内审人员进阶之道内部审计操作实务与案例解析 企业财务会计管理书 内控风控审计书籍 企业内部审计教程书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 临池学书图书专营店

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115478764

商品编码：29739632492

丛书名： 内审人员进阶之道-内部审计操作实务与案例解析

开本：16开

出版时间：2018-03-01

C3

书名: 内审人员进阶之道-内部审计操作实务与案例解析

定价: 69.00元

出版社名称: 人民邮电出版社

出版时间: 2018年3月

作者: 牛恺

开本: 16开

ISBN: 9787115478764

内部审计是“审计家族”中重要的一员，其作用及重要性程度不亚于外部审计。作为内部审计人员，不仅需要掌握基础知识，熟悉审计业务，还需要有正确的思维方式、强大的心态及良好的沟通能力，这样才能更好地为企业的管理把好脉，找到企业经营管理中存在的风险，促进企业更加健康、有序、高效的发展。 本书作者具有十多年内部审计从业经验，涉及9店、电子制造、电力、林业、造纸、房地产等多个行业。本书主要包含三部分内容，D1部分结合理论与实践，从内审人员的思维模式、心态出发，结合内审工作的总体框架，论述了一个内审人员应如何成长与发展；D2部分从宏观到微观，精选七大审计业务模块，辅之以案例解析，帮助读者举一反三，掌握并提升业务技能；三部分是对全文重要内容的提炼和总结。 本书适合内部审计从业者、企业管理者、决策制定者及对企业内部审计感兴趣的读者阅读。 

