资产评估案例丛书:企业价值评估案例 [Case of Business Valuation]

资产评估案例丛书:企业价值评估案例 [Case of Business Valuation] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

余炳文,杨飞虎,胡梅根 著
图书标签:
  • 资产评估
  • 企业价值评估
  • 估值案例
  • 财务分析
  • 投资决策
  • 公司估值
  • 估值模型
  • 并购重组
  • 估值实务
  • 案例分析
想要找书就要到 静流书站
立刻按 ctrl+D收藏本页
你会得到大惊喜!!
出版社: 经济管理出版社
ISBN:9787509638248
版次:1
商品编码:11897559
包装:平装
丛书名: 资产评估案例丛书
外文名称:Case of Business Valuation
开本:16开
出版时间:2016-03-01
用纸:胶版纸
页数:261
字数:334000
正文语种:中文

具体描述

内容简介

  《资产评估案例丛书:企业价值评估案例》选取了企业价值评估中不同行业的案例,深入阐释了不同行业企业价值评估中的基本问题,评估案例既包括商业银行、证券公司等金融企业的价值评估,也包括高速公路、天然气公司等受政府管制企业的价值评估等。同时,每篇案例详细分析了不同评估方法的具体运用,特别是净收益、折现率、可比乘数等参数的求取,体现了在资产评估过程中对关键参数的理解和认识。
  《资产评估案例丛书:企业价值评估案例》的案例源于真实的评估案例,每个案例不仅有案例正文,还配有案例使用说明,对各类资产评估专业层次的案例教学具有很好的借鉴和应用价值。

作者简介

  余炳文,男,生于1974年6月,湖北鄂州人,经济学博士,高级经济师,硕导,江西财经大学经济学院讲师,江西财经大学资产评估研究中心主任。研究方向为资产评估、产业经济和房地产经济。先后在《中南财经政法大学学报》、《中国资产评估》等国内知名期刊发表学术论文10多篇,主持了江西省教育厅课题一项,参与完成了国家社科基金项目及省部级课题多项。
  
  杨飞虎,男,生于1972年10月,安徽临泉人,经济学博士,江西财经大学经济学院教授,博导,副院长,目前兼任中国宏观经济管理教育学会副秘书长职务。
  研究方向为宏观经济理论和投资经济理论。先后在《投资研究》、《经济社会体制比较》、《经济管理》、《经济理论与经济管理》等国内知名期刊发表学术论文70多篇,多篇成果被经《济研究参考》、人大复印资料中心、高等学校文科学术文摘转载。主持完成了国家社科基金重点项目、国家社科基金青年项目及教育部人文社科研究规划基金项目等国家项目,研究成果被国家社科基金《成果要报》刊用:主持完成省部级以上科研项目10多项。研究成果具有良好的学术价值及社会影响力。
  
  胡梅根,男,生于1973年9月,江西南昌人,高级审计师,中铭国际资产评估(北京)有限责任公司董事、副总经理,江西省资产评估协会副会长,江西省国资委资产评估委员会专家委员。长期从事资产评估的理论与实务工作,先后获得了中国注册资产评估师、注册土地估价师、注册房地产估价师、中国注册会计师执业资格证书。

内页插图

目录

案例一 DZ公司拟整体变更为股份公司的企业价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、评估思路
四、评估技术说明
五、资产的评估
六、负债评估
七、DZ公司变更为净资产的评估值计算
八、评估结论
附录1 案例使用说明

案例二 W公司拟将所持有的KD高速公路公司权益进行转让的价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、评估思路
四、评估技术说明
五、资产基础法评估主要计算过程
六、收益法评估主要计算过程
七、确定最终评估价值的结论
附录2 案例使用说明

案例三 SH有限公司拟收购WH天然气有限公司全部股权价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、评估思路
四、评估技术说明
五、收益期限的确定
六、净收益预测及折现率的确定
七、评估对象价值的确定
八、评估结论
附录3 案例使用说明

案例四 NC市商业银行部分股权转让的企业价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、评估思路
四、本案例的评估技术说明
附录4 案例使用说明

案例五 AB科技有限公司拟引入战略投资者的股权价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、本案例的评估思路
四、本案例的评估技术说明
五、评估结论
附录5 案例使用说明

