申报要求。 混合销售与兼营业务的界定： 结合最新的税务判例和解释，清晰界定了不同业务形态下增值税的适用边界，特别关注了现代服务业与建筑业交叉领域的处理方法。 出口退（免）税管理实务： 涵盖了出口货物和服务的退税率、单证要求、备案及风险控制体系的最新变化，为从事国际贸易的企业提供操作指引。 二、企业所得税（CIT）的激励政策与风险防范： 本书对企业所得税的解读，侧重于如何利用现行税法规定的各项优惠政策，实现合规的税负优化。 高新技术企业认定及税收优惠的维持： 全面解析了高新技术企业资格的条件、复审流程，以及研发费用加计扣除（包括特定行业和领域的加计扣除比例上限）的具体归集和核算方法。 固定资产与无形资产的折旧摊销新政： 重点阐述了符合条件的资产可以加速折旧或一次性扣除的规定，以及相关的税务处理要求，这对重资产行业的税务筹划具有重要指导意义。 关联交易与特别纳税调整： 深入分析了同期资料的准备要求、安全港范围，以及反避税调查中的成本分摊和利润水平测试方法，强调了国际税收筹划中的合规红线。 三、个人所得税（PIT）的综合与分类改革后衔接： 鉴于2018年个人所得税实施了重大改革，本书将此作为重点章节进行细致梳理。 综合所得的计算与汇算清缴： 详细解释了工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费合并为综合所得后的预扣预缴、年度汇算清缴流程、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的申报标准及留存资料要求。 新型税收居民身份的认定： 明确了居民个人与非居民个人的判定标准，及由此引发的境内外所得的申报义务差异。 --- 第二部分：地方税种与特定行为税的精细化管理 本部分将目光投向了地方政府调控经济和保障税源稳定的关键税种，这些税种的适用条款往往分散在多个部门规章中，本书致力于进行整合。 一、房产税与城镇土地使用税的特殊规定： 本书针对房产税的评估价值确定、免税或减税范围（如闲置房产、特定用途的房屋）的最新口径进行了详尽说明，并结合地方性实施细则，讨论了土地使用税的税额计算与减免审批实践。 二、契税、印花税与资源税的实务操作： 契税： 聚焦于股权转让中的土地、房屋权属转移所涉及的契税征免判断，以及大宗交易中的税基确定。 印花税： 详细列举了在合同、凭证中易被忽略的应税项目，特别是针对金融票据和营业账簿的贴花要求。 资源税： 分析了资源税从量征收向从价征收改革后的具体适用税率、计税依据的波动性，以及对特定矿产资源的税收优惠政策。 --- 第三部分：税收征管与法律责任的动态平衡 本书的第三部分回归到税务执法的核心——征管程序和法律责任，这部分内容是企业税务风险管理的基础。 一、税收法律责任与行政复议程序： 本书系统梳理了税务行政处罚的种类（警告、罚款、没收违法所得）、定性标准（故意、过失）及法律后果。同时，详细介绍了纳税人对税务处理决定不服时，提起行政复议和行政诉讼的法定流程、时限要求及证据规则。 二、涉税信息管理与税务稽查重点： 金税工程三期与大数据监管： 解析了税务机关如何利用增值税发票数据、银行流水及第三方信息进行比对分析，指出企业在发票管理、跨区域经营申报中应规避的“红灯”指标。 税务稽查的重点领域预测： 基于2018年后的政策导向，本书预测并分析了税务稽查将重点关注的领域，例如：虚开进项发票、资金往来异常、不进行同期资料备案、以及利用税收洼地进行不合理的利润转移等行为的法律风险。 三、税收保全与强制执行： 阐述了税务机关在纳税人未履行纳税义务时，采取税款担保、查封、扣押财产的法定权限、程序限制以及纳税人进行救济的途径。 --- 结语：面向未来的税法适用与展望 本书的最终目标是帮助读者建立起一套适应中国不断变化的税收环境的“合规思维”。它不仅是法律条文的汇编，更是对立法精神的深度解读和对未来税收改革方向的审慎预判。通过对最新司法解释和税务总局规范性文件的全面吸收，本书确保了内容的即时性和实践指导的有效性，是2018年及后续税制改革背景下，理解和应用中国税收法律体系不可或缺的工具书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计简洁大气，透着一股专业和权威感。拿到手里沉甸甸的，就知道内容一定很扎实。我买这本书主要是因为我的工作涉及到一些合同的签订和日常的税务处理，虽然之前也有涉猎，但总感觉不够系统，容易遗漏一些细节。尤其是在新的税收政策不断出台的当下，了解最新的法律法规显得尤为重要。这本书的标题就说明了它的全面性，“中华人民共和国财税法律法规全书”，听起来就涵盖了方方面面，而且明确标注了“含相关政策”，这正是我想找的，因为单纯的法律条文可能有点枯燥，而有了政策解读，就能更好地理解法律背后的意图和实际应用。2018年版，虽然不是最新鲜出炉的，但对于一个基础性的、系统性的梳理来说，这个版本应该已经包含了相当一部分的经典条文和核心政策，对于我这样需要建立扎实财税知识体系的人来说，绝对是够用的。我迫不及待地想翻开它，看看里面的内容是否真的像它的名字一样，能为我带来清晰的指引和坚实的后盾。

