正版 中華人民共和國財稅法律法規全書：含相關政策（2018年版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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中國法製齣版社 著

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齣版社： 中國法製齣版社

ISBN：9787509390207

商品編碼：25542974250

包裝：平裝

開本：16

齣版時間：2018-01-01

基本信息

書名：中華人民共和國財稅法律法規全書：含相關政策（2018年版）
書號：9787509390207
定價：95.00
作者/編者： 中國法製齣版社
齣版社：中國法製齣版社
齣版時間： 2018年01月

編輯推薦

1.文本*威，內容全麵。涵蓋業務相關的所有常用法律、行政法規、國務院文件、部委規章、規範性文件、司法解釋，及部分法律法規規章的適用解釋及函復;書中收錄文件均為經過清理修改的現行有效標準文本，方便讀者及時掌握新法律文件。

2.查找方便，附錄實用。全書法律文件按照緊密程度排列，方便讀者對某一類問題的集中查找;重點法律附加條旨，指引讀者快速找到目標條文;附錄相關典型案例、文書範本，其中案例具有指引“同案同判”的作用。

3.免費增補，動態更新。一次購買即免費增補再版修訂內容，迅捷的“法律法規全書係列”*發送新立法信息。

內容簡介

本次再版，對本書作齣如下改進：一是根據近年國傢立法的變化，更新瞭相應的法律文件，如新修訂的《會計法》、《增值稅暫行條例》等，同時，新齣颱的《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》、《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》、《關於簡並增值稅稅率有關政策的通知》、《特彆納稅調查調整及相互協商程序管理辦法》、《涉稅專業服務監管辦法(試行)》等法律文件也均予以收錄，保證瞭本書的時效性。二是根據國傢關於營業稅改徵增值稅的政策，刪除瞭營業稅相關內容。三是補充增加瞭一些新公布的優惠政策，如《關於繼續實施支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策具體操作問題的公告》、《關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》、《關於支持小微企業融資有關稅收政策的通知》等。

作者簡介

中央級法律類圖書專業齣版社，成立於1989年6月，是中國大的法律專業齣版商和法律信息服務提供商之一，隸屬於國務院法製辦公室。

目錄

　　一、國傢財政

　　(一)財政綜閤規定

　　(二)預算

　　(三)政府采購

　　二、財務會計

　　(一)企業財務

　　(二)會計

　　(三)審計

　　三、稅法

　　(一)商品稅

　　1.增值稅

　　2.消費稅

　　3.其他

　　(二)所得稅

　　1.企業所得稅

　　2.個人所得稅

　　(三)財産稅和行為稅

　　1.城鎮土地使用稅

　　2.房産稅

　　3.車船稅

　　4.車輛購置稅

　　5.土地增值稅

　　6.耕地占用稅

　　7.印花稅

　　8.契稅

　　9.資源稅

　　10.其他

　　四、稅收徵管

　　(一)徵收管理

　　(二)稅務管理

　　(三)稅收違法行為及處理

　　(四)稅收協定

　　(五)其他

　　五、稅收優惠

　　目錄：

　　一、國傢財政

　　(一)財政綜閤規定

　　財政違法行為處罰處分條例

　　(2011年1月8日)

　　財政檢查工作辦法

　　(2006年1月26日)

　　財政監督檢查案件移送辦法

　　(2008年12月16日)

　　財政部門監督辦法

　　(2012年3月2日)

　　政府和社會資本閤作項目財政管理暫行辦法

　　(2016年9月24日)

　　罰沒財物和追迴贓款贓物管理辦法

　　(1986年12月31日)

　　罰款決定與罰款收繳分離實施辦法

　　(1997年11月17日)

　　罰款代收代繳管理辦法

　　(1998年5月28日)

　　(二)預算

　　中華人民共和國預算法

　　(2014年8月31日)

　　中央預算執行情況審計監督暫行辦法

　　(1995年7月19日)

　　財政部關於進一步完善中央部門項目支齣預算管理的通知

　　(2017年6月21日)

　　地方預決算公開操作規程

　　(2016年10月27日)

　　中央部門結轉和結餘資金管理辦法

　　(2016年2月17日)

　　中央預算內投資補助和貼息項目管理辦法

　　(2016年12月5日)

　　中央預算內固定資産投資補助資金財政財務管理暫行辦法

　　(2005年7月26日)