案例六 JX集团公司拟转让GS证券公司股份所涉及的股东权益价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、评估思路
四、评估方法的选择
五、市场法的技术说明
六、市场法的评估测算过程
七、市场法评估结果
八、收益法的技术说明
九、评估结果的选取
附录6 案例使用说明

案例七 HX药业股份有限公司部分股权价值评估案例
一、评估的基本事项
二、资产清查简要说明
三、评估技术说明
四、评估结果
附录8 案例使用说明

参考文献
后记

前言/序言

  资产评估是一门综合性、应用性很强的专业学科,它不仅在国有企业改革、上市公司并购重组、资产投资以及知识产权交易等价值发现和计量领域发挥着非常重要的作用,也在财政支出绩效评价、公司管理咨询等非估值领域产生了越来越广泛的影响。随着市场经济的不断深入和信息技术的发展,现实社会对高校资产评估专业学生的能力要求也越来越高,采用案例教学的方式无疑能够极大地促进学生专业技术和能力的提升,编著资产评估案例教程就显得十分有必要。
  本书的内容注重教材的适用性,每一个案例除了正文部分外,均附有案例使用说明。正文部分是根据评估案例进行编著,删去了原有案例中与教学无关的部分内容,案例使用说明则是案例教学的辅助材料,包含了案例的教学启发性思考题、关键问题的阐释和知识点的提示,可以帮助教师理解案例,有助于教师在课堂上的教学,当然,本书仅仅是一种参考,教师完全可以根据自己的教学需要自行取舍。本书编著的案例是真实评估中的案例,为了不影响相关当事方的经济行为,报告中出现的名字都采用了字母或者其他符号代替,请阅读者不要对号入座,本书的编写完全是为了案例教学的需要,没有任何其他目的。
  本书共有八个案例,每个案例内容由案例正文和案例使用说明两部分组成,江西财经大学2014级资产评估的硕士研究生参与了本书的编写工作,其中案例一由李雪梅、张静静编写;案例二由王章琪、张三静编写;案例三由汪颖、张三静编写;案例四、案例五由张昌编写;案例六由张三静编写;案例七由谢春来和张昌编写。江西财经大学资产评估硕士研究生肖钰、徐立、眭京城、孙健平、杨喆翔、王勇、温伦勤、胡晶瑜、罗玉帆、黄强、张洲、肖颖涛、曾东华、周小芳、彭璐琦、陈运佳、周兴龙、熊必鹏等在资料的收集过程中发挥了较大的作用,也参与了其中的编写工作,在此向他们表示感谢!江西东升资产评估公司的肖勇先生为本书提供了较好的案例,对本书的成稿起到了重要作用,在此表示感谢!案例中的不足和错误责任完全在编著者,与案例的提供者没有关系。对本书出版付出辛勤劳动的王光艳编辑和经济管理出版社的其他同志表示深深的谢意。
  由于本书编著者水平有限,加上时间仓促,难免会有缺陷和不足,恳请各位读者批评指正,以便我们在今后的修订中进一步完善。


