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曾祥霞 著

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店铺： 东海新华图书专营店

出版社： 法律出版社

ISBN：9787519704933

商品编码：25574771254

包装：平装

开本：16

内容介绍

本书共计十章，各章循序渐进、却又有机结合。分别是：

　　D一章，超高净值客户的烦恼。即以超高净值客户的需求为引子，让读者了解和掌握潜在客户即服务对象的硬性需求。

　　D二章，什么是"大额保单"。大额保单虽然是业界普遍采用的通常说法，但却不是一个清晰的法律概念。因此，大额保单称呼的来源、含义、功能、分类等，都需要深入浅出的作一个介绍。并且，本书是以QQ视野介绍大额保单的。

　　D三章，大额保单与债务隔离。很多人对保险与债务"隔离"有不正确的认识，甚至将保险与债务隔离画等号，这都是不客观的。本章详细阐述了以保险法律关系的不同架构，依据法律的规定，如何实现相对"债务隔离"的操作技巧。

　　D四章，大额保单与婚姻绝大多数人寿保单，都是有血缘或亲属关系的D事人之间与保险公司缔结而成的，因此，婚姻家庭关系的产生、变更、终止以及D事人的生、死、病、残等，都可能导致保险利益的变动，保险如何帮助家人进行人身保障与财富安全筹划是本章的重点。

　　D五章，大额保单与家族财富传承。保单的另一个重要作用，J是帮助家族实现财富的顺利传承。在家族财富传承过程中有可能遇到各种各样的问题，如何通过保险与其他金融、法律等工具的结合，为高净值人士构建综合性的财富传承架构，将是本章阐述的重点。

　　D六章，大额保单与税收筹划。税收是高净值客户必须面对的重要法律问题，保险赔付后，因不是被保险人的遗产，因而不产生遗产税、不计入利得收入的法律规定，使保险对于合理节税有着重要的功能作用，本章即以QQ保险与节税筹划为切入视角，进行QFW的汇总。

　　D七章，大额保单与健康风险管理。构建高端医疗保险与重大疾病保险相互配合的健康风险管理体系。高端医疗不仅仅解决被保险人的治疗花费，更是整合QQ优质医疗资源、体现尊严救治的重要体现。重大疾病保险则可以在损失较为严重的健康风险发生之时，准备一笔急用的现金，而不至于因为短时间的大资金需求而造成流动性风险，并且对这一阶段的人力资本进行一定程度的补偿，由此使家庭家族的财务架构更为稳健。

　　D八章，大额保单与私人信托。目前，GN已于2012年开始了保险金信托业务；而在海外，信托、保险是超高净值客户通常采用的财富管理方式。本章从专业精湛的视角，阐述了将保险与信托结合在GN外的实践与操作技巧。

　　D九章，境外大额保单。目前，相D多的高净值客户在海外、特别是中国香港地区购买了大额保单，以2016年上半年为例，仅前6个月，内地人士在港购买的大额保单保费高达300余亿港元，创历年新高。对境内外大额保单的各自优势和不足的精读，可以让读者更客观地看待境内、外大额保单的优劣，了解和掌握签约的流程细节，为客户提供QQ视野的方案与筹划。

　　D十章，大额保单综合案例分析。是本书精彩的收尾，也是本书Z精华的部分。事实上，任何一种财富管理需求（包括保险）都是为了解决客户"一揽子"财富管理需求的一个环节，任何一种理财工具，也都是为综合方案而生。以保单为中心，如何设计和筹划客户需求解决方案，是高端业务、是GJ人才必须掌握的技能，D十章，即采用了大量图例，指导读者如何分析、筹划和解决客户需求与制定方案。

作者介绍

    曾祥霞，法学学士、在读公共管理硕士(MPA)、中国私人银行家俱乐部（ChPBCLUB）创始人&理事长，拥有13年财富管理经验，持有CPB、AFP专业证书。

　　曾祥霞拥有十三年金融从业经验，累计为一百多个高净值客户家庭设计涵盖大额保单、资产管理、信托及PE的综合财富管理方案，累计管理客户资产规模超十亿元。长期被聘为《私人财富》、《财富管理》、《财智生活》等杂志特约撰稿人，累计发表专业研究文章数十篇。

