出纳实操从新手到高手(第2版)出纳新手学出纳入门书籍 出纳实操 会计入门零基础自学书籍 出 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 谦源文化图书专营店

出版社： 中国铁道出版社

ISBN：9787113206567

商品编码：28844965204

商品参数

书    名:出纳实操从新手到高手（第2版）

作    者:陈文玉 编著

I S B N :9787113206567

出 版 社: 中国铁道出版社

出版时间:2015年9月                        

印刷时间:2015年9月 1日  *次印刷

字    数:202000字

页    数:227页    

开    本:16开

包    装:平装

重    量:   g

定   价:39元

目录

*章 出纳新手入门 1

1.1 出纳小李工作的**天 2

1.1.1 小李学到：做事要细心 2

1.1.2 小李学到：支票如何书写 2

1.1.3 小李学到：出纳要练好基本功 3

1.1.4 小李学到：如何精通出纳工作 4

1.2 出纳与会计的不同 5

1.2.1 “管钱”的出纳和“核算”的会计 5

1.2.2 出纳和会计这两个岗位互相依赖 5

1.3 出纳人员的职权 5

1.3.1 **规定的职责 5

1.3.2 **规定中的职责分析 6

1.4 出纳工作的主要内容 6

1.5 出纳人员的职业道德 7

1.6 出纳人员的基本素质 8

1.6.1 良好的政策法规的解读能力 8

1.6.2 哪些业务技能需要注意培养 8

1.6.3 如何培养良好的安全意识 9

常用单据及实例索引

实例1-1 引以为戒的公款私用现象 7

第2章 出纳基本功修炼 10

2.1 文字和数字书写规则 11

2.1.1 阿拉伯数字的书写规则 11

2.1.2 文字的书写规则 12

2.2 如何识别人民币的真伪 13

2.3 残币的处理 15

2.3.1 如何处理残币 15

2.3.2 工具测量残币 15

2.4 点钞技术 16

2.4.1 要有一个正确的点钞姿势 16

2.4.2 *常用的点钞方法 17

2.5 发票真伪的鉴定和有效期 19

2.5.1 发票识别的简单方法 19

2.5.2 普通发票的鉴别 19

2.5.3 鉴别假发票注意事项 20

2.5.4 发票的期限问题 21

2.6 印章的管理 21

2.6.1 图示常用印章 21

2.6.2 谁来保管印章 24

2.7 保险柜的管理 25

2.7.1 电子保险锁 25

2.7.2 机械密码锁 25

2.7.3 保险柜使用的注意事项 25

2.8 老出纳支招 26

2.8.1 盖章的技巧 26

2.8.2 出纳的一些实用工具 27

第3章 出纳基础工作：会计凭证管理 29

3.1 会计凭证的用途和基本分类 30

3.1.1 原始凭证：单据 30

3.1.2 记账凭证与其类型 30

3.2 原始凭证的填制与审核 32

3.2.1 原始凭证7个填制要素 33

3.2.2 图示原始凭证的要素 34

3.2.3 原始凭证的审核 36

3.3 记账凭证的填制和审核 36

3.3.1 记账凭证的填制要素 37

3.3.2 记账凭证审核与审核的具体内容 39

3.4 凭证的装订 39

3.4.1 会计凭证装订的准备工作 39

3.4.2 自己手工装订会计凭证的办法 40

3.4.3 手把手教你手工装订会计凭证 40

3.5 老出纳支招 44

3.5.1 原始凭证张数的计算技巧 44

3.5.2 原始凭证上的公章技巧 45

常用单据及实例索引

表3.1 收料单 33

表3.2 领料单 34

表3.3 分割单 37

第4章 账簿的管理 46

4.1 出纳日记账的填写 47

4.1.1 如何填列*常用的三栏式日记账 47

4.1.2 银行存款日记账（全年）实例 48

4.2 日记账的基本格式和填制 50

4.2.1 账簿的基本格式与注意事项 50

4.2.2 账簿的填写步骤 52

