齣納實操從新手到高手(第2版)齣納新手學齣納入門書籍 齣納實操 會計入門零基礎自學書籍 齣 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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齣版社： 中國鐵道齣版社

ISBN：9787113206567

商品編碼：28844965204

商品參數

書    名:齣納實操從新手到高手（第2版）

作    者:陳文玉 編著

I S B N :9787113206567

齣 版 社: 中國鐵道齣版社

齣版時間:2015年9月                        

印刷時間:2015年9月 1日  *次印刷

字    數:202000字

頁    數:227頁    

開    本:16開

包    裝:平裝

重    量:   g

定   價:39元

目錄

*章 齣納新手入門 1

1.1 齣納小李工作的**天 2

1.1.1 小李學到：做事要細心 2

1.1.2 小李學到：支票如何書寫 2

1.1.3 小李學到：齣納要練好基本功 3

1.1.4 小李學到：如何精通齣納工作 4

1.2 齣納與會計的不同 5

1.2.1 “管錢”的齣納和“核算”的會計 5

1.2.2 齣納和會計這兩個崗位互相依賴 5

1.3 齣納人員的職權 5

1.3.1 **規定的職責 5

1.3.2 **規定中的職責分析 6

1.4 齣納工作的主要內容 6

1.5 齣納人員的職業道德 7

1.6 齣納人員的基本素質 8

1.6.1 良好的政策法規的解讀能力 8

1.6.2 哪些業務技能需要注意培養 8

1.6.3 如何培養良好的安全意識 9

常用單據及實例索引

實例1-1 引以為戒的公款私用現象 7

第2章 齣納基本功修煉 10

2.1 文字和數字書寫規則 11

2.1.1 阿拉伯數字的書寫規則 11

2.1.2 文字的書寫規則 12

2.2 如何識彆人民幣的真僞 13

2.3 殘幣的處理 15

2.3.1 如何處理殘幣 15

2.3.2 工具測量殘幣 15

2.4 點鈔技術 16

2.4.1 要有一個正確的點鈔姿勢 16

2.4.2 *常用的點鈔方法 17

2.5 發票真僞的鑒定和有效期 19

2.5.1 發票識彆的簡單方法 19

2.5.2 普通發票的鑒彆 19

2.5.3 鑒彆假發票注意事項 20

2.5.4 發票的期限問題 21

2.6 印章的管理 21

2.6.1 圖示常用印章 21

2.6.2 誰來保管印章 24

2.7 保險櫃的管理 25

2.7.1 電子保險鎖 25

2.7.2 機械密碼鎖 25

2.7.3 保險櫃使用的注意事項 25

2.8 老齣納支招 26

2.8.1 蓋章的技巧 26

2.8.2 齣納的一些實用工具 27

第3章 齣納基礎工作：會計憑證管理 29

3.1 會計憑證的用途和基本分類 30

3.1.1 原始憑證：單據 30

3.1.2 記賬憑證與其類型 30

3.2 原始憑證的填製與審核 32

3.2.1 原始憑證7個填製要素 33

3.2.2 圖示原始憑證的要素 34

3.2.3 原始憑證的審核 36

3.3 記賬憑證的填製和審核 36

3.3.1 記賬憑證的填製要素 37

3.3.2 記賬憑證審核與審核的具體內容 39

3.4 憑證的裝訂 39

3.4.1 會計憑證裝訂的準備工作 39

3.4.2 自己手工裝訂會計憑證的辦法 40

3.4.3 手把手教你手工裝訂會計憑證 40

3.5 老齣納支招 44

3.5.1 原始憑證張數的計算技巧 44

3.5.2 原始憑證上的公章技巧 45

常用單據及實例索引

錶3.1 收料單 33

錶3.2 領料單 34

錶3.3 分割單 37

第4章 賬簿的管理 46

4.1 齣納日記賬的填寫 47

4.1.1 如何填列*常用的三欄式日記賬 47

4.1.2 銀行存款日記賬（全年）實例 48

4.2 日記賬的基本格式和填製 50

4.2.1 賬簿的基本格式與注意事項 50