　　多年来，曾祥霞始终专注于围绕高净值客户在财富管理、财富保全以及财富传承的需求，结合法律、税务及离岸金融相关服务，为客户量身定制包括资产管理、法律服务、税务筹划、保险规划、家族信托等服务在内的综合财富管理解决方案，助力高净值客户财富的"创、守、传"。

　　曾祥霞于2012年底创立中国私人银行家俱乐部，专注于引入GJ*的私人财富管理经验，YL中国式的家族财富管理，推动私人银行、中国家族企业QQ化、家族信托、家族办公室等业务在中国的发展。

目录

D一章 高净值家庭的“烦恼”
D一节“烦恼”来源于巨额资产
D二节“烦恼”来源于缺乏规划
D三节“烦恼”来源于信息泄露/披露
D四节“烦恼”来源于丧失财富掌控权
D五节“烦恼”来源于婚姻变化
D六节“烦恼”来源于子孙败家
D七节“烦恼”来源于公私不分
D八节“烦恼”来源于意外变化
D九节“烦恼”来源于税收
D十节“烦恼”来源于移民
D二章 大额保单概述
D一节保险与保险法概述
一、保险的起源
二、何为风险
三、风险管理的方法
（一）风险自留
（二）风险规避
（三）风险控制
（四）风险转移
四、可保风险及其意义
五、保险基本原则
（一）保险利益原则
（二）Z大诚信原则
（三）近因原则
（四）损失补偿原则
六、我国保险法立法概述
七、《保险法司法解释（三）》的主要内容和“亮点”
（一）主要适用原则
（二）主要内容
（三）与大额保单相关的七个“亮点”
八、保单的现金价值
（一）保单现金价值的概念
（二）保费的趸交
（三）现金价值的债权属性及转化
D二节大额保单的概念及分类
一、人身保险概念及分类
（一）人身保险与人寿保险
（二）人寿保险的分类
二、“大额保单”概述
三、“大额保单”的分类
（一）年金类大额保单
（二）储蓄分红类大额保单
（三）WN寿险类大额保单
（四）GN大额终身寿险保单
（五）美国指数型WN寿险大额保单
D三节大额保单的财富管理功能
一、大额保单的债务相对隔离功能
二、大额保单的婚姻财富规划功能
三、大额保单的财富传承功能
四、大额保单的税务规划功能
五、大额保单的资金融通功能
六、大额保单的隐私保护功能
七、大额保单的杠杆功能
八、大额保单收益锁定功能
九、大额保单的投资功能
十、大额保单与移民规划
D四节大额保单的订立、变更、撤销与解除
一、大额保单签订时，如何确认被保险人的“同意”
二、被保险人在大额保单履行过程中“同意”意愿的撤销
三、“保险利益”的审查
四、投保人订立大额保单时应与被保险人有保险利益
五、代签字的效力问题
D三章 大额保单与债务隔离
D一节大额保单债务隔离的法律“盾牌”
一、对抗“盾牌”：对抗代位权
二、避免“盾牌”：避免冻结
三、规避“盾牌”：规避特定条件下的债务
四、阻却“盾牌”：阻却强制执行
D二节保单的现金价值与强制执行
一、保单现金价值的概念
二、保单现金价值的转换
三、保单现金价值的返还
四、关于保单现金价值能否可以强制执行
五、保单现金价值可否为夫妻共同财产
D三节大额保单的债务隔离筹划方法
一、利用保单结构设计实现债务的相对隔离
（一）投保人设计
（二）受益人设计
二、利用低现金价值产品实现债务隔离
三、巧用大额保单结合保单贷款实现债务隔离
四、利用不同司法管辖区实现债务隔离
D四节大额保单债务隔离功能的误区
一、对人寿保险“避债”的认识误区
二、忽视保单法定继承的风险
三、受益人指定的误区
四、忽视受益人身份变化而产生的问题
五、应对《保险法司法解释（三）》D十条受益人的变更
六、身故受益人填写“法定”J要还债缴税的观点不正确
D四章 大额保单与婚姻财富管理
D一节婚姻与财富管理关系概述
一、婚内个人财产与婚姻共同财产
（一）房产
（二）非上市公司股权
（三）上市公司股票
（四）存款
（五）金融投资产品
（六）人寿保险
（七）股票期权
（八）古玩、字画、珠宝1饰等艺术品
二、夫妻共同债务的认定和法律后果
D二节大额保单在婚姻财产保全中的应用
一、大额保单是婚前财产的“现金保险库”
（一）保费的设计
（二）结构的设计
（三）WN险账户的设计
（四）定期存款账户的设计
（五）公证遗嘱的设计
二、人寿保险年金是否属于夫妻一方财产
三、大额保单可以实现子女的婚姻财产保全
四、大额保单守护女性生活稳定
（一）家庭经济稳定和安全的五大威胁
（二）幸福生活的四大守护神
五、专属于儿女永远的爱
D三节大额保单在婚内投保关系人确认与变更
一、受益人变更的时间节点认定
二、保险事故发生后不允许再变更受益人
三、大额保单中被保险人的“意愿”
四、未经被保险人同意的受益人的变更无效
五、投保人解除大额保单的自主性
D五章 大额保单与家族财富传承
D一节家族财富传承概述
一、什么是家族财富传承
二、家族财富传承的价值与意义
三、家族财富传承四要素
（一）为何传
（二）传什么
（三）传给谁
（四）怎么传
D二节家族财富传承会遇到的问题
一、继承权公证
二、没有规划或者规划不足
三、“代持”问题
四、种姓的安宁
（一）血亲与姻亲
（二）直系血亲与旁系血亲
（三）尊亲属与卑亲属