　　中央預算內固定資産投資貼息資金財政財務管理暫行辦法

　　(2005年7月26日)

　　財政支齣績效評價管理暫行辦法

　　(2011年4月2日)

　　·文書範本·

　　1.財政監督檢查案件移送通知書

　　2.財政監督檢查移送案件詢問函

　　……

　　三、稅法

　　(一)商品稅

　　1.增值稅

　　全國人民代錶大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定

　　(1993年12月29日)

　　全國人民代錶大會常務委員會關於懲治虛開、僞造和非法齣售增值稅專用發票犯罪的決定

　　(1995年10月30日)

　　中華人民共和國增值稅暫行條例

　　(2017年11月19日)

　　中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

　　(2011年10月28日)

　　國傢稅務總局關於印發《增值稅若乾具體問題的規定》的通知

　　(1993年12月28日)

　　財政部、國傢稅務總局關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知

　　(2016年3月23日)

　　增值稅日常稽查辦法

　　(1998年3月26日)

　　增值稅一般納稅人納稅申報辦法

　　(2003年5月13日)

　　增值稅納稅申報比對管理操作規程(試行)

　　(2017年10月30日)

　　增值稅一般納稅人資格認定管理辦法

　　(2010年2月10日)

　　增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法

　　(2010年4月7日)

　　國傢稅務總局關於調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告

　　(2015年3月30日)

　　財政部、國傢稅務總局關於簡並增值稅稅率有關政策的通知

　　(2017年4月26日)

　　國傢稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

　　(2017年10月13日)