资产评估案例丛书:企业价值评估案例 引言 在现代经济活动中,企业价值评估已成为一项至关重要的专业技能。无论是并购重组、股权融资、破产清算,还是投资决策、税务筹划,甚至是司法诉讼,对企业进行客观、准确的价值判断都是不可或缺的环节。一本优秀的企业价值评估案例集,不仅能够帮助从业者巩固理论知识,更能通过鲜活的实战案例,深入剖析评估过程中可能遇到的各类问题、挑战与应对策略,从而显著提升评估的实操能力与判断水平。 本书《资产评估案例丛书:企业价值评估案例》正是基于这一深刻认识而编撰。它汇集了一系列贴近实际、具有代表性的企业价值评估案例,涵盖了不同行业、不同规模、不同交易目的的企业。通过对这些案例的深入解读,本书旨在为资产评估师、财务顾问、投资分析师、企业管理者以及相关领域的学习者,提供一个系统化、实操化的学习平台,助力其在复杂多变的商业环境中,精准把握企业价值的脉络。 本书内容概述 本书的核心价值在于其丰富且精选的案例。每一个案例都不仅仅是简单罗列评估数据,而是深入挖掘了评估的背景、目的、涉及的关键要素、采用的评估方法、具体的数据处理过程、关键的判断依据,以及最终的评估结论及其影响。本书力求做到: 案例的典型性与代表性: 案例的选取遵循“少而精”的原则,精选了在实践中普遍遇到且具有指导意义的各类场景。例如,对于成长型科技企业的股权价值评估、国有企业进行混合所有制改革中的整体价值评估、一家上市公司的分部资产评估、一家濒临破产企业的清算价值评估等,均有涉及。这些案例能够帮助读者建立起对不同类型企业、不同评估目的下的价值评估框架的认知。 评估方法的多元化与精细化: 企业价值评估并非单一方法的应用,而是根据企业特性、评估目的以及数据的可获得性,灵活运用收益法、市场法、成本法等多种评估方法。本书对每种方法的应用场景、原理、优缺点进行深入剖析,并通过案例展示其在具体操作中的应用细节。例如,在收益法中,书中会详细讲解现金流预测的步骤、折现率的选取、期末价值的测算等;在市场法中,则会深入探讨可比公司的选择、可比交易的确定、乘数的选择与调整等;在成本法中,则会关注重置成本的确定、折旧的计算、无形资产的增值或减值等。本书会清晰地展示如何根据案例的实际情况,选择最合适的方法,或者将多种方法进行互补印证,以得出更可靠的价值结论。 数据处理与分析的深度: 评估工作高度依赖于数据的支持。本书在案例分析中,会详细阐述财务报表的解读、经营数据的分析、市场信息的搜集与处理等关键环节。例如,如何从财务报表中识别潜在的风险和增长点,如何对非经常性损益进行调整,如何分析行业增长率、市场份额、竞争格局等宏观及微观数据,这些都将在案例中得到具体体现。读者可以通过案例学习如何运用各种工具和技术,从海量数据中提炼出对价值评估有意义的信息。 关键判断依据的呈现: 价值评估的本质是判断。许多评估结论的得出,并非完全依赖于公式的套用,而是需要评估师基于专业的知识、经验和对事实的判断。本书会特别关注评估过程中那些具有争议性或需要深入分析的判断点。例如,对于一项关键假设的合理性论证,对于一项重大风险的量化处理,对于一项潜在收益的估测,都会在案例中予以详细说明。这有助于读者理解评估工作的“艺术”层面,培养独立思考和专业判断的能力。 评估报告撰写的范式: 最终的评估结果需要通过专业、规范的评估报告来呈现。本书中的案例分析,会间接或直接地展示评估报告的逻辑结构、内容要点和表达方式。通过对案例的深入研读,读者可以学习如何清晰、准确、有说服力地表达评估思路、方法、过程和结论,从而提升报告的专业性和可信度。 本书结构设计 为了使本书内容更加系统化和易于学习,我们对案例进行了分类和组织。本书可能包含以下几个主要部分: 1. 基础理论回顾与方法论阐述: 在进入具体案例之前,可能会有一部分内容简要梳理企业价值评估的核心理论、基本原则以及主流评估方法(收益法、市场法、成本法)的核心概念与适用范围。这有助于读者在理解案例时,能够快速回忆起相关的理论基础。 2. 分行业/分目的案例解析: 这是本书的核心内容。本书将根据不同的行业特点(如制造业、服务业、科技业、房地产等)或不同的评估目的(如并购、融资、改制、破产等)来组织案例。 制造业企业价值评估案例: 聚焦于固定资产、存货、在产品等资产在企业价值中的占比,以及生产能力、技术水平、品牌影响力等非财务因素的考量。 服务业企业价值评估案例: 强调人力资本、客户资源、品牌价值、管理能力等无形资产的重要性,以及如何预测服务业企业的持续性收入。 科技型企业价值评估案例: 关注知识产权、研发能力、创新潜力、市场颠覆性以及快速变化的行业动态,并探讨如何利用不同于传统行业的评估模型。 并购重组中的价值评估案例: 深入分析交易双方的谈判策略、协同效应的量化、交易结构的设置对价值的影响。 股权融资与价值评估案例: 探讨投资者关注的焦点,如公司治理、成长性、风险控制,以及如何根据不同轮次的融资需求设定合理的估值。 国有企业改革中的价值评估案例: 关注政策导向、社会责任、资产的合规性以及混合所有制改革带来的价值重塑。 破产清算中的价值评估案例: 侧重于资产的变现能力、负债的清偿顺序以及资产的减值损失评估。 3. 特定价值评估议题探讨: 除了整体价值评估,本书可能还会涉及一些特定议题的案例,例如: 无形资产(品牌、专利、技术、客户名单等)的价值评估。 特定金融工具(如期权、可转换债券)的价值评估。 少数股权价值的评估。 商誉减值测试案例。 4. 评估风险与挑战应对: 在每个案例的分析中,都会突出评估过程中可能遇到的风险和挑战,并展示评估师是如何识别、分析和应对这些问题的。例如,信息不对称、数据虚假、法律法规变化、宏观经济波动等。 5. 附录: 可能包含一些常用的评估公式、参数表、相关法律法规摘要等,为读者提供辅助参考。 本书读者对象 本书的目标读者广泛,包括但不限于: 资产评估师: 提升实操经验,学习处理复杂案例的技巧,熟悉不同行业的评估特点。 投资银行家与财务顾问: 在并购、融资、IPO等业务中,为客户提供更精准的价值判断和交易建议。 企业管理者与决策者: 更好地理解企业价值的构成要素,为战略规划、融资决策、并购谈判提供理论支持。 投资分析师与基金经理: 学习如何识别被低估或高估的投资标的,做出更明智的投资决策。 会计师与审计师: 深入理解资产的公允价值计量,为财务报表的准确性提供参考。 法律专业人士: 在涉及资产分割、损害赔偿、知识产权纠纷等法律案件中,理解和运用价值评估的专业知识。 商学院学生及相关专业研究者: 学习企业价值评估的理论与实践,为未来的职业生涯奠定基础。 结论 《资产评估案例丛书:企业价值评估案例》是一本集理论性、实践性、指导性于一体的专业书籍。它通过大量精心筛选的案例,帮助读者掌握企业价值评估的核心方法、关键技术和实操经验,培养专业的判断能力和解决复杂问题的能力。在日益复杂的经济环境中,掌握扎实的企业价值评估能力,无疑是提升个人职业价值和促进行业健康发展的关键。本书将是您在企业价值评估领域探索与实践的宝贵助手。

