税法(“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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梁文涛 著

图书标签:

• 税法
• 会计
• 财务
• 高等教育
• 应用型规划教材
• 十三五
• 税务
• 财政
• 专业课
• 教材

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300237466

版次：1

商品编码：12122062

包装：平装

丛书名： “十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列

开本：16开

出版时间：2017-01-01

页数：360

内容简介

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培
养目标，培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持
“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作
应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等，突出税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

作者简介

梁文涛 著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。

目录

第1章　税法认知
第1节　税收的内涵和分类
第2节　税法的内涵和构成要素
第3节　税收的原则
第4节　税收法律关系
第5节　税收立法与执法
第6节　税务登记与发票管理
第7节　纳税申报与税款征纳
技能训练
实战演练
第2章　增值税法
第1节　增值税的认知
第2节　增值税的计算
第3节　增值税出口退(免)税的计算
第4节　增值税的征收管理
技能训练
实战演练
第3章　消费税法
第1节　消费税的认知
第2节　消费税的计算
第3节　消费税出口退(免)税的计算
第4节　消费税的征收管理
技能训练
实战演练
第4章　企业所得税法
第1节　企业所得税的认知
第2节　企业所得税应纳税所得额的计算
第3节　资产的税务处理
第4节　企业重组的所得税处理
第5节　企业所得税的计算
第6节　特别纳税调整
第7节　企业所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第5章　个人所得税法
第1节　个人所得税的认知
第2节　个人所得税的计算
第3节　个人所得税的征收管理
技能训练
实战演练
第6章　小税种税法
第1节　关税法
第2节　城市维护建设税法
第3节　资源税法
第4节　土地增值税法
第5节　城镇土地使用税法
第6节　房产税法
第7节　车船税法
第8节　车辆购置税法
第9节　印花税法
第10节　契税法
技能训练
实战演练
第7章　税务行政法制
第1节　税务行政处罚
第2节　税务行政复议
第3节　税务行政诉讼
技能训练
实战演练
参考文献

精彩书摘

本书在借鉴大量优秀前期成果的基础上,结合自己对税法的理论与实践上的认识,
具有以下特色:
一、案例经典、丰富且实用性和应用型强
全书从作者多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题中,选取大约120多个有代表性的涉税疑难问题,通过【情境引例】【理论答疑】【实务答疑】等方式融入到教材中。通过对这120多个涉税疑难问题的解答,让学生较快地把握税法的精髓和思想。
二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点
每章开头设置【能力目标】,让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学习之前设置【税收格言】和【工作引例】,在每节具体学习之前设置【情境引例】,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入【理论答疑】,在税法实务知识的讲授过程中,融入【实务答疑】,实现“理实一体”,与此同时从【工作实例】【工作要求】【工作实施】这三个方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;每章的最后设置【技能训练】【实战演练】,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。
三、按照新税法编写, 体现最新的“营改增” 内容
本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点的背景下,根据截稿之日(2017年1月1日)的最新税法编写,而且在本套教材以后重印、修订或再版时,将根据最新税法及时修正和完善,并在PPT等教学资源中体现。
四、教学资源丰富
本套教材提供给任课教师教学课件、【技能训练】【实战演练】的参考答案电子版等
资源。任课教师可通过出版社网站或作者电子邮箱索取修改或更新内容。
本教材同时提供“中税答疑”产品之《中国税法查询软件》(税法送万家)专版下载地址:http://www.shui12366.com/page_download.html。广大师生可以通过该软件查询相关税法条文是否作废。