评分☆☆☆☆☆

在信息爆炸的时代，拥有一本系统、权威的财税法律法规汇编显得尤为珍贵。我平时也关注国家的一些财税政策动向，但总感觉零散不成体系。这本书的名字《正版 中华人民共和国财税法律法规全书：含相关政策（2018年版）》直接击中了我的需求点。我希望它能为我提供一个全面、深入了解中国财税法律体系的平台。我对于税收征管的法律基础、各类税种的具体规定、以及与企业运营相关的各项财税政策都有着浓厚的兴趣。特别是“相关政策”这一项，我觉得非常重要，因为政策往往是对法律条文的细化和补充，能够帮助我们更好地理解和执行。2018年版，虽然不是最新的，但我相信它已经足够完善，能够帮助我构建起对中国财税法律法规的整体认知，为我未来的学习和工作提供坚实的基础。我期待着它能成为我案头的必备参考书。

评分☆☆☆☆☆

收到这本书的那一刻，我就被它厚重的体量所震撼。这绝对不是一本随便翻翻就能看完的书，它更像是一部可以随时查阅的“百科全书”，一本关于国家财税体系的“圣经”。我之所以选择购买这本书，主要是因为我的业务范围涉及到了进出口贸易，其中涉及到大量的海关税收、增值税、消费税等方面的规定。以往我都是零散地在网上搜索相关信息，效率不高，而且常常因为信息的滞后性而导致决策失误。这本书明确标注“含相关政策”，这让我看到了解决问题的希望。我希望它能系统地梳理出与进出口贸易相关的各项税收法律法规，以及国家出台的相关优惠政策和解释。我特别期待的是，书中是否会包含一些案例分析，或者对一些复杂条款进行详细的解读，这样我才能更好地将法律条文与实际业务相结合，规避风险，抓住机遇。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期从事财务工作的从业者，深知财税法律法规的时效性和复杂性。市面上充斥着各种财税类书籍，但很多要么过于片面，要么内容更新不及时。这次选择《中华人民共和国财税法律法规全书：含相关政策（2018年版）》，主要是看中了它的“全”和“正版”的权威性。我希望这本书能够像一本宝典一样，收录我工作中最常遇到的、也是最核心的财税法律法规，比如企业所得税、增值税、个人所得税等方面的最新规定。同时，“含相关政策”这一点非常关键，因为很多时候，法律条文本身比较冰冷，而政策的解读和细则，才是真正指导我们实操的关键。我期望这本书能够提供清晰的政策解读，帮助我理解法律背后的逻辑，并且能够及时有效地处理税务申报和合规性问题。2018年版，对我来说，是建立一个坚实基础的绝佳选择，可以帮助我理解现有法规的演变脉络。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧质量让我非常满意，厚实得体的封面，清晰的印刷字体，翻阅起来手感很好，不会有那种廉价的粗糙感。我一直觉得，一本好的工具书，不仅要有权威的内容，在形式上也应该给人以专业和可靠的观感。尤其对于《中华人民共和国财税法律法规全书》这种性质的书籍，它承载的是国家法律的严谨和专业性，所以细节上的打磨至关重要。我关注到它标注了“2018年版”，这意味着它收录的是截至该年份的最新（当时）的财税法律法规和相关政策。虽然现在已经过了几年，但对于理解财税体系的根基和演变，这个版本依然具有不可替代的价值。我希望能通过这本书，系统地梳理一遍中国的财税法律框架，理解税收征管的原则、主要的税种是如何规定的、以及企业在实际经营中需要遵守的各项税务规定。我想，这本“全书”应该能提供一个非常全面的视角，让我不再是零散地接触信息，而是能够构建一个完整、清晰的财税认知地图。