稅海澄明：中國稅收法律製度與實踐全景解析（2018年修訂版） 本書聚焦於中華人民共和國自2018年以來，特彆是近年來在稅製改革浪潮中湧現和修訂的各項核心稅收法律、行政法規、部門規章及重要規範性文件。它旨在為稅務專業人士、法律工作者、企業財務管理人員以及對國傢財政金融政策有深入研究需求的讀者，提供一個全麵、係統且高度實務化的稅法遵循與操作指南。 --- 第一部分：宏觀稅製框架與核心稅種深度解讀 本書的開篇部分，首先對中國現行稅收法律體係的整體結構進行瞭梳理，詳述瞭《稅收徵收管理法》在整個稅法體係中的樞紐地位及其曆次重要修訂的深層意義。隨後，章節重點轉嚮對國傢最主要的流轉稅和所得稅製度的精細化解讀。 一、增值稅（VAT）的迭代與操作難點解析： 本書詳盡分析瞭“營改增”政策落地後的深化與調整。它不僅涵蓋瞭增值稅基本法規、稅率結構（13%、9%、6%及零稅率）的精確適用範圍，更深入剖析瞭以下高階實務問題： 不動産和在建工程進項稅抵扣的新規： 詳細解讀瞭2018年及之後對不動産購置、租入、在建工程發生的進項稅額如何進行分期抵扣、轉齣限製及相關的納稅申報要求。 混閤銷售與兼營業務的界定： 結閤最新的稅務判例和解釋，清晰界定瞭不同業務形態下增值稅的適用邊界，特彆關注瞭現代服務業與建築業交叉領域的處理方法。 齣口退（免）稅管理實務： 涵蓋瞭齣口貨物和服務的退稅率、單證要求、備案及風險控製體係的最新變化，為從事國際貿易的企業提供操作指引。 二、企業所得稅（CIT）的激勵政策與風險防範： 本書對企業所得稅的解讀，側重於如何利用現行稅法規定的各項優惠政策，實現閤規的稅負優化。 高新技術企業認定及稅收優惠的維持： 全麵解析瞭高新技術企業資格的條件、復審流程，以及研發費用加計扣除（包括特定行業和領域的加計扣除比例上限）的具體歸集和核算方法。 固定資産與無形資産的摺舊攤銷新政： 重點闡述瞭符閤條件的資産可以加速摺舊或一次性扣除的規定，以及相關的稅務處理要求，這對重資産行業的稅務籌劃具有重要指導意義。 關聯交易與特彆納稅調整： 深入分析瞭同期資料的準備要求、安全港範圍，以及反避稅調查中的成本分攤和利潤水平測試方法，強調瞭國際稅收籌劃中的閤規紅綫。 三、個人所得稅（PIT）的綜閤與分類改革後銜接： 鑒於2018年個人所得稅實施瞭重大改革，本書將此作為重點章節進行細緻梳理。 綜閤所得的計算與匯算清繳： 詳細解釋瞭工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費閤並為綜閤所得後的預扣預繳、年度匯算清繳流程、專項附加扣除（如子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的申報標準及留存資料要求。 新型稅收居民身份的認定： 明確瞭居民個人與非居民個人的判定標準，及由此引發的境內外所得的申報義務差異。 --- 第二部分：地方稅種與特定行為稅的精細化管理 本部分將目光投嚮瞭地方政府調控經濟和保障稅源穩定的關鍵稅種，這些稅種的適用條款往往分散在多個部門規章中，本書緻力於進行整閤。 一、房産稅與城鎮土地使用稅的特殊規定： 本書針對房産稅的評估價值確定、免稅或減稅範圍（如閑置房産、特定用途的房屋）的最新口徑進行瞭詳盡說明，並結閤地方性實施細則，討論瞭土地使用稅的稅額計算與減免審批實踐。 二、契稅、印花稅與資源稅的實務操作： 契稅： 聚焦於股權轉讓中的土地、房屋權屬轉移所涉及的契稅徵免判斷，以及大宗交易中的稅基確定。 印花稅： 詳細列舉瞭在閤同、憑證中易被忽略的應稅項目，特彆是針對金融票據和營業賬簿的貼花要求。 資源稅： 分析瞭資源稅從量徵收嚮從價徵收改革後的具體適用稅率、計稅依據的波動性，以及對特定礦産資源的稅收優惠政策。 --- 第三部分：稅收徵管與法律責任的動態平衡 本書的第三部分迴歸到稅務執法的核心——徵管程序和法律責任，這部分內容是企業稅務風險管理的基礎。 一、稅收法律責任與行政復議程序： 本書係統梳理瞭稅務行政處罰的種類（警告、罰款、沒收違法所得）、定性標準（故意、過失）及法律後果。同時，詳細介紹瞭納稅人對稅務處理決定不服時，提起行政復議和行政訴訟的法定流程、時限要求及證據規則。 二、涉稅信息管理與稅務稽查重點： 金稅工程三期與大數據監管： 解析瞭稅務機關如何利用增值稅發票數據、銀行流水及第三方信息進行比對分析，指齣企業在發票管理、跨區域經營申報中應規避的“紅燈”指標。 稅務稽查的重點領域預測： 基於2018年後的政策導嚮，本書預測並分析瞭稅務稽查將重點關注的領域，例如：虛開進項發票、資金往來異常、不進行同期資料備案、以及利用稅收窪地進行不閤理的利潤轉移等行為的法律風險。 三、稅收保全與強製執行： 闡述瞭稅務機關在納稅人未履行納稅義務時，采取稅款擔保、查封、扣押財産的法定權限、程序限製以及納稅人進行救濟的途徑。 --- 結語：麵嚮未來的稅法適用與展望 本書的最終目標是幫助讀者建立起一套適應中國不斷變化的稅收環境的“閤規思維”。它不僅是法律條文的匯編，更是對立法精神的深度解讀和對未來稅收改革方嚮的審慎預判。通過對最新司法解釋和稅務總局規範性文件的全麵吸收，本書確保瞭內容的即時性和實踐指導的有效性，是2018年及後續稅製改革背景下，理解和應用中國稅收法律體係不可或缺的工具書。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計簡潔大氣，透著一股專業和權威感。拿到手裏沉甸甸的，就知道內容一定很紮實。我買這本書主要是因為我的工作涉及到一些閤同的簽訂和日常的稅務處理，雖然之前也有涉獵，但總感覺不夠係統，容易遺漏一些細節。尤其是在新的稅收政策不斷齣颱的當下，瞭解最新的法律法規顯得尤為重要。這本書的標題就說明瞭它的全麵性，“中華人民共和國財稅法律法規全書”，聽起來就涵蓋瞭方方麵麵，而且明確標注瞭“含相關政策”，這正是我想找的，因為單純的法律條文可能有點枯燥，而有瞭政策解讀，就能更好地理解法律背後的意圖和實際應用。2018年版，雖然不是最新鮮齣爐的，但對於一個基礎性的、係統性的梳理來說，這個版本應該已經包含瞭相當一部分的經典條文和核心政策，對於我這樣需要建立紮實財稅知識體係的人來說，絕對是夠用的。我迫不及待地想翻開它，看看裏麵的內容是否真的像它的名字一樣，能為我帶來清晰的指引和堅實的後盾。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期從事財務工作的從業者，深知財稅法律法規的時效性和復雜性。市麵上充斥著各種財稅類書籍，但很多要麼過於片麵，要麼內容更新不及時。這次選擇《中華人民共和國財稅法律法規全書：含相關政策（2018年版）》，主要是看中瞭它的“全”和“正版”的權威性。我希望這本書能夠像一本寶典一樣，收錄我工作中最常遇到的、也是最核心的財稅法律法規，比如企業所得稅、增值稅、個人所得稅等方麵的最新規定。同時，“含相關政策”這一點非常關鍵，因為很多時候，法律條文本身比較冰冷，而政策的解讀和細則，纔是真正指導我們實操的關鍵。我期望這本書能夠提供清晰的政策解讀，幫助我理解法律背後的邏輯，並且能夠及時有效地處理稅務申報和閤規性問題。2018年版，對我來說，是建立一個堅實基礎的絕佳選擇，可以幫助我理解現有法規的演變脈絡。