现代企业财务管理实务 图书简介 本书聚焦于当代企业在日益复杂多变的经济环境中，如何构建高效、稳健的财务管理体系，以实现价值最大化和可持续发展。它并非停留在理论的陈述，而是深度结合市场前沿动态与企业实际操作，为财务管理者和决策者提供一套可执行、可借鉴的实务指南。 第一部分：财务管理的新范式与战略基石 在数字经济和全球化浪潮的冲击下，传统财务管理面临深刻变革。本部分首先剖析了当前宏观经济环境下企业财务管理所面临的主要挑战，如供应链金融风险、利率波动性增加以及ESG（环境、社会和治理）要求的日益迫切。 1.1 财务战略的重塑与价值导向： 本章深入探讨了如何将财务职能从传统的“核算中心”彻底转型为“价值创造中心”。详细阐述了基于股东价值最大化（Shareholder Value Maximization, SVM）的战略财务规划框架，并介绍了平衡计分卡（BSC）在财务战略落地中的应用路径。重点分析了如何通过有效的资本结构决策、盈利能力分析和投资回报率（ROI）优化，来支撑企业长期战略目标的实现。我们提供了大量的案例分析，展示了领先企业如何通过前瞻性的财务规划，有效抵御周期性风险。 1.2 风险管理与内部控制的整合： 现代企业风险图谱日益复杂，涵盖了操作风险、市场风险、信用风险乃至声誉风险。本节重点介绍了企业风险管理（ERM）框架的构建与实施，特别是如何将COSO（反虚假财务报告委员会下属的发起组织委员会）框架融入日常财务流程。详细讲解了如何利用定量模型（如VaR、压力测试）对流动性风险和市场风险进行有效量化和对冲策略的制定。此外，还着重讨论了在全面推行业财融合背景下，如何设计和执行适应性强、穿透性好的内部控制体系，确保财务信息的真实性和合规性。 1.3 营运资本的精益化管理： 营运资本是企业生命线的关键。本书系统性地阐述了应收账款、存货和应付账款的精益化管理策略。针对存货管理，我们超越了传统的ABC分类法，引入了需求预测的机器学习模型在JIT（Just-In-Time）或JIC（Just-In-Case）决策中的应用。在应收账款管理上，详细介绍了基于客户信用评级和合同条款的动态催收策略，以及供应链金融工具（如保理、票据贴现）的优化使用，以期在保证客户关系的同时，最大限度地缩短现金周转周期（Cash Conversion Cycle, CCC）。 第二部分：资本运作与投资决策的实战 资本是企业成长的燃料。本部分聚焦于企业如何高效地获取、配置和运用资本，以驱动业务扩张和技术升级。 2.1 投融资决策的量化分析： 本章详尽解析了资本预算编制的流程和核心工具。在投资决策方面，不仅涵盖了净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等经典指标，更深入探讨了实物期权定价法（Real Options Valuation）在面对不确定性高的新兴项目（如研发投入、市场进入）时的应用，帮助决策者跳出静态评估的局限。在融资决策上，对比分析了直接融资（股权、债权）与间接融资的成本结构、期限匹配及信息披露要求，并探讨了在不同生命周期阶段企业的最优资本结构选择模型。 2.2 兼并收购（M&A）的财务尽职调查与整合： M&A是企业快速扩张的重要手段。本书提供了一套结构化的M&A财务流程指导，从交易结构设计、估值模型的选择（如DCF、可比公司分析、交易案例分析）到交易条款的谈判策略。特别强调了交易后整合（Post-Merger Integration, PMI）中的财务协同效应实现路径，包括系统整合、文化融合和关键财务指标的持续监控，以确保预期的增值能够真正落地。 2.3 租赁会计与资产管理： 随着国际财务报告准则（IFRS 16/CAS 21）的推行，融资租赁和经营租赁的界限被打破，对报表结构产生重大影响。本节详细梳理了新租赁准则下的会计处理，并探讨了如何利用财务租赁和经营租赁的策略组合，优化资产负债结构和税负。同时，介绍了资产组合管理中的残值预测、资产处置的合规性要求及全生命周期成本分析（LCCA）。 第三部分：数字化转型下的财务报告与分析 在数据爆炸的时代，财务数据的质量和分析深度直接决定了企业管理的敏捷性。 3.1 数字化财务转型与数据治理： 本章阐述了企业资源规划（ERP）、管理会计系统（MES/CPM）与数据仓库（Data Warehouse）的集成趋势。重点在于如何构建企业级的“财务数据中台”，实现数据采集的自动化、标准化和可追溯性。讲解了如何运用数据可视化工具（如Tableau, Power BI）将复杂的财务报表转化为管理层易于理解的仪表盘。 3.2 成本管理与绩效驱动： 传统的作业成本法（ABC）在服务业和高科技制造业中面临挑战。本书引入了价值链分析、目标成本法和敏捷成本管理（Agile Cost Management）的概念，指导企业识别价值驱动因素，并建立与战略目标紧密挂钩的全面绩效管理体系（CPM）。重点分析了如何设计合理的激励机制（如利润中心、投资中心考核）来引导各级管理者做出有利于整体利益的决策。 3.3 现金流预测的精准化与应对： 现金流是企业的生命线，尤其在不确定时期。本部分提供了一套结合时间序列分析（如ARIMA模型）和业务驱动因素（如销售预测、产能利用率）的短期、中期现金流预测模型。讨论了如何设置动态的现金池管理机制，优化集团内部资金的调拨效率，并有效应对跨国经营中的汇率风险敞口，实现集团资金的集约化管理。 结语： 本书旨在搭建理论与实践的桥梁，通过深入的案例剖析和流程指导，帮助读者掌握在新经济环境下进行科学、前瞻性财务决策的核心能力，最终服务于企业的稳健成长与价值跃升。