《公司治理与风险管理前沿探析》 本书旨在为企业决策者、风险管理专业人士及相关研究人员提供一套系统、深入且与时俱进的公司治理与风险管理理论框架与实务操作指南。 在当前全球经济格局深刻变革、金融科技迅猛发展以及监管环境日益趋严的背景下，有效的公司治理是企业持续健康发展的基石，而前瞻性的风险管理则是穿越周期、保障企业韧性的关键。本书聚焦于这一核心领域，力求在理论深度与实操性之间找到最佳平衡点。 --- 第一部分：新常态下的公司治理重塑与优化 本部分深入剖析了在全球化逆流与数字化转型浪潮中，传统公司治理模式面临的挑战与机遇，并提出了适应新时代的治理优化路径。 第一章：股东结构与权力制衡的演进 本章首先回顾了现代公司治理结构的历史演变，重点讨论了股权集中度变化对治理效率的影响。我们详细分析了“一股独大”的潜在弊端与激活“分散化、专业化”股东力量的策略。特别地，本章引入了机构投资者（如主权基金、养老基金）在提升治理水平中的积极作用，以及如何通过“穿透式”审查机制，识别和监管隐藏在复杂结构背后的实际控制人及其潜在的利益输送行为。对于国有企业和上市公司，如何设计更具弹性的股权激励机制，以实现管理层利益与股东长期利益的深度绑定，是本章的重点探讨内容。此外，我们还探讨了VIE结构在特定市场环境下的治理挑战与合规性维护。 第二章：董事会的效能提升与独立性保障 董事会是公司治理的核心枢纽。本章强调了董事会职能从“监督”向“战略引领与价值创造”的转型。我们详细阐述了如何构建一个多元化、专业化的董事会构成，包括对性别、专业背景（如技术、ESG、国际业务）的平衡要求。关于独立董事，本书不仅探讨了其法定责任，更深入分析了如何有效保障其信息获取权和独立判断权，避免沦为“花瓶董事”。章节内容包括：董事会运作效率的量化评估模型（如会议效率、决策质量指标）、董事会章程的动态修订、以及“董事尽职调查”体系的建立。对于家族企业，本章特别提出了“引入职业经理人董事”以稀释家族对日常经营的过度干预的治理路径。 第三章：信息披露的透明度与投资者关系管理 在信息不对称日益加剧的背景下，高质量、及时且一致的信息披露是维护市场信任的生命线。本章超越了基本的合规要求，探讨了“前瞻性信息披露”的艺术与边界。我们分析了ESG信息披露（环境、社会责任和公司治理）的国际标准（如TCFD、SASB）对企业价值评估的影响。书中详细对比了强制披露与自愿披露的策略选择，并提供了危机公关中信息披露的SOP（标准操作程序），确保在突发事件发生时，企业能够快速、专业地与市场沟通，将负面冲击降至最低。 第四章：企业内部控制的现代化与穿透式审计 本章关注企业内部控制体系的构建与升级。现代内控不再是静态的制度堆砌，而是融入业务流程的动态管理工具。本书着重介绍了COSO框架在数字化环境下的应用与挑战，特别是对关键业务流程（如采购、销售回款、资产处置）的内控设计。针对当前普遍存在的“内控疲劳”现象，我们提出了“风险导向型内控”的理念，即资源应向高风险领域倾斜。同时，本章也阐述了内部审计部门如何利用数据分析工具（如CAATs）实现对集团层面、特别是子公司和海外分支机构的穿透式监控，有效防范舞弊和运营风险。 --- 第二部分：系统性风险管理与韧性构建 本部分聚焦于企业在不确定环境中如何构建全方位的风险管理体系，从识别、评估到应对和恢复，实现企业运营的“免疫力”提升。 