D1部分 内审初窥1 

D1章 内审之我见2 

D1节 内审是什么2 

一、内部审计的学术定义2 

二、内部审计的实践解读2 

D2节 目前国内企业内审的现状4 

D2章 内审人员的自我修炼6 

D1节 内审人应该具备怎样的基本素质6 

一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位6 

二、注意讨论的场合6 

三、强大的心理6 

四、学而时习之，不亦乐乎7 

五、勤能补拙，认真是必需的7 

六、良好的沟通能力7 

七、好记性不如烂笔头7 

八、注意态度7 

九、强健的体魄7 

十、吾日三省吾身8 

D2节 内审人应该具备怎样的思维8 

一、设身处地，实事求是8 

二、站得高，才能看得远9 

三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫10 

四、审计除了发现问题，还有诗和远方11 

五、不要陷入合规的死循环11 

六、先小人、后君子12 

七、学会假设，事半功倍12 

八、逻辑思维很重要12 

九、游戏化心态，阿Q精神13 

三节 路漫漫其修远兮13 

一、一大波考试扑面而来13 

二、多读书14 

三、审计人员的常用软件14 

三章 新手上路16 

D1节 新人如何才能快速地融入团队16 

一、虚心请教，手脚勤快，低调做事16 

二、积极参加团队活动，尽快融入其中16 

D2节 如何快速上手16 

一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等16 

二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告16 

三节 通用审计流程简析17 

一、审计计划18 

二、具体项目执行27 

四节 工作底稿46 

一、工作底稿中需注意的事项46 

二、审计程序底稿47 

D2部分 实务操作49 

四章 实务操作的总体思路50 

D1节 通用步骤介绍50 

一、进场前的准备50 

二、现场实施审计过程51 

D2节 问题的基本内在形式52 

五章 财务管理审计53 

D1节 进场前的准备53 

一、整体框架53 

二、资料收集53 

D2节 具体审计实施54 

一、财务系统管理审计54 

二、预算管理审计74 

三、资金费用审计86 

三节 本章总结127 

四节 财务管理审计的总体思路127 

六章 采购管理审计129 

D1节 进场前的准备129 

一、整体框架129 

二、资料收集130 

D2节 具体审计实施130 

一、采购人员道德管理130 

二、采购系统管理131 

三、采购执行管理144 

三节 本章总结163 

四节 采购管理审计的总体思路164 

七章 销售管理审计165 

D1节 进场前的准备165 

一、整体框架165 

二、资料收集165 

D2节 具体审计实施166 

一、销售人员道德管理166 

二、系统管理166 

三、销售预算管理172 

四、销售业务执行管理175 

三节 本章总结211 

四节 销售管理审计的总体思路211 

八章 仓库管理审计212 

D1节 进场前的准备212 

一、整体框架212 

二、资料收集212 

D2节 具体审计实施213 

一、仓库系统管理审计213 

二、存货的入库、出库、库存管理219 

三、仓库安全管理233 

三节 本章总结235 

四节 仓库管理审计的总体思路236 

九章 人事管理审计237 

D1节 进场前的准备237 

一、整体框架237 

二、资料收集237 

D2节 具体审计实施237 

一、人力规划管理237 

二、人员变动管理239 

三、薪酬福利管理248 

四、合同与档案管理256 

五、员工培训管理259 

三节 本章总结262 

四节 人事管理审计的总体思路263 

十章 行政管理审计264 

D1节 进场前的准备264 

一、整体框架264 

二、资料收集264 

D2节 具体审计实施265 

一、办公室安全管理265 

二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类）267 

三、资产管理267 

四、印章管理271 

五、食堂管理275 

六、车辆及油卡管理278 

七、礼品管理282 

八、行政仓库管理284 

三节 本章总结284 

四节 行政管理审计的总体思路284 

十一章 舞弊审计285 

D1节 舞弊如何产生及常见领域285 

一、产生的原因285 

二、常见领域285 

D2节 如何开展舞弊审计286 

一、舞弊发现的渠道286 

二、具体如何实施286 

三、人员要求288 

四、审计中需要注意的事项289 

三节 舞弊审计的困境290 

一、资源受限290 

二、变相成为利益团体斗争的工具290 

三、审计人员应当加强安全意识291 

四节 本章总结291 

五节 舞敝审计的总体思路291 

三部分 结 语293 

一、合法性294 

二、合规性294 

三、合理性294 

四、效率性及效益性295 

《企业风险管理与内部控制：理论、实践与案例》 聚焦企业核心价值，构筑坚实管理基石 在风云变幻的市场环境中，企业如何才能行稳致远，实现可持续发展？答案在于健全的风险管理体系和有效的内部控制机制。《企业风险管理与内部控制：理论、实践与案例》一书，将带领读者深入探索这一企业生存与发展的关键领域。本书旨在为企业管理者、风险控制人员、内部审计师以及对企业治理感兴趣的读者，提供一套系统、全面、实用的理论框架和操作指南。 本书内容概述： 本书内容丰富，结构严谨，涵盖了企业风险管理与内部控制的方方面面。 第一部分：理论基石与战略引领 风险管理理论的演进与核心理念： 本部分将回顾风险管理思想的发展历程，从最初的保险风险转移，到如今全面、主动的风险管控，梳理风险管理的演变脉络。深入剖析风险管理的定义、目标、基本原则，以及其在现代企业管理中的战略地位。我们将强调风险管理并非仅为规避损失，更是发掘机遇、提升竞争力的重要手段。 内部控制的内涵、目标与框架： 详细阐述内部控制的定义、本质、功能以及其在企业治理中的核心作用。我们将重点介绍COSO等国际通行的内部控制框架，解析其构成要素，如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动等，并阐明这些要素如何协同作用，形成一个有机整体，保障企业战略目标的实现。 风险管理与内部控制的相互关系： 深入探讨风险管理与内部控制之间密不可分的关系。理解风险管理如何为内部控制提供方向和目标，而内部控制又如何有效地执行风险管理策略，两者相辅相成，共同构筑企业坚实的风险屏障。 第二部分：实践操作与方法论 企业风险识别与评估： 本部分将提供一套系统化的风险识别方法，包括头脑风暴、访谈、问卷调查、情景分析、SWOT分析等，帮助读者全面、准确地识别企业面临的内外部风险。在此基础上，本书将介绍风险评估的技术，如定性评估、定量评估、风险矩阵分析等，引导读者对风险的发生概率和影响程度进行量化分析，为风险应对策略的制定提供依据。 风险应对策略与控制活动设计： 在风险评估的基础上，本书将深入探讨各种风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。针对每种策略，将详细介绍如何设计和实施有效的控制活动，例如： 审批与授权控制： 明确各项业务活动的权限划分和审批流程，防止未经授权的交易发生。 职责分离与岗位轮换： 通过合理分配不同员工的职责，减少舞弊和错误的发生机会。 实物控制与信息安全： 保护企业资产的安全，防止盗窃、损坏，并确保信息系统的安全运行。 绩效评价与激励机制： 通过科学的绩效考核和激励机制，引导员工的行为符合企业的风险管理和内部控制目标。 流程优化与标准化： 建立标准化的操作流程，减少人为错误，提高工作效率。 信息与沟通机制建设： 强调信息在风险管理和内部控制中的重要性。本书将探讨如何建立高效的信息收集、处理、传递和反馈机制，确保相关信息能够及时、准确地传达给决策者和执行者。同时，将关注企业内部沟通的畅通性，鼓励员工积极报告风险和控制薄弱环节。 监督与评估体系构建： 阐述监督在内部控制中的关键作用，包括日常监督、专项检查和自我评价等。本书将指导读者如何建立一套有效的监督与评估体系，定期对内部控制的有效性进行评价，及时发现问题并提出改进建议，形成持续改进的闭环。 第三部分：典型案例分析与应用 不同行业风险与控制的特点： 通过分析不同行业（如金融、制造、科技、服务业等）特有的风险类型和相应的内部控制措施，让读者理解风险管理与内部控制的普适性与行业特殊性。 经典案例深度解析： 精选国内外知名企业在风险管理与内部控制方面的成功经验和失败教训。通过对这些案例的深入剖析，读者可以学习到如何将理论知识应用于实际，如何应对复杂的风险挑战，以及如何从他人的错误中吸取教训。例如，我们将探讨某企业如何通过有效的风险评估体系成功规避了一次重大金融危机，或者某公司因内部控制失效而导致的重大损失。 新业态下的风险与控制挑战： 关注数字化转型、互联网金融、共享经济等新兴业态带来的新风险，如数据安全风险、网络欺诈风险、平台治理风险等，并探讨相应的应对策略和控制手段。 本书的亮点： 理论与实践的完美结合： 本书不仅提供了扎实的理论基础，更注重实际操作方法的指导，使读者能够学以致用。 案例丰富且具代表性： 精选的案例涵盖了不同行业、不同规模的企业，具有很强的借鉴意义。 前瞻性视角： 关注新兴业态带来的风险挑战，为企业未来的发展提供指引。 条理清晰，语言通俗易懂： 结构设计合理，语言表达清晰，即使非专业人士也能轻松理解。 适合读者： 企业董事长、CEO、总经理等高层管理者 风险管理部门、内部审计部门、合规部门的负责人及从业人员 财务总监、财务经理及财务人员 企业内部控制委员会成员 希望提升企业治理水平的各类企业经营者 商学院学生及相关领域的研究者 《企业风险管理与内部控制：理论、实践与案例》 将成为您构筑企业坚实管理基石，提升竞争力的重要伙伴。通过阅读本书，您将能够更深刻地理解风险与控制的奥秘，掌握行之有效的管理工具，为企业的健康、稳定与可持续发展保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，内部审计不仅仅是查找错误，更重要的是为企业的发展提供价值。这本书很好的体现了这一理念。它不仅仅是讲解了审计的操作实务，更重要的是，它从战略的高度，阐述了内部审计在企业治理、风险管理和内部控制体系建设中的重要作用。通过对书中案例的深入研究，我才真正体会到，一个优秀的内部审计，能够帮助企业规避风险、提高效率、优化决策，从而实现可持续发展。这本书让我对内部审计这个职业有了全新的认识，也更加坚定了我在这个领域继续深造的决心。它不仅仅是一本技术指南，更是一本激发思考、提升格局的智慧之书。