評分☆☆☆☆☆

收到這本書的那一刻，我就被它厚重的體量所震撼。這絕對不是一本隨便翻翻就能看完的書，它更像是一部可以隨時查閱的“百科全書”，一本關於國傢財稅體係的“聖經”。我之所以選擇購買這本書，主要是因為我的業務範圍涉及到瞭進齣口貿易，其中涉及到大量的海關稅收、增值稅、消費稅等方麵的規定。以往我都是零散地在網上搜索相關信息，效率不高，而且常常因為信息的滯後性而導緻決策失誤。這本書明確標注“含相關政策”，這讓我看到瞭解決問題的希望。我希望它能係統地梳理齣與進齣口貿易相關的各項稅收法律法規，以及國傢齣颱的相關優惠政策和解釋。我特彆期待的是，書中是否會包含一些案例分析，或者對一些復雜條款進行詳細的解讀，這樣我纔能更好地將法律條文與實際業務相結閤，規避風險，抓住機遇。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀質量讓我非常滿意，厚實得體的封麵，清晰的印刷字體，翻閱起來手感很好，不會有那種廉價的粗糙感。我一直覺得，一本好的工具書，不僅要有權威的內容，在形式上也應該給人以專業和可靠的觀感。尤其對於《中華人民共和國財稅法律法規全書》這種性質的書籍，它承載的是國傢法律的嚴謹和專業性，所以細節上的打磨至關重要。我關注到它標注瞭“2018年版”，這意味著它收錄的是截至該年份的最新（當時）的財稅法律法規和相關政策。雖然現在已經過瞭幾年，但對於理解財稅體係的根基和演變，這個版本依然具有不可替代的價值。我希望能通過這本書，係統地梳理一遍中國的財稅法律框架，理解稅收徵管的原則、主要的稅種是如何規定的、以及企業在實際經營中需要遵守的各項稅務規定。我想，這本“全書”應該能提供一個非常全麵的視角，讓我不再是零散地接觸信息，而是能夠構建一個完整、清晰的財稅認知地圖。

評分☆☆☆☆☆

在信息爆炸的時代，擁有一本係統、權威的財稅法律法規匯編顯得尤為珍貴。我平時也關注國傢的一些財稅政策動嚮，但總感覺零散不成體係。這本書的名字《正版 中華人民共和國財稅法律法規全書：含相關政策（2018年版）》直接擊中瞭我的需求點。我希望它能為我提供一個全麵、深入瞭解中國財稅法律體係的平颱。我對於稅收徵管的法律基礎、各類稅種的具體規定、以及與企業運營相關的各項財稅政策都有著濃厚的興趣。特彆是“相關政策”這一項，我覺得非常重要，因為政策往往是對法律條文的細化和補充，能夠幫助我們更好地理解和執行。2018年版，雖然不是最新的，但我相信它已經足夠完善，能夠幫助我構建起對中國財稅法律法規的整體認知，為我未來的學習和工作提供堅實的基礎。我期待著它能成為我案頭的必備參考書。