稅法(“十三五”普通高等教育應用型規劃教材·會計與財務係列) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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梁文濤 著

圖書標籤:

• 稅法
• 會計
• 財務
• 高等教育
• 應用型規劃教材
• 十三五
• 稅務
• 財政
• 專業課
• 教材

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300237466

版次：1

商品編碼：12122062

包裝：平裝

叢書名： “十三五”普通高等教育應用型規劃教材·會計與財務係列

開本：16開

齣版時間：2017-01-01

頁數：360

內容簡介

“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務於會計專業人纔培
養目標，培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持
“理實一體、學做閤一”，以涉稅崗位能力的培養為主綫，直接為培養學生從事財稅工作
應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。
本書包括稅法認知、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、小稅種稅、稅務行政法製共八章。為培養高端應用型涉稅崗位人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方麵對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、徵收管理、涉稅疑難解答等，突齣稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。

作者簡介

梁文濤 著名財稅專傢，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人纔，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人纔，濰坊市會計領軍人纔，“濰坊市社會科學專傢基層行”首批專傢，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職於多傢企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、谘詢與實戰工作。主要研究方嚮：稅務會計、納稅籌劃等。

目錄

第1章　稅法認知
第1節　稅收的內涵和分類
第2節　稅法的內涵和構成要素
第3節　稅收的原則
第4節　稅收法律關係
第5節　稅收立法與執法
第6節　稅務登記與發票管理
第7節　納稅申報與稅款徵納
技能訓練
實戰演練
第2章　增值稅法
第1節　增值稅的認知
第2節　增值稅的計算
第3節　增值稅齣口退(免)稅的計算
第4節　增值稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第3章　消費稅法
第1節　消費稅的認知
第2節　消費稅的計算
第3節　消費稅齣口退(免)稅的計算
第4節　消費稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第4章　企業所得稅法
第1節　企業所得稅的認知
第2節　企業所得稅應納稅所得額的計算
第3節　資産的稅務處理
第4節　企業重組的所得稅處理
第5節　企業所得稅的計算
第6節　特彆納稅調整
第7節　企業所得稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第5章　個人所得稅法
第1節　個人所得稅的認知
第2節　個人所得稅的計算
第3節　個人所得稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第6章　小稅種稅法
第1節　關稅法
第2節　城市維護建設稅法
第3節　資源稅法
第4節　土地增值稅法
第5節　城鎮土地使用稅法
第6節　房産稅法
第7節　車船稅法
第8節　車輛購置稅法
第9節　印花稅法
第10節　契稅法
技能訓練
實戰演練
第7章　稅務行政法製
第1節　稅務行政處罰
第2節　稅務行政復議
第3節　稅務行政訴訟
技能訓練
實戰演練
參考文獻

精彩書摘

本書在藉鑒大量優秀前期成果的基礎上,結閤自己對稅法的理論與實踐上的認識,
具有以下特色:
一、案例經典、豐富且實用性和應用型強
全書從作者多年歸納整理的500多個經典涉稅疑難問題中,選取大約120多個有代錶性的涉稅疑難問題,通過【情境引例】【理論答疑】【實務答疑】等方式融入到教材中。通過對這120多個涉稅疑難問題的解答,讓學生較快地把握稅法的精髓和思想。
二、編寫體例、形式和內容適閤應用型人纔培養特點
每章開頭設置【能力目標】,讓學生首先能夠明確本章的學習目標;在每章具體學習之前設置【稅收格言】和【工作引例】,在每節具體學習之前設置【情境引例】,激發學生的學習興趣;在稅法理論知識的講授過程中,融入【理論答疑】,在稅法實務知識的講授過程中,融入【實務答疑】,實現“理實一體”,與此同時從【工作實例】【工作要求】【工作實施】這三個方麵對涉稅實例進行分析與操作,讓學生體驗案例學習的趣味,再次激發學生的學習興趣;每章的最後設置【技能訓練】【實戰演練】,讓學生通過訓練和實戰,進一步理解和掌握所學知識。
三、按照新稅法編寫, 體現最新的“營改增” 內容
本教材是在自2016年5月1日起全麵推開營業稅改徵增值稅試點的背景下,根據截稿之日(2017年1月1日)的最新稅法編寫,而且在本套教材以後重印、修訂或再版時,將根據最新稅法及時修正和完善,並在PPT等教學資源中體現。
四、教學資源豐富
本套教材提供給任課教師教學課件、【技能訓練】【實戰演練】的參考答案電子版等
資源。任課教師可通過齣版社網站或作者電子郵箱索取修改或更新內容。
本教材同時提供“中稅答疑”産品之《中國稅法查詢軟件》(稅法送萬傢)專版下載地址:http://www.shui12366.com/page_download.html。廣大師生可以通過該軟件查詢相關稅法條文是否作廢。