4.3 账簿登记注意事项及实际操作 53

4.3.1 账簿的登记需要正确和及时 53

4.3.2 账簿登记要字迹清晰整齐 53

4.3.3 账簿的登记要保持连贯性 54

4.4 电子账簿的登记流程 54

4.4.1 电子记账软件的安装 54

4.4.2 电子记账初始化操作 55

4.4.3 用户管理要点 59

4.4.4 数据管理：备份、恢复和引进引出 59

4.4.5 日志管理 65

4.4.6 账务处理流程图解 66

4.4.7 期初建账 67

4.4.8 凭证录入 71

4.4.9 凭证录入操作 73

4.4.10 凭证修改、删除和审核 75

4.4.11 凭证查询、汇总与记账 76

4.4.12 凭证打印 77

4.4.13 凭证冲销 78

4.4.14 生成科目汇总表 78

4.4.15 生成账簿 79

4.4.16 结账 83

4.5 会计账簿的装订和归档 85

4.5.1 装订和归档基本要求 85

4.5.2 账簿的保管期限 87

4.6 老出纳支招 87

4.6.1 年度开始时怎么启用新账 87

4.6.2 登记账簿时写错怎么办 88

常用单据及实例索引

表4.1 三栏式明细账（库存现金） 47

表4.2 三栏式明细账（银行存款） 48

表4.3 账簿启用及交接表 50

表4.4 账簿封面 86

实例4-1 库存现金日记账就是*常用的三栏明细账 47

实例4-2 银行存款日记账（全年） 48

实例4-3 银行日记账的账页 51

实例4-4 某公司凭证录入具体操作 73

实例4-5 光华公司发生的业务和会计分录 74

实例4-6 对1月份所有的凭证进行审核 75

实例4-7 光华公司凭证记账 76

实例4-8 光华公司凭证冲销 78

实例4-9 光华公司现金日记账 79

实例4-10 光华公司科目总账 81

实例4-11 光华公司结账 83

实例4-12 银行日记账账簿封面 86

第5章 现金管理和现金收支 90

5.1 现金管理概述 91

5.2 现金管理的原则 91

5.3 现金开支范围 92

5.4 现金收支的原则 93

5.4.1 现金收支原则 93

5.4.2 现金的支出与单据 94

5.4.3 现金借款单实例 97

5.5 现金的收入 98

5.5.1 库存现金收入来源与注意事项 98

5.5.2 现金的收入业务与收据本填写 98

5.5.3 收据填写实例 99

5.6 现金的核算 100

5.7 现金的提取 101

5.7.1 签发现金支票 101

5.7.2 取款步骤与清点钞票注意事项 101

5.7.3 记账与记账实例 102

5.8 现金的送存 103

5.9 现金的保管要求 104

5.10 现金的清查与现金盘点表 104

5.11 老出纳支招 105

5.11.1 内部员工借款挂支的注意事项 105

5.11.2 清理备用金通知及相关表格 106

常用单据及实例索引

表5.1 费用报销审批单 94

表5.2 现金借款单 96

表5.3 现金*单 101

表5.4 库存现金盘点表 104

表5.5 清理备用金的通知 106

附件：2014年备用金清理情况统计表 107

实例5-1 填写现金借款单 97

实例5-2 填写收据 99

实例5-3 记账 102

第6章 账户的管理 109

6.1 银行账户的管理 110

6.1.1 **对于公司账户的规定 110

6.1.2 账户管理的规定 111

6.1.3 关于账户的备案规定 112

6.2 银行账户管理模式 112

6.3 银行账户的种类 113

6.3.1 单位银行结算账户 113

6.3.2 核准类账户和备案类账户 115

6.4 开立银行账户的条件 115

6.5 开立银行账户的流程 116

6.5.1 开立基本户 116

6.5.2 开立银行账户 118

6.5.3 填写银行要求的申请表 121

6.5.4 账户***：银行开户*** 125

6.5.5 开立一般户、专用账户和临时账户 126

6.6 银行账户的变更、合并、迁移和撤销 127