评分☆☆☆☆☆

这本书在理论深度上似乎有所欠缺，虽然涵盖了税法的基础知识，但对于一些关键的、具有争议性的或者在实务中经常遇到的复杂问题，讨论得并不够深入。例如，在讲解某个税种的征税范围时，对于一些边界模糊的业务，书中只是简单地罗列了规定，而没有提供具体的判例或者多角度的分析，这使得我在面对实际工作中遇到的类似情况时，感到无所适从。我期待一本应用型教材，不仅要讲清楚“是什么”，更要讲清楚“为什么”以及“怎么办”。对于一些复杂的税务筹划或者风险规避的策略，书中也鲜有涉及，这对于希望提升自身税务实操能力的读者来说，是一个不小的遗憾。我希望这本书能够进一步深化对某些关键问题的探讨，提供更具启发性的思考，而不是仅仅停留在基础概念的层面。

评分☆☆☆☆☆

这本书的更新速度和时效性让我感到担忧。税法是在不断变化的，尤其是在当前经济政策调整频繁的背景下，一本优秀的教材应该能够及时反映最新的税收政策和法律法规。然而，我翻阅这本书时，发现其中引用的某些法律条文和政策规定，似乎已经有些年头了，我无法确定它们是否仍然有效。在学习过程中，我需要不断地去核对外部的最新信息，以确保我所学的内容是准确和适用的，这无疑增加了学习的负担和不确定性。我希望未来的教材能够有更快的更新周期，或者至少在书中明确指出哪些内容可能需要读者自行核对最新信息，并提供一些可靠的渠道。一本滞后于时代的教材，对于学习者来说，其价值是打折扣的，甚至可能误导学习者。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的语言风格感到非常不适应，充斥着大量的学术化、理论化的表述，缺乏一种与实际工作相结合的语言习惯。书中很多时候使用了“鉴于”、“鉴此”、“依据”、“毋庸置疑”等词语，读起来总有一种距离感，仿佛作者在和一群理论研究者对话，而不是在教导一群未来的会计从业人员。我理解税法本身具有一定的专业性，但作为一本应用型规划教材，理应在语言上更接地气一些，多使用一些行业内通用的术语，或者用更通俗易懂的方式来解释复杂的概念。很多时候，我需要查阅大量的辅助资料，才能理解书中某些句子的含义，这无疑是一种时间上的浪费。我希望作者能够在专业性和易懂性之间找到一个更好的平衡点，让读者在学习过程中，既能掌握理论深度，又能感受到理论与实践的紧密联系。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容实在太枯燥了，我本以为“十三五”的规划教材应该会与时俱进，更注重实操性，但事实并非如此。打开书页，扑面而来的是一堆密密麻麻的条文和概念，读起来就像是在啃一本古代的法律文书，没有任何生动性可言。我花了很长时间去理解那些晦涩难懂的术语，但很多时候，即便理解了字面意思，也无法将其与实际的税务处理联系起来。教材的编排也显得非常混乱，章节之间的逻辑关系不清，知识点的跳跃性很大，导致我常常需要反复翻阅，才能勉强跟上作者的思路。更让我失望的是，书中几乎没有提供任何案例分析或者模拟练习，我无法通过实际操作来巩固所学知识。对于一个刚刚接触税法的学生来说，这本书无疑是一个巨大的挑战，甚至可以说是一个劝退的利器。我迫切希望能够找到一本更加贴近实际、更易于理解的教材，来帮助我真正掌握税法的精髓，而不是被这些冰冷的条文所淹没。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版设计实在是让人头疼，字号偏小，行间距又挤，长时间阅读很容易导致眼睛疲劳，而且整体的视觉效果非常单调，缺乏任何吸引力。我期望一本教材能够有一定的图文结合，或者至少将重要的知识点通过加粗、列表等方式进行突出，但这本书在这方面做得非常不足。很多重要的概念和规定，只是被淹没在长篇的文字描述中，寻找起来非常费劲。例如，在讲解某个具体的税收优惠政策时，我需要仔细地从一大段文字中提取出其适用范围、申报流程以及相关证明材料等关键信息，这大大增加了学习的难度和效率。我尝试过利用高亮和笔记来辅助学习，但由于内容本身的组织结构不够清晰，效果并不理想。我真的希望未来的教材能够更加注重用户体验，在视觉呈现和信息组织上做出改进，让学习过程变得更加轻松愉快，而不是成为一种煎熬。