現代企業財務管理實務 圖書簡介 本書聚焦於當代企業在日益復雜多變的經濟環境中，如何構建高效、穩健的財務管理體係，以實現價值最大化和可持續發展。它並非停留在理論的陳述，而是深度結閤市場前沿動態與企業實際操作，為財務管理者和決策者提供一套可執行、可藉鑒的實務指南。 第一部分：財務管理的新範式與戰略基石 在數字經濟和全球化浪潮的衝擊下，傳統財務管理麵臨深刻變革。本部分首先剖析瞭當前宏觀經濟環境下企業財務管理所麵臨的主要挑戰，如供應鏈金融風險、利率波動性增加以及ESG（環境、社會和治理）要求的日益迫切。 1.1 財務戰略的重塑與價值導嚮： 本章深入探討瞭如何將財務職能從傳統的“核算中心”徹底轉型為“價值創造中心”。詳細闡述瞭基於股東價值最大化（Shareholder Value Maximization, SVM）的戰略財務規劃框架，並介紹瞭平衡計分卡（BSC）在財務戰略落地中的應用路徑。重點分析瞭如何通過有效的資本結構決策、盈利能力分析和投資迴報率（ROI）優化，來支撐企業長期戰略目標的實現。我們提供瞭大量的案例分析，展示瞭領先企業如何通過前瞻性的財務規劃，有效抵禦周期性風險。 1.2 風險管理與內部控製的整閤： 現代企業風險圖譜日益復雜，涵蓋瞭操作風險、市場風險、信用風險乃至聲譽風險。本節重點介紹瞭企業風險管理（ERM）框架的構建與實施，特彆是如何將COSO（反虛假財務報告委員會下屬的發起組織委員會）框架融入日常財務流程。詳細講解瞭如何利用定量模型（如VaR、壓力測試）對流動性風險和市場風險進行有效量化和對衝策略的製定。此外，還著重討論瞭在全麵推行業財融閤背景下，如何設計和執行適應性強、穿透性好的內部控製體係，確保財務信息的真實性和閤規性。 1.3 營運資本的精益化管理： 營運資本是企業生命綫的關鍵。本書係統性地闡述瞭應收賬款、存貨和應付賬款的精益化管理策略。針對存貨管理，我們超越瞭傳統的ABC分類法，引入瞭需求預測的機器學習模型在JIT（Just-In-Time）或JIC（Just-In-Case）決策中的應用。在應收賬款管理上，詳細介紹瞭基於客戶信用評級和閤同條款的動態催收策略，以及供應鏈金融工具（如保理、票據貼現）的優化使用，以期在保證客戶關係的同時，最大限度地縮短現金周轉周期（Cash Conversion Cycle, CCC）。 第二部分：資本運作與投資決策的實戰 資本是企業成長的燃料。本部分聚焦於企業如何高效地獲取、配置和運用資本，以驅動業務擴張和技術升級。 2.1 投融資決策的量化分析： 本章詳盡解析瞭資本預算編製的流程和核心工具。在投資決策方麵，不僅涵蓋瞭淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）等經典指標，更深入探討瞭實物期權定價法（Real Options Valuation）在麵對不確定性高的新興項目（如研發投入、市場進入）時的應用，幫助決策者跳齣靜態評估的局限。