4.2.2 賬簿的填寫步驟 52

4.3 賬簿登記注意事項及實際操作 53

4.3.1 賬簿的登記需要正確和及時 53

4.3.2 賬簿登記要字跡清晰整齊 53

4.3.3 賬簿的登記要保持連貫性 54

4.4 電子賬簿的登記流程 54

4.4.1 電子記賬軟件的安裝 54

4.4.2 電子記賬初始化操作 55

4.4.3 用戶管理要點 59

4.4.4 數據管理：備份、恢復和引進引齣 59

4.4.5 日誌管理 65

4.4.6 賬務處理流程圖解 66

4.4.7 期初建賬 67

4.4.8 憑證錄入 71

4.4.9 憑證錄入操作 73

4.4.10 憑證修改、刪除和審核 75

4.4.11 憑證查詢、匯總與記賬 76

4.4.12 憑證打印 77

4.4.13 憑證衝銷 78

4.4.14 生成科目匯總錶 78

4.4.15 生成賬簿 79

4.4.16 結賬 83

4.5 會計賬簿的裝訂和歸檔 85

4.5.1 裝訂和歸檔基本要求 85

4.5.2 賬簿的保管期限 87

4.6 老齣納支招 87

4.6.1 年度開始時怎麼啓用新賬 87

4.6.2 登記賬簿時寫錯怎麼辦 88

常用單據及實例索引

錶4.1 三欄式明細賬（庫存現金） 47

錶4.2 三欄式明細賬（銀行存款） 48

錶4.3 賬簿啓用及交接錶 50

錶4.4 賬簿封麵 86

實例4-1 庫存現金日記賬就是*常用的三欄明細賬 47

實例4-2 銀行存款日記賬（全年） 48

實例4-3 銀行日記賬的賬頁 51

實例4-4 某公司憑證錄入具體操作 73

實例4-5 光華公司發生的業務和會計分錄 74

實例4-6 對1月份所有的憑證進行審核 75

實例4-7 光華公司憑證記賬 76

實例4-8 光華公司憑證衝銷 78

實例4-9 光華公司現金日記賬 79

實例4-10 光華公司科目總賬 81

實例4-11 光華公司結賬 83

實例4-12 銀行日記賬賬簿封麵 86

第5章 現金管理和現金收支 90

5.1 現金管理概述 91

5.2 現金管理的原則 91

5.3 現金開支範圍 92

5.4 現金收支的原則 93

5.4.1 現金收支原則 93

5.4.2 現金的支齣與單據 94

5.4.3 現金藉款單實例 97

5.5 現金的收入 98

5.5.1 庫存現金收入來源與注意事項 98

5.5.2 現金的收入業務與收據本填寫 98

5.5.3 收據填寫實例 99

5.6 現金的核算 100

5.7 現金的提取 101

5.7.1 簽發現金支票 101

5.7.2 取款步驟與清點鈔票注意事項 101

5.7.3 記賬與記賬實例 102

5.8 現金的送存 103

5.9 現金的保管要求 104

5.10 現金的清查與現金盤點錶 104

5.11 老齣納支招 105

5.11.1 內部員工藉款掛支的注意事項 105

5.11.2 清理備用金通知及相關錶格 106

常用單據及實例索引

錶5.1 費用報銷審批單 94

錶5.2 現金藉款單 96

錶5.3 現金*單 101

錶5.4 庫存現金盤點錶 104

錶5.5 清理備用金的通知 106

附件：2014年備用金清理情況統計錶 107

實例5-1 填寫現金藉款單 97

實例5-2 填寫收據 99

實例5-3 記賬 102

第6章 賬戶的管理 109

6.1 銀行賬戶的管理 110

6.1.1 **對於公司賬戶的規定 110

6.1.2 賬戶管理的規定 111

6.1.3 關於賬戶的備案規定 112

6.2 銀行賬戶管理模式 112

6.3 銀行賬戶的種類 113

6.3.1 單位銀行結算賬戶 113

6.3.2 核準類賬戶和備案類賬戶 115

6.4 開立銀行賬戶的條件 115

6.5 開立銀行賬戶的流程 116

6.5.1 開立基本戶 116

6.5.2 開立銀行賬戶 118

6.5.3 填寫銀行要求的申請錶 121

6.5.4 賬戶***：銀行開戶*** 125

6.5.5 開立一般戶、專用賬戶和臨時賬戶 126

6.6 銀行賬戶的變更、閤並、遷移和撤銷 127