评分☆☆☆☆☆

我之前一直对内部审计的工作模式感到有些模糊，尤其是如何将财务会计的知识与内部控制的理念相结合，一直是我感到困惑的地方。这本书在这方面给了我极大的启发。它不仅仅是讲解了企业财务会计的管理要点，更重要的是，它将这些知识巧妙地融入到了内部审计的框架中。通过对不同类型企业内部控制的深入剖析，我才真正理解了风控的重要性，以及内部审计在其中扮演的关键角色。书中的案例也非常有代表性，覆盖了从收入确认、成本核算到资产管理等多个财务领域，让我能够看到审计在发现潜在风险和提高运营效率方面的具体作用。读完这本书，我感觉自己对财务风险的敏感度提高了不少，也学会了如何更有针对性地去设计审计程序，而不是盲目地进行检查。这对于提升我作为审计人员的专业判断能力非常有帮助。

评分☆☆☆☆☆

对于想要深入了解企业内部审计操作的读者来说，这本书绝对是一本不可多得的宝藏。它不仅仅停留在理论层面，而是通过大量的实际案例，将审计工作中的每一个步骤都展现得淋漓尽致。我特别喜欢书中对“如何提问”、“如何寻找审计线索”等细节的深入讲解，这些都是在学校里学不到的宝贵经验。作者的讲解方式非常生动，没有枯燥的术语堆砌，而是通过一个个具体的故事，让我们能够更容易地理解审计的逻辑和精髓。读完这本书，我感觉自己对如何开展一次有效的内部审计有了更清晰的认识，也更有信心去面对复杂的审计项目。它就像一个经验丰富的审计师，手把手地教你如何在实际工作中运用所学的知识，解决实际问题。

评分☆☆☆☆☆

这本书的亮点在于它对企业内部审计教程的全面性。作为一个审计部门的负责人，我一直希望能够为团队成员提供一个系统化的学习资源，来提升他们的专业能力。这本书的内容非常扎实，从审计的原则、方法到具体的审计实务操作，几乎涵盖了内部审计工作的方方面面。我特别欣赏它在审计计划、审计证据的获取与评价、审计报告的编制等关键环节的详细阐述，这为我们日常的工作提供了非常清晰的指导。而且，它还涉及了一些新兴的审计领域，比如IT审计和合规审计，这让我能够更好地规划团队未来的发展方向。书中的案例分析也非常精彩，它展示了如何在实际工作中应用审计理论，以及如何处理审计过程中可能遇到的各种挑战。这本书绝对是每个希望在内部审计领域深耕的专业人士的必备读物。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定制的！作为一名初入审计行业的小白，我之前总是感觉自己像是在大海里漂泊，缺乏明确的方向和实操技巧。这本书的出现，就像给我点亮了一盏明灯，让我看到了前进的道路。它不仅仅是理论的堆砌，更重要的是，它用非常贴近实际的案例，将那些抽象的概念具象化了。我特别喜欢它解析案例的部分，作者会一步步地剖析，从风险识别到审计程序的执行，再到最终的报告撰写，每一个环节都交代得清清楚楚。而且，书里提到的很多工具和方法，我都可以直接应用到我的工作中，大大提高了我的效率，也让我更有信心去面对复杂的审计项目。感觉这本书就像一位经验丰富的导师，在耳边循循善诱，让我受益匪浅。它真的打破了我之前对审计的刻板印象，让我看到了审计的专业性和价值，也让我更加热爱这个职业。