第五章：企业风险管理（ERM）的战略整合 本书坚持ERM（Enterprise Risk Management）是战略决策支持工具的定位，而非单纯的合规职能。我们详细介绍了ISO 31000标准在不同行业（如制造业、金融服务业、高科技产业）的具体落地方法。本章强调“风险偏好（Risk Appetite）”的界定是ERM成功的关键前提，并提供了如何将风险偏好转化为可执行的指标体系（KRIs）的操作指南。章节内容包括：如何利用情景分析和压力测试来校准风险偏好，以及如何将风险管理部门嵌入战略规划委员会的运作流程中。 第六章：金融风险管理的精细化与衍生工具的审慎运用 本章主要关注企业面临的市场风险、信用风险和流动性风险。对于汇率风险和利率风险，书中详细分析了远期、互换、期权等衍生工具的套期保值策略，并重点阐述了套期会计处理的复杂性与合规要求。在信用风险管理方面，本书提出了客户信用评级模型的构建方法，以及如何利用供应链金融工具优化应收账款管理，降低回款风险。对于流动性风险，我们探讨了“现金流预测的动态模型”和“多币种融资池”的建立，确保企业在融资环境收紧时仍有足够的“防火墙”。 第七章：运营风险、技术风险与网络安全防御 在数字化转型的背景下，运营风险的内涵正在被重塑。本章特别深入探讨了IT系统中断、数据泄露和流程自动化错误带来的风险。我们详细剖析了网络安全风险的管理框架（如NIST框架），并提出了针对第三方供应商（SaaS服务商）的风险控制策略。书中探讨了如何建立业务连续性计划（BCP）和灾难恢复（DR）机制，并强调了对关键技术人才流失风险的管理。对于新兴的AI应用风险（如算法偏见、模型不可解释性），本书也提供了初步的治理建议。 第八章：气候变化、可持续发展与新型风险应对 气候变化和可持续发展已成为影响企业长期价值的重大风险因素。本章从TCFD（气候相关财务信息披露工作组）的角度，指导企业识别转型风险（如碳税、技术迭代）和物理风险（如极端天气对供应链的影响）。我们介绍了“气候压力测试”的方法论，用以评估气候风险对资产价值和运营成本的潜在影响。此外，本章还探讨了供应链的“韧性”建设，如何通过“多源采购”和“库存优化”策略，应对地缘政治和突发公共卫生事件对全球供应链的冲击。 --- 结语：构建面向未来的企业韧性 本书的最终目标是帮助读者建立一个“知行合一”的公司治理与风险管理体系。这个体系应是主动的、前瞻的、与业务深度融合的。成功的企业不是没有风险，而是能以更科学、更有效的方式管理风险，从而将不确定性转化为竞争优势，实现基业长青。本书提供的工具箱和方法论，将是企业管理者和专业人士应对复杂商业环境的有力武器。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值感，很大程度上体现在它对“灰色地带”的处理上。很多行业内的操作指南，往往只谈理想化的标准流程，但实际操作中总会遇到各种意想不到的变数和挑战。我从这本书的某些段落中，感受到了作者对现实复杂性的深刻洞察。它似乎在探讨如何既合规又高效地解决那些“非标准”问题，这才是真正考验从业者水平的地方。这种务实的态度，让这本书的实操指导性大大增强。它不仅仅是告诉你“应该做什么”，更是在某种程度上暗示了“在遇到X情况时，可以采取Y或Z的应对策略”。