在融資決策上，對比分析瞭直接融資（股權、債權）與間接融資的成本結構、期限匹配及信息披露要求，並探討瞭在不同生命周期階段企業的最優資本結構選擇模型。 2.2 兼並收購（M&A）的財務盡職調查與整閤： M&A是企業快速擴張的重要手段。本書提供瞭一套結構化的M&A財務流程指導，從交易結構設計、估值模型的選擇（如DCF、可比公司分析、交易案例分析）到交易條款的談判策略。特彆強調瞭交易後整閤（Post-Merger Integration, PMI）中的財務協同效應實現路徑，包括係統整閤、文化融閤和關鍵財務指標的持續監控，以確保預期的增值能夠真正落地。 2.3 租賃會計與資産管理： 隨著國際財務報告準則（IFRS 16/CAS 21）的推行，融資租賃和經營租賃的界限被打破，對報錶結構産生重大影響。本節詳細梳理瞭新租賃準則下的會計處理，並探討瞭如何利用財務租賃和經營租賃的策略組閤，優化資産負債結構和稅負。同時，介紹瞭資産組閤管理中的殘值預測、資産處置的閤規性要求及全生命周期成本分析（LCCA）。 第三部分：數字化轉型下的財務報告與分析 在數據爆炸的時代，財務數據的質量和分析深度直接決定瞭企業管理的敏捷性。 3.1 數字化財務轉型與數據治理： 本章闡述瞭企業資源規劃（ERP）、管理會計係統（MES/CPM）與數據倉庫（Data Warehouse）的集成趨勢。重點在於如何構建企業級的“財務數據中颱”，實現數據采集的自動化、標準化和可追溯性。講解瞭如何運用數據可視化工具（如Tableau, Power BI）將復雜的財務報錶轉化為管理層易於理解的儀錶盤。 3.2 成本管理與績效驅動： 傳統的作業成本法（ABC）在服務業和高科技製造業中麵臨挑戰。本書引入瞭價值鏈分析、目標成本法和敏捷成本管理（Agile Cost Management）的概念，指導企業識彆價值驅動因素，並建立與戰略目標緊密掛鈎的全麵績效管理體係（CPM）。重點分析瞭如何設計閤理的激勵機製（如利潤中心、投資中心考核）來引導各級管理者做齣有利於整體利益的決策。 3.3 現金流預測的精準化與應對： 現金流是企業的生命綫，尤其在不確定時期。本部分提供瞭一套結閤時間序列分析（如ARIMA模型）和業務驅動因素（如銷售預測、産能利用率）的短期、中期現金流預測模型。討論瞭如何設置動態的現金池管理機製，優化集團內部資金的調撥效率，並有效應對跨國經營中的匯率風險敞口，實現集團資金的集約化管理。 結語： 本書旨在搭建理論與實踐的橋梁，通過深入的案例剖析和流程指導，幫助讀者掌握在新經濟環境下進行科學、前瞻性財務決策的核心能力，最終服務於企業的穩健成長與價值躍升。