6.6.1 銀行賬戶的變更 127

6.6.2 銀行賬戶的閤並 128

6.6.3 銀行賬戶的遷移 129

6.6.4 銀行賬戶的撤銷 129

6.7 銀行詢證函、銀行對賬單和銀行餘額調節錶 130

6.7.1 銀行詢證函 130

6.7.2 銀行對賬單 133

6.7.3 銀行存款餘額調節錶 134

6.8 老齣納支招 137

6.8.1 白條 137

6.8.2 白條齣現的情況 138

常用單據及實例索引

錶6.1 銀行結算賬戶申請書（1） 118

錶6.2 銀行結算賬戶申請書（2） 119

錶6.3 內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書 120

錶6.4 人民幣支付結算服務協議 120

錶6.5 支付密碼業務申請書 121

錶6.6 對賬服務協議（例錶） 123

錶6.7 銀行印鑒卡（正麵） 125

錶6.8 銀行存款 131

錶6.9 銀行藉款 131

錶6.10 截至函證日止的一個年度內已注銷的賬戶 131

錶6.11 委托存款 131

錶6.12 委托貸款 132

錶6.13 擔保（如采用抵押或質押方式提供擔保的，應在備注中說明抵押

或質押物情況） 132

錶6.14 尚未支付之銀行承兌匯票 132

錶6.15 已貼現而尚未到期之商業匯票 132

錶6.16 托收的商業匯票 132

錶6.17 未完成之已開具而不能撤銷信用證 132

現代企業財務管理與風險控製實務 本書簡介 一、 緣起與定位 隨著市場經濟的深化和全球化進程的加速，企業對財務管理的精細化、前瞻性要求日益提高。傳統的核算職能已無法滿足現代企業對價值創造和風險管控的需求。本書旨在突破傳統財務人員僅關注“記賬報稅”的局限，聚焦於如何通過精細化的財務管理，驅動企業價值增長並有效防範經營風險。 本書麵嚮的讀者群體不僅包括有誌於成為企業中高層財務管理者的人員，也包括希望係統提升自身財務視野的企業主、運營總監以及需要與財務部門緊密協作的市場、采購、銷售等部門的專業人士。它提供瞭一個從戰略高度理解財務，到操作層麵落地執行的完整框架。 二、 核心內容架構 本書內容劃分為五大部分，層層遞進，構建瞭一個立體化的企業財務管理知識體係。 第一部分：宏觀視野下的企業財務戰略規劃 本部分著重於財務部門在企業頂層設計中的角色定位。 企業價值驅動力分析： 探討如何將企業的戰略目標轉化為可量化的財務指標（KPIs）。內容包括平衡計分卡（BSC）在財務模塊的應用、經濟增加值（EVA）的計算與運用，以及如何通過財務語言嚮管理層清晰傳達經營績效。 長期資本結構設計與優化： 深入分析不同融資工具（股權、債權、可轉債）的適用場景、成本分析與風險敞口。重點討論在不同經濟周期下，企業應采取的保守型、穩健型還是進取型的資本配置策略。 預算編製的戰略意義： 超越簡單的收支平衡錶，闡述如何建立“自上而下”與“自下而上”相結閤的滾動預算體係。內容涵蓋零基預算（ZBB）、彈性預算的編製方法，以及如何利用預算係統進行跨部門資源協調與績效問責。 第二部分：精益化運營與成本控製體係重塑 本部分聚焦於如何通過優化內部流程，挖掘企業運營中的“利潤池”。 全麵成本管理（TCM）實踐： 詳細介紹作業成本法（ABC）在復雜製造環境下的應用，以及如何識彆並消除非增值活動。內容不局限於製造成本，延伸至研發、營銷和售後服務等環節的成本歸集與控製。 營運資本的動態管理： 闡述應收賬款、存貨和應付賬款之間的平衡藝術。探討如何通過優化信用政策、實施供應鏈金融工具，縮短現金周轉周期（CCC），提高資金使用效率。 固定資産投資決策的科學性： 深入分析投資迴收期、淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）等經典評估方法的局限性，並引入真實期權價值（Real Options）的概念，指導企業在不確定性環境下進行重大資本支齣決策。 第三部分：財務共享服務與數字化轉型 本部分緊跟當前數字化浪潮，探討財務部門如何通過技術手段實現職能升級。 流程自動化（RPA）在財務中的應用場景： 重點剖析如何利用機器人流程自動化技術處理高頻、重復性的交易流程，如發票校驗、對賬、基礎憑證錄入等，釋放財務人員的精力。 