用户评价

评分

这本书的内容仿佛是一场深入企业肌理的“探险”,每一个案例都是一个等待被揭开面纱的谜团,而作者就是我最好的向导。他并没有让我感到迷茫,而是通过细致入微的引导,让我一步步走向真相。 我被书中对“风险溢价”的解释深深吸引。在很多人的认知里,风险似乎只是一个模糊的概念,但这本书却用具体的数据和模型,将其可视化。例如,在评估一家处于高竞争行业的公司时,作者会详细分析该行业面临的市场风险、技术风险、政策风险等,并说明这些风险如何转化为投资人要求的更高回报率。这种严谨的分析,让我对风险有了全新的认识。 书中对“现金流”的理解也让我茅塞顿开。我一直以为现金流就是简单的收入减去支出,但这本书却教会我,在价值评估中,我们需要关注的是“可自由支配的现金流”,并且需要考虑其未来的增长趋势。在一些案例中,作者甚至会预测企业在不同发展阶段的现金流状况,并据此进行贴现,这让我看到了价值评估的动态性和前瞻性。 令我印象深刻的是,书中并不回避一些“灰色地带”的估值问题。例如,在评估一些即将上市的公司时,作者会分析投行在定价过程中可能扮演的角色,以及市场情绪如何影响最终的发行价格。这种对资本市场运作机制的深入剖析,让我对企业价值的形成有了更宏观的理解。 这本书的语言风格非常生动,作者善于用类比和故事来解释复杂的概念,让我在轻松愉快的阅读中,掌握了专业的知识。我感觉自己不仅在学习如何评估企业价值,更是在学习如何像一个真正的商业领袖那样去思考问题,如何用更长远的眼光去审视一家企业的未来。