6.6.1 银行账户的变更 127

6.6.2 银行账户的合并 128

6.6.3 银行账户的迁移 129

6.6.4 银行账户的撤销 129

6.7 银行询证函、银行对账单和银行余额调节表 130

6.7.1 银行询证函 130

6.7.2 银行对账单 133

6.7.3 银行存款余额调节表 134

6.8 老出纳支招 137

6.8.1 白条 137

6.8.2 白条出现的情况 138

常用单据及实例索引

表6.1 银行结算账户申请书（1） 118

表6.2 银行结算账户申请书（2） 119

表6.3 内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书 120

表6.4 人民币支付结算服务协议 120

表6.5 支付密码业务申请书 121

表6.6 对账服务协议（例表） 123

表6.7 银行印鉴卡（正面） 125

表6.8 银行存款 131

表6.9 银行借款 131

表6.10 截至函证日止的一个年度内已注销的账户 131

表6.11 委托存款 131

表6.12 委托贷款 132

表6.13 担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押

或质押物情况） 132

表6.14 尚未支付之银行承兑汇票 132

表6.15 已贴现而尚未到期之商业汇票 132

表6.16 托收的商业汇票 132

表6.17 未完成之已开具而不能撤销信用证 132

现代企业财务管理与风险控制实务 本书简介 一、 缘起与定位 随着市场经济的深化和全球化进程的加速，企业对财务管理的精细化、前瞻性要求日益提高。传统的核算职能已无法满足现代企业对价值创造和风险管控的需求。本书旨在突破传统财务人员仅关注“记账报税”的局限，聚焦于如何通过精细化的财务管理，驱动企业价值增长并有效防范经营风险。 本书面向的读者群体不仅包括有志于成为企业中高层财务管理者的人员，也包括希望系统提升自身财务视野的企业主、运营总监以及需要与财务部门紧密协作的市场、采购、销售等部门的专业人士。它提供了一个从战略高度理解财务，到操作层面落地执行的完整框架。 二、 核心内容架构 本书内容划分为五大部分，层层递进，构建了一个立体化的企业财务管理知识体系。 第一部分：宏观视野下的企业财务战略规划 本部分着重于财务部门在企业顶层设计中的角色定位。 企业价值驱动力分析： 探讨如何将企业的战略目标转化为可量化的财务指标（KPIs）。内容包括平衡计分卡（BSC）在财务模块的应用、经济增加值（EVA）的计算与运用，以及如何通过财务语言向管理层清晰传达经营绩效。 长期资本结构设计与优化： 深入分析不同融资工具（股权、债权、可转债）的适用场景、成本分析与风险敞口。重点讨论在不同经济周期下，企业应采取的保守型、稳健型还是进取型的资本配置策略。 预算编制的战略意义： 超越简单的收支平衡表，阐述如何建立“自上而下”与“自下而上”相结合的滚动预算体系。内容涵盖零基预算（ZBB）、弹性预算的编制方法，以及如何利用预算系统进行跨部门资源协调与绩效问责。 第二部分：精益化运营与成本控制体系重塑 本部分聚焦于如何通过优化内部流程，挖掘企业运营中的“利润池”。 全面成本管理（TCM）实践： 详细介绍作业成本法（ABC）在复杂制造环境下的应用，以及如何识别并消除非增值活动。内容不局限于制造成本，延伸至研发、营销和售后服务等环节的成本归集与控制。 营运资本的动态管理： 阐述应收账款、存货和应付账款之间的平衡艺术。探讨如何通过优化信用政策、实施供应链金融工具，缩短现金周转周期（CCC），提高资金使用效率。 固定资产投资决策的科学性： 深入分析投资回收期、净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等经典评估方法的局限性，并引入真实期权价值（Real Options）的概念，指导企业在不确定性环境下进行重大资本支出决策。 第三部分：财务共享服务与数字化转型 本部分紧跟当前数字化浪潮，探讨财务部门如何通过技术手段实现职能升级。 