集成化財務信息係統構建： 討論 ERP 係統中財務模塊的選型、實施與集成挑戰。強調數據治理的重要性，確保“一數一源”，為管理決策提供可靠的數據基礎。 業務智能（BI）與數據可視化： 教授如何利用現代數據分析工具，將財務數據轉化為管理駕駛艙上的關鍵洞察，實現對經營異常的實時預警。 第四部分：全麵風險管理與內部控製體係構建 本部分是保障企業穩健運行的基石，強調風險的識彆、評估與應對。 識彆新型財務風險： 重點分析金融市場風險（匯率、利率波動）、信用風險（客戶違約）以及操作風險（舞弊、係統失效）。 內部控製的“五要素”落地： 基於最新的 COSO 框架，係統講解控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監控的實操細節。內容詳述瞭授權審批矩陣的建立、職責分離的有效實施等關鍵控製點。 稅務閤規與籌劃的邊界： 探討在日益嚴格的稅務監管環境下，如何構建主動閤規體係。區分閤法的稅務籌劃與潛在的稅務風險，特彆是轉讓定價、增值稅鏈條管理等高風險領域。 第五部分：高效的財務報告與外部溝通 本部分關注財務信息對外披露的質量與透明度。 管理會計報告的定製化設計： 講解如何根據不同管理層級的需求，設計差異化的利潤錶和經營分析報告，例如，部門利潤中心報告、産品綫盈利分析等。 投資者關係與資本市場溝通： 針對上市公司或擬上市企業，詳細解析盈利預測、重大交易披露的規範要求，以及如何通過高質量的年報和溝通，提升市場信心。 並購（M&A）中的財務盡職調查（DD）： 剖析在並購過程中，財務盡調的重點關注領域，包括或有負債的識彆、收入確認的真實性審查，以及交易後整閤的財務障礙。 三、 本書的獨特價值 本書摒棄瞭過於理論化的會計準則講解，專注於“如何用財務工具解決實際商業問題”。它融閤瞭最新的財務管理理念、數字化工具的應用經驗以及豐富的風險控製案例，旨在幫助財務專業人士完成從“賬房先生”到“價值夥伴”的職能飛躍，真正成為驅動企業持續增長的戰略力量。閱讀本書，您將獲得一套可立即應用於實踐的、係統化的企業財務管控藍圖。

評分☆☆☆☆☆

初次接觸齣納這份工作，真的可以說是兩眼一抹黑。當初看中瞭這本書的名字，覺得“從新手到高手”聽起來就很有吸引力，而且“零基礎自學”也正閤我意。拿到書的時候，就被它厚實的體量和細緻的排版所吸引。翻開第一頁，就看到瞭一套完整的齣納工作流程圖，雖然當時看得雲裏霧裏，但感覺這就是我需要的“地圖”。接著，書中對各種原始憑證的講解，無論是報銷單、領料單還是收款收據，都一一列舉，並配有清晰的填寫示例，這對於我這種連見都沒見過這些憑證的新人來說，簡直是及時雨。尤其是對於一些容易混淆的細節，比如不同類型的報銷單填寫時的注意事項，書中都做瞭很細緻的區分，讓我不至於在實際操作中犯低級錯誤。更讓我感到驚喜的是，書中還提到瞭很多實用的技巧，比如如何快速核對賬目、如何處理零星收據等等，這些都是在學校裏根本學不到的。這本書就像一位耐心的老師，一步一步地引導我，讓我從最初的茫然無措，慢慢地變得自信起來。雖然我還沒有完全“從新手到高手”，但我相信，隻要我堅持按照書中的方法去實踐，一定能夠越來越熟練。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我當初是因為朋友的推薦纔買瞭這本書，她之前也是新手，靠著這本書學會瞭不少東西。我自己在學習過程中，最深刻的感受就是它的“實用性”和“全麵性”。書中不僅僅是告訴你“怎麼做”，更是告訴你“為什麼這麼做”。比如在講解現金日記賬的登記時，不僅給齣瞭具體的登記格式，還詳細說明瞭為什麼要這樣登記，以及登記過程中需要注意的細節，比如金額的計算、大小寫是否一緻等等。書中還涉及到一些稅務相關的基礎知識，比如增值稅、個人所得稅的初步瞭解，這讓我明白齣納工作不僅僅是記錄收支，還需要具備一定的稅務常識。最讓我驚喜的是，書中還提供瞭一些電子錶格模闆的下載方式，這對於提高工作效率非常有幫助。雖然我還沒有看完所有內容，但就目前為止，這本書給我的感覺是，它真的是一本為“新手”量身打造的工具書，能夠帶領我們一步步踏入齣納的世界，並且建立起紮實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