评分

这本书的质量之高,让我感到惊喜。它不仅仅是一本技术手册,更像是一本能够引发深度思考的哲学著作。作者在字里行间流露出对商业本质的深刻洞察,让我受益匪浅。 我特别欣赏书中对“增长”的定义。作者并没有将增长简单地理解为收入的增加,而是更加关注其可持续性和盈利能力。在评估一家新兴科技公司时,作者会分析其用户获取成本、用户生命周期价值以及技术迭代的速度,从而判断其增长的“质量”。这种精细化的分析,让我看到了价值评估的深度和广度。 书中对“协同效应”的解读也让我眼前一亮。在并购案例的分析中,作者不仅仅关注被收购公司的独立价值,更重要的是分析其与收购方结合后可能产生的价值增值。他会详细拆解协同效应可能带来的成本节约、收入增长等,并将其量化到评估模型中。这让我明白了,价值评估不仅仅是静态的分析,更是对未来潜力的预测。 让我感到有趣的是,作者在书中还探讨了“心理定价”和“锚定效应”在企业价值评估中的作用。他会分析在实际交易中,卖家和买家的心理预期如何影响最终的交易价格,以及评估师如何利用各种信息来“锚定”一个合理的价值区间。这种对人性弱点和市场博弈的洞察,让价值评估变得更加生动和有趣。 这本书的阅读体验非常流畅,作者的文笔老道而富有张力,每一段文字都充满了智慧。我感觉自己就像是在与一位睿智的长者对话,从他的经验和知识中汲取养分。读完这本书,我不仅对企业价值评估有了系统的了解,更重要的是,我对商业世界有了更深刻的理解和更敏锐的洞察。

评分

这本书的封面设计简约而专业,封面的字体和配色都透着一股严谨的气息,让人一看就知道这是一本干货满满的专业书籍。我原本对企业价值评估这个领域知之甚少,觉得它离我的日常工作很遥远,但当我翻开这本书的第一页,就被它通俗易懂的语言和层层递进的案例解析所吸引。作者并没有直接抛出晦涩的专业术语,而是从一个又一个贴近实际的商业场景出发,一步步引导读者去理解价值评估的逻辑和方法。 书中对不同类型企业的价值评估进行了深入的探讨,从初创科技公司到成熟的传统制造业,再到复杂的金融机构,每一个案例都经过精心挑选,并进行了详尽的分析。我印象最深刻的是关于一家互联网公司的案例,作者不仅介绍了其核心业务的价值,还重点分析了其用户流量、品牌影响力和未来增长潜力是如何被量化并纳入评估体系的。这让我意识到,在当今快速变化的商业环境中,传统的评估方法需要与时俱进,更加注重无形资产和未来收益的预测。 值得一提的是,这本书在案例的选择上非常具有代表性,涵盖了并购、股权融资、资产重组等多种场景。每一个案例都不仅仅是结果的展示,更重要的是对整个评估过程的还原,包括数据收集、假设建立、模型选择、敏感性分析以及最终结论的得出。作者还穿插了许多实践中遇到的疑难杂症以及如何规避风险的建议,这对于正在从事或即将从事价值评估工作的读者来说,无疑是宝贵的经验分享。 这本书最大的亮点在于其理论与实践的完美结合。它不像一些理论书籍那样枯燥乏味,也不像一些案例汇编那样缺乏深度。作者在阐述每一个评估方法论的同时,都会引用具体的案例来加以佐证,使得读者能够清晰地看到理论是如何在实际操作中应用的。我尤其欣赏作者在分析过程中对不同评估方法的比较和取舍,这有助于读者理解在不同的情境下,哪种方法更适合,以及每种方法的优劣势是什么。 对于像我这样希望提升自身商业洞察力的读者来说,这本书提供了一个绝佳的学习平台。通过阅读这些真实的企业价值评估案例,我不仅学习到了评估的专业知识,更重要的是,我开始能够站在投资者的角度去思考一个企业的价值所在。书中对企业盈利能力、风险因素、市场环境的深入剖析,让我能够更全面、更客观地认识一家企业,从而在未来的商业决策中做出更明智的选择。