流程自动化（RPA）在财务中的应用场景： 重点剖析如何利用机器人流程自动化技术处理高频、重复性的交易流程，如发票校验、对账、基础凭证录入等，释放财务人员的精力。 集成化财务信息系统构建： 讨论 ERP 系统中财务模块的选型、实施与集成挑战。强调数据治理的重要性，确保“一数一源”，为管理决策提供可靠的数据基础。 业务智能（BI）与数据可视化： 教授如何利用现代数据分析工具，将财务数据转化为管理驾驶舱上的关键洞察，实现对经营异常的实时预警。 第四部分：全面风险管理与内部控制体系构建 本部分是保障企业稳健运行的基石，强调风险的识别、评估与应对。 识别新型财务风险： 重点分析金融市场风险（汇率、利率波动）、信用风险（客户违约）以及操作风险（舞弊、系统失效）。 内部控制的“五要素”落地： 基于最新的 COSO 框架，系统讲解控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控的实操细节。内容详述了授权审批矩阵的建立、职责分离的有效实施等关键控制点。 税务合规与筹划的边界： 探讨在日益严格的税务监管环境下，如何构建主动合规体系。区分合法的税务筹划与潜在的税务风险，特别是转让定价、增值税链条管理等高风险领域。 第五部分：高效的财务报告与外部沟通 本部分关注财务信息对外披露的质量与透明度。 管理会计报告的定制化设计： 讲解如何根据不同管理层级的需求，设计差异化的利润表和经营分析报告，例如，部门利润中心报告、产品线盈利分析等。 投资者关系与资本市场沟通： 针对上市公司或拟上市企业，详细解析盈利预测、重大交易披露的规范要求，以及如何通过高质量的年报和沟通，提升市场信心。 并购（M&A）中的财务尽职调查（DD）： 剖析在并购过程中，财务尽调的重点关注领域，包括或有负债的识别、收入确认的真实性审查，以及交易后整合的财务障碍。 三、 本书的独特价值 本书摒弃了过于理论化的会计准则讲解，专注于“如何用财务工具解决实际商业问题”。它融合了最新的财务管理理念、数字化工具的应用经验以及丰富的风险控制案例，旨在帮助财务专业人士完成从“账房先生”到“价值伙伴”的职能飞跃，真正成为驱动企业持续增长的战略力量。阅读本书，您将获得一套可立即应用于实践的、系统化的企业财务管控蓝图。

评分☆☆☆☆☆

对于想要转行做会计或者对出纳工作感兴趣的朋友来说，这本书绝对是个不错的选择。我当初之所以选择它，是因为它的标题非常直接，点出了“实操”二字，这正是我想从书中获得的——不是枯燥的理论，而是能够直接应用到工作中的方法。书中的案例非常贴近实际工作，涉及到了日常收支、费用报销、工资发放等各种场景，而且每个案例都详细地展示了如何填写相关的票据、如何登记账簿，甚至是如何进行月末的结账和对账。我特别喜欢书中关于“票据管理”那一章，里面不仅讲解了票据的种类、保管要求，还强调了票据的防伪和核验技巧，这些细节虽然小，但在实际工作中却非常重要。此外，书中还穿插了一些关于出纳职业道德和风险防范的内容，这让我意识到，出纳不仅仅是数字的游戏，更需要高度的责任心和严谨的态度。虽然我还没有完全掌握所有的知识点，但通过学习这本书，我已经对出纳工作的整体框架有了清晰的认识，并且知道了一些处理常见问题的基本方法，这让我对接下来的实际工作充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我当初是因为朋友的推荐才买了这本书，她之前也是新手，靠着这本书学会了不少东西。我自己在学习过程中，最深刻的感受就是它的“实用性”和“全面性”。书中不仅仅是告诉你“怎么做”，更是告诉你“为什么这么做”。比如在讲解现金日记账的登记时，不仅给出了具体的登记格式，还详细说明了为什么要这样登记，以及登记过程中需要注意的细节，比如金额的计算、大小写是否一致等等。书中还涉及到一些税务相关的基础知识，比如增值税、个人所得税的初步了解，这让我明白出纳工作不仅仅是记录收支，还需要具备一定的税务常识。最让我惊喜的是，书中还提供了一些电子表格模板的下载方式，这对于提高工作效率非常有帮助。虽然我还没有看完所有内容，但就目前为止，这本书给我的感觉是，它真的是一本为“新手”量身打造的工具书，能够带领我们一步步踏入出纳的世界，并且建立起扎实的基础。