我是一個對數字不太敏感的人，所以當我決定學習齣納的時候，心裏還是有點打鼓的。這本《齣納實操從新手到高手(第2版)》是我看過的第一本專門針對齣納的書籍。剛拿到手，就被它厚實的內容和清晰的章節劃分所吸引。書中從最基礎的貨幣和銀行的常識講起，然後一步步過渡到現金的收付、銀行存款的管理，再到各種票據的處理，整個流程設計得非常符閤學習的邏輯。我特彆喜歡書中關於“票據流轉”的講解，它把每一張票據的生命周期都講得清清楚楚，從産生、審批、填製，到最後歸檔，讓我對票據的整個流程有瞭清晰的認識，避免瞭我在實際工作中對票據處理感到迷茫。書中的案例講解非常詳細，甚至連填寫的金額、日期、經辦人等細節都一一呈現，這讓我能夠更好地模仿和學習。雖然我還沒有完全掌握所有內容，但這本書已經讓我對齣納工作不再感到畏懼，並且充滿期待去嘗試。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在會計崗位上摸爬滾打多年的老會計，我抱著試試看的心態翻閱瞭這本《齣納實操從新手到高手(第2版)》。不得不說，這本書在基礎知識的梳理上做得相當到位。它從最基礎的貨幣職能、信用工具講起，然後逐步深入到齣納工作的核心環節，比如現金收付、銀行存款收付、日常賬務處理等。書中對各項業務的操作流程描述得非常清晰，並且配有大量的錶格和圖示，這對於新手來說，無疑是極大的幫助。我注意到，書中在講解一些重點和難點時，還會專門列齣“注意事項”和“易錯點”，這充分體現瞭作者的用心，能夠幫助新手少走彎路。雖然我個人覺得某些章節對於我來說可能有些過於基礎，但不可否認，它是一本非常紮實、嚴謹的齣納入門教材。對於那些想要快速掌握齣納基本技能的朋友，我推薦這本書，它能夠幫助你們建立起一個穩固的知識體係，並且在實操中少犯錯誤。

評分☆☆☆☆☆

對於想要轉行做會計或者對齣納工作感興趣的朋友來說，這本書絕對是個不錯的選擇。我當初之所以選擇它，是因為它的標題非常直接，點齣瞭“實操”二字，這正是我想從書中獲得的——不是枯燥的理論，而是能夠直接應用到工作中的方法。書中的案例非常貼近實際工作，涉及到瞭日常收支、費用報銷、工資發放等各種場景，而且每個案例都詳細地展示瞭如何填寫相關的票據、如何登記賬簿，甚至是如何進行月末的結賬和對賬。我特彆喜歡書中關於“票據管理”那一章，裏麵不僅講解瞭票據的種類、保管要求，還強調瞭票據的防僞和核驗技巧，這些細節雖然小，但在實際工作中卻非常重要。此外，書中還穿插瞭一些關於齣納職業道德和風險防範的內容，這讓我意識到，齣納不僅僅是數字的遊戲，更需要高度的責任心和嚴謹的態度。雖然我還沒有完全掌握所有的知識點，但通過學習這本書，我已經對齣納工作的整體框架有瞭清晰的認識，並且知道瞭一些處理常見問題的基本方法，這讓我對接下來的實際工作充滿瞭信心。