评分

这本书的编排结构非常清晰,就像是为我量身定制的一份企业价值评估的学习路径图。从最基础的价值评估原则讲起,逐步深入到各种复杂的估值模型和应用场景,每一个章节都承接前文,逻辑链条非常紧密,让我在阅读过程中始终保持清晰的思路。 我最欣赏的是书中对“假设”的强调。作者反复强调,任何价值评估都离不开假设,而假设的合理性直接决定了评估结果的可靠性。在每一个案例的分析中,作者都会明确列出所做的关键假设,并解释为什么要做这样的假设,以及这些假设可能带来的潜在影响。这让我深刻理解到,价值评估并非是精确的科学,而是在一定信息和逻辑框架下的“有理推断”。 书中还穿插了许多关于如何处理信息不对称、如何识别和应对潜在的利益冲突等实践性话题。例如,在一次涉及到股权激励的案例中,作者就详细阐述了在公司内部估值和外部投资者估值之间可能存在的差异,以及如何通过合理的谈判和信息披露来弥合这种差异。这些细节的呈现,让我对企业价值评估的复杂性和挑战有了更深刻的认识。 此外,书中对于一些新兴行业和商业模式的价值评估也进行了探讨,这让我看到了价值评估方法在不断创新和发展的过程。比如,对于一些平台型企业,作者就重点分析了其网络效应、用户粘性以及数据资产等因素是如何被纳入评估模型的。这让我意识到,传统的财务指标在评估这些新型企业时可能不足够,需要更加关注其商业模式的独特性和增长潜力。 总的来说,这本书为我打开了一扇通往企业价值评估世界的大门。它不仅提供了扎实的理论知识,更通过详实的案例分析,让我学会了如何将理论应用于实践。阅读这本书的过程,就像是在和一位经验丰富的评估师进行一对一的交流,我从中汲取了宝贵的经验和智慧,也对未来的职业发展有了更清晰的方向。

评分

这本书就像一位经验丰富的老者,循循善诱地教导我如何理解企业这头庞大的“经济动物”的真正价值。它不是那种告诉你“做什么”的书,而是告诉你“为什么这么做”的书。我之前以为企业价值评估就是算算账、套套公式,但读完这本书,我才明白它是一门艺术,一门需要深厚商业理解、敏锐市场洞察以及严谨逻辑推理的艺术。 书中对于价值评估的各种理论模型,比如DCF(现金流折现)、可比公司分析、先例交易分析等,并没有仅仅停留在理论层面,而是通过一个个精心设计的案例,将它们“活化”了。我尤其喜欢关于一家上市公司的并购案例,作者详细列出了双方在谈判过程中的信息不对称,以及如何在信息有限的情况下,通过各种分析工具来锚定一个公平的交易价格。这种过程的还原,让我仿佛身临其境,感受到了商业谈判的博弈与智慧。 此外,书中对于一些“软性”因素的量化也非常有启发。比如,在评估一家高科技公司的案例时,作者没有回避其专利技术、核心团队的稳定性、以及市场口碑等难以直接用数字衡量的因素,而是巧妙地通过引入风险调整因子、预测市场份额等方式,将这些因素纳入了价值评估的考量范围。这让我意识到,真正的价值评估,是既要看“硬实力”,也要看“软实力”,并且要学会将两者进行有机的结合。 这本书的语言风格非常亲切,作者仿佛就在我身边,用最接地气的方式解释最复杂的概念。我特别喜欢他对于“风险”的解读,不再是冰冷的数字,而是与企业的经营状况、行业前景、宏观经济环境等紧密相连的动态变化。在每一个案例的最后,作者还会总结出一些关键的评估要点和注意事项,这对于我这样的新手来说,简直是“送命题”的“标准答案”,非常实用。 总而言之,这本书不仅仅是一本关于企业价值评估的教材,它更像是一堂生动的商业案例分析课。它教会我如何透过现象看本质,如何用专业的眼光去审视一家企业的潜力和价值。读完之后,我感觉自己的商业思维得到了极大的拓展,对企业的理解也上升到了一个新的高度,这对于我未来的学习和工作都将产生深远的影响。

评分

正好公司里有这么档子事,需要了解这方面的知识,就买了。

评分

不错哦

评分

不错,挺好的

评分

质量挺好

评分

东西很不错 可以

评分

买回来还没看 印刷质量不错。

评分

看着是正版,质量挺好的,

评分

看着是正版,质量挺好的,

评分

买回来还没看 印刷质量不错。

相关图书

本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息,本站不存储任何数据与内容,任何内容与数据均与本站无关,如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度google,bing,sogou

© 2025 book.coffeedeals.club All Rights Reserved. 静流书站 版权所有