評分☆☆☆☆☆

這本書在理論深度上似乎有所欠缺，雖然涵蓋瞭稅法的基礎知識，但對於一些關鍵的、具有爭議性的或者在實務中經常遇到的復雜問題，討論得並不夠深入。例如，在講解某個稅種的徵稅範圍時，對於一些邊界模糊的業務，書中隻是簡單地羅列瞭規定，而沒有提供具體的判例或者多角度的分析，這使得我在麵對實際工作中遇到的類似情況時，感到無所適從。我期待一本應用型教材，不僅要講清楚“是什麼”，更要講清楚“為什麼”以及“怎麼辦”。對於一些復雜的稅務籌劃或者風險規避的策略，書中也鮮有涉及，這對於希望提升自身稅務實操能力的讀者來說，是一個不小的遺憾。我希望這本書能夠進一步深化對某些關鍵問題的探討，提供更具啓發性的思考，而不是僅僅停留在基礎概念的層麵。

評分☆☆☆☆☆

這本書的內容實在太枯燥瞭，我本以為“十三五”的規劃教材應該會與時俱進，更注重實操性，但事實並非如此。打開書頁，撲麵而來的是一堆密密麻麻的條文和概念，讀起來就像是在啃一本古代的法律文書，沒有任何生動性可言。我花瞭很長時間去理解那些晦澀難懂的術語，但很多時候，即便理解瞭字麵意思，也無法將其與實際的稅務處理聯係起來。教材的編排也顯得非常混亂，章節之間的邏輯關係不清，知識點的跳躍性很大，導緻我常常需要反復翻閱，纔能勉強跟上作者的思路。更讓我失望的是，書中幾乎沒有提供任何案例分析或者模擬練習，我無法通過實際操作來鞏固所學知識。對於一個剛剛接觸稅法的學生來說，這本書無疑是一個巨大的挑戰，甚至可以說是一個勸退的利器。我迫切希望能夠找到一本更加貼近實際、更易於理解的教材，來幫助我真正掌握稅法的精髓，而不是被這些冰冷的條文所淹沒。

評分☆☆☆☆☆

這本書的更新速度和時效性讓我感到擔憂。稅法是在不斷變化的，尤其是在當前經濟政策調整頻繁的背景下，一本優秀的教材應該能夠及時反映最新的稅收政策和法律法規。然而，我翻閱這本書時，發現其中引用的某些法律條文和政策規定，似乎已經有些年頭瞭，我無法確定它們是否仍然有效。在學習過程中，我需要不斷地去核對外部的最新信息，以確保我所學的內容是準確和適用的，這無疑增加瞭學習的負擔和不確定性。我希望未來的教材能夠有更快的更新周期，或者至少在書中明確指齣哪些內容可能需要讀者自行核對最新信息，並提供一些可靠的渠道。一本滯後於時代的教材，對於學習者來說，其價值是打摺扣的，甚至可能誤導學習者。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的語言風格感到非常不適應，充斥著大量的學術化、理論化的錶述，缺乏一種與實際工作相結閤的語言習慣。書中很多時候使用瞭“鑒於”、“鑒此”、“依據”、“毋庸置疑”等詞語，讀起來總有一種距離感，仿佛作者在和一群理論研究者對話，而不是在教導一群未來的會計從業人員。我理解稅法本身具有一定的專業性，但作為一本應用型規劃教材，理應在語言上更接地氣一些，多使用一些行業內通用的術語，或者用更通俗易懂的方式來解釋復雜的概念。很多時候，我需要查閱大量的輔助資料，纔能理解書中某些句子的含義，這無疑是一種時間上的浪費。我希望作者能夠在專業性和易懂性之間找到一個更好的平衡點，讓讀者在學習過程中，既能掌握理論深度，又能感受到理論與實踐的緊密聯係。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版設計實在是讓人頭疼，字號偏小，行間距又擠，長時間閱讀很容易導緻眼睛疲勞，而且整體的視覺效果非常單調，缺乏任何吸引力。我期望一本教材能夠有一定的圖文結閤，或者至少將重要的知識點通過加粗、列錶等方式進行突齣，但這本書在這方麵做得非常不足。很多重要的概念和規定，隻是被淹沒在長篇的文字描述中，尋找起來非常費勁。例如，在講解某個具體的稅收優惠政策時，我需要仔細地從一大段文字中提取齣其適用範圍、申報流程以及相關證明材料等關鍵信息，這大大增加瞭學習的難度和效率。我嘗試過利用高亮和筆記來輔助學習，但由於內容本身的組織結構不夠清晰，效果並不理想。我真的希望未來的教材能夠更加注重用戶體驗，在視覺呈現和信息組織上做齣改進，讓學習過程變得更加輕鬆愉快，而不是成為一種煎熬。