这种基于经验的、富有弹性的指导，比僵硬的教科书式描述要宝贵得多。它教会的不是死板的规则，而是解决问题的思维框架。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和字体选择给人一种非常舒适的阅读体验，虽然内容专业，但一点也不觉得枯燥。布局上非常清晰，图表和文字的穿插运用恰到好处，比如一些关键步骤的流程图，画得极为清晰明了，极大地降低了理解复杂概念的门槛。我特别留意到，作者似乎非常注重逻辑的连贯性，章节之间的过渡非常自然，仿佛在讲述一个环环相扣的故事，而不是零散知识点的罗列。这种行文的流畅感，让我在阅读时可以保持很高的专注度。它没有故作高深，而是用一种循序渐进的方式，引导读者逐步建立起完整的知识体系。对于初入此领域的新手来说，它应该能提供一个非常坚实的起点；而对于资深人士，其中的细节可能也会带来新的启发和反思。这种平衡感是很多专业书籍难以企及的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计着实吸引人，封面色彩沉稳，字体排版大气，一看就是那种经过精心打磨的专业书籍。翻开目录，内容涵盖了从基础概念到复杂操作的方方面面，结构梳理得井井有条，让人感觉作者对这个领域有着非常深刻的理解和全面的把握。特别是其中对于风险控制和合规性这一块的论述，似乎有着非常详尽的案例分析和操作指引，读起来让人对复杂流程不再感到迷茫。我尤其欣赏的是它在理论深度和实操应用之间找到了一个很好的平衡点，既有扎实的理论基础支撑，又不失鲜活的实战经验分享。对于我们这些希望在专业领域深耕的从业者来说，这样的书籍无疑是难得的宝藏，它不仅仅是知识的堆砌，更像是一份精心绘制的航海图，指引我们穿越行业迷雾。我期待着深入研读，相信它能为我的工作带来质的飞跃。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本厚重的书，首先感受到的是它扑面而来的严谨气息。书中的语言风格非常专业，几乎没有冗余的词汇，每一个句子都像是在精准地传递信息，让人不得不打起十二分的精神去阅读和理解。它似乎摒弃了那些花哨的修饰，直接切入核心，直击行业痛点。我注意到其中关于流程优化和效率提升的章节，文字密度非常高，似乎每一个段落都蕴含着无数次实践检验过的“潜规则”或最佳实践。这种硬核的写作方式，对于那些追求效率和精确度的读者来说，简直是福音。我猜测，这本书的作者一定是在这个行业摸爬滚打多年，积累了大量的实战教训，才能够如此精炼地提炼出这些核心要义。它不是那种可以轻松翻阅的消遣读物，更像是一本需要反复咀嚼、时常翻阅的案头工具书，相信随着工作中的应用，会对它的价值有更深的体会。

评分☆☆☆☆☆

从整体的气势上来看，这本书散发着一种沉稳的“大家之作”的气场。它没有使用夸张的标题来吸引眼球，而是依靠扎实的内在质量来赢得尊重。它的深度和广度都令人印象深刻，似乎作者试图穷尽所有与主题相关的关键环节，不留死角。我特别喜欢它在每个主题末尾可能附带的“自检清单”或者“常见误区提示”，这些小小的总结部分，无疑是作者智慧的结晶，它们是检验自己理解是否到位最直接的工具。这本书给我的感觉是，它不是市面上那些追求快速见效的快餐读物，它更像是一份需要投入时间去学习、去实践、去尊重的专业指南。阅读它，本身就是一种对专业精神的致敬。