评分☆☆☆☆☆

初次接触出纳这份工作，真的可以说是两眼一抹黑。当初看中了这本书的名字，觉得“从新手到高手”听起来就很有吸引力，而且“零基础自学”也正合我意。拿到书的时候，就被它厚实的体量和细致的排版所吸引。翻开第一页，就看到了一套完整的出纳工作流程图，虽然当时看得云里雾里，但感觉这就是我需要的“地图”。接着，书中对各种原始凭证的讲解，无论是报销单、领料单还是收款收据，都一一列举，并配有清晰的填写示例，这对于我这种连见都没见过这些凭证的新人来说，简直是及时雨。尤其是对于一些容易混淆的细节，比如不同类型的报销单填写时的注意事项，书中都做了很细致的区分，让我不至于在实际操作中犯低级错误。更让我感到惊喜的是，书中还提到了很多实用的技巧，比如如何快速核对账目、如何处理零星收据等等，这些都是在学校里根本学不到的。这本书就像一位耐心的老师，一步一步地引导我，让我从最初的茫然无措，慢慢地变得自信起来。虽然我还没有完全“从新手到高手”，但我相信，只要我坚持按照书中的方法去实践，一定能够越来越熟练。

评分☆☆☆☆☆

我是一个对数字不太敏感的人，所以当我决定学习出纳的时候，心里还是有点打鼓的。这本《出纳实操从新手到高手(第2版)》是我看过的第一本专门针对出纳的书籍。刚拿到手，就被它厚实的内容和清晰的章节划分所吸引。书中从最基础的货币和银行的常识讲起，然后一步步过渡到现金的收付、银行存款的管理，再到各种票据的处理，整个流程设计得非常符合学习的逻辑。我特别喜欢书中关于“票据流转”的讲解，它把每一张票据的生命周期都讲得清清楚楚，从产生、审批、填制，到最后归档，让我对票据的整个流程有了清晰的认识，避免了我在实际工作中对票据处理感到迷茫。书中的案例讲解非常详细，甚至连填写的金额、日期、经办人等细节都一一呈现，这让我能够更好地模仿和学习。虽然我还没有完全掌握所有内容，但这本书已经让我对出纳工作不再感到畏惧，并且充满期待去尝试。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在会计岗位上摸爬滚打多年的老会计，我抱着试试看的心态翻阅了这本《出纳实操从新手到高手(第2版)》。不得不说，这本书在基础知识的梳理上做得相当到位。它从最基础的货币职能、信用工具讲起，然后逐步深入到出纳工作的核心环节，比如现金收付、银行存款收付、日常账务处理等。书中对各项业务的操作流程描述得非常清晰，并且配有大量的表格和图示，这对于新手来说，无疑是极大的帮助。我注意到，书中在讲解一些重点和难点时，还会专门列出“注意事项”和“易错点”，这充分体现了作者的用心，能够帮助新手少走弯路。虽然我个人觉得某些章节对于我来说可能有些过于基础，但不可否认，它是一本非常扎实、严谨的出纳入门教材。对于那些想要快速掌握出纳基本技能的朋友，我推荐这本书，它能够帮助你们建立起一个稳固的知识体系，并且在实操中少犯错误。