IPO财务核查解决之道(案例剖析与操作指引)/搏实资本创新金融系列丛书 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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投行小兵 编

图书标签:

• IPO
• 财务核查
• 首次公开募股
• 企业上市
• 财务尽调
• 搏实资本
• 创新金融
• 案例分析
• 操作指南
• 公司财务

店铺： 火把图书专营店

出版社： 法律

ISBN：9787519708153

商品编码：24016756200

开本：16

出版时间：2017-05-01

基本信息

• 商品名称：IPO财务核查解决之道(案例剖析与操作指引)/搏实资本创新金融系列丛书
• 作者：投行小兵
• 定价：88
• 出版社：法律
• ISBN号：9787519708153

其他参考信息（以实物为准）

• 出版时间：2017-05-01
• 印刷时间：2017-05-01
• 版次：1
• 印次：1
• 开本：16开
• 包装：平装
• 页数：376
• 字数：448千字

编辑**语

内容提要

投行小兵编著的《IPO财务核查解决之道(案例剖 析与操作指引)》重点对各种特定销售模式的会计准 则、财务处理、财务监管等进行实务分析，通过解读 全新政策规定，多角度剖析上市公司财务做账、信息 披露、监管部门IPO财务监管的热点、难点问题，特 别重视应用细节的提示，旨在为广大拟上市企业家及 财务工作者提供***的实务操作指引和全新的解决 思路。
    

作者简介

投行小兵，毕业于清华大学法学院，目前就职于广发证券投资银行部。著有《企业上市解决之道》(法律出版社2011年5月出版)、《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》(法律出版社2012年1月出版)、《上市那些事——与公司上市和上市公司有关》(法律出版社2013年1月出版)、《企业上市解决之道3：案例提炼与审核关注》(法律出版社2013年6月出版)、《投行十年——我在投行的日子》(法律出版社2015年1月出版)。

目录

**章 特定销售模式
**节 经销模式
第二节 境外销售
第三节 销售折让
第四节 线上销售
第五节 学术推广费
第六节 购物卡券
第七节 寄售模式
第八节 代销模式
第九节 转售模式
第十节 实物抵账
第二章 典型会计处理
**节 第三方回款问题
第二节 完工百分比
第三节 净额法确认收入
第四节 商誉(非同一控制下合并)
第五节 会计差错
第六节 关联交易
第七节 财务报表差异
第八节 持股50％合并报表
第九节 发出商品
第十节 劳务分包
第十一节 保理业务
第十二节 销售区域集中
第十三节 业绩大幅下滑
第十四节 股份支付
第十五节 异地存货
第三章 其他特殊情形
**节 房地产瑕疵
第二节 独立董事
第三节 刑事案件
第四节 媒体报道
第五节 商业合理性
后记

现代企业融资实务与风险管理 聚焦股权融资、债务重组与合规运营的深度解析 本书特色： 本书深入剖析了当代企业在不同发展阶段所面临的核心融资挑战与风险管控策略，旨在为企业管理者、财务专业人士及投资机构提供一套系统、实用的操作指南。内容紧密围绕企业如何有效获取资金、优化资本结构、确保信息披露的合规性，以及如何穿越资本市场的监管迷雾展开。我们摒弃空泛的理论阐述，力求以详实的案例和操作层面的细致步骤，构建起一套完整的企业融资与风险管理知识体系。 第一部分：企业融资战略的顶层设计 本部分首先确立了企业融资活动的宏观视角。现代企业融资不再是简单的“找钱”，而是战略布局的一部分。 第一章：理解资本结构与融资环境 资本结构优化理论在实践中的应用： 探讨了不同融资工具（权益、债权、混合型工具）对企业估值和未来经营灵活性的影响。重点分析了在不同经济周期下，企业应如何动态调整股权与负债的比例，以实现融资成本的最小化和抗风险能力的增强。 宏观经济政策与融资趋势洞察： 详细梳理了近年来全球及国内货币政策、产业导向政策对企业融资渠道的筛选与影响。例如，在强调“硬科技”和“专精特新”的政策背景下，企业如何设计更具吸引力的融资叙事。 融资决策的流程化管理： 建立了一套从融资需求识别、可行性分析到方案执行的闭环管理流程，强调跨部门协作（战略部、财务部、法务部）的重要性。 第二章：股权融资的进阶策略与估值艺术 本章专注于股权融资的实操层面，特别是针对中后期企业的融资需求。 私募股权（PE/VC）融资的全景解析： 深入剖析了不同阶段投资人的关注点（种子期、成长期、成熟期），包括尽职调查的重点领域——技术壁垒、团队稳定性、市场空间验证。 企业估值模型的选择与应用： 详细对比了可比公司分析法（CCA）、可比交易分析法（CTA）、现金流折现法（DCF）在不同行业、不同发展阶段的适用性。特别强调了对“未来增长潜力”的合理量化方法，避免估值泡沫。 投融资条款的博弈与谈判艺术： 重点解析了优先清算权、反稀释条款、保护性条款（Protective Provisions）等关键条款的设立意图与潜在风险。指导企业如何在维护控制权与引入战略资本之间找到平衡点。 再融资与后续轮次的对接： 针对已完成多轮融资的企业，分析了如何准备后续融资路演材料，以及如何处理老股东与新投资人之间的利益协调问题。 第二部分：债务融资与资产证券化的操作实务 本部分侧重于利用债务工具进行杠杆优化，以及通过资产结构创新获取流动性。 第三章：多元化债务融资渠道的开拓 传统银行信贷的结构设计： 探讨了项目融资、银团贷款的组织架构与风险分担机制。侧重于如何构建稳固的抵押品和担保体系，以满足银行的审慎要求。 非标融资工具的应用与限制： 分析了可转债、可赎回票据等混合型债务工具的设计逻辑。详细阐述了在当前监管环境下，企业发行这些工具时需要满足的特定财务指标和信息披露要求。 供应链金融的风险隔离与模型构建： 探讨了如何利用核心企业的信用，通过应收账款保理、存货质押等方式，为上下游中小企业提供融资支持，并强调了信息系统对接和资金流监控的必要性。 第四章：资产证券化（ABS/ABN）的实操路径 基础资产的选择与筛选标准： 详细界定了合格基础资产的特征（稳定性、可预测性、法律权属清晰）。涵盖了基础设施收费权、租赁债权、消费信贷资产等主流ABS产品的基础资产类型。 结构化设计的关键环节： 深入解析了分层结构（优先/次级/劣后）、信用增级措施（超额担保、备用信用证）的作用机理。指导读者如何根据底层资产的现金流波动性设计合理的风险缓冲层。 特殊目的载体（SPV）的设立与管理： 阐述了SPV的法律地位、破产隔离机制，以及在募集说明书中必须明确的资产管理、现金流分配和信息披露责任。 第三部分：企业融资过程中的合规性、风险控制与信息披露 本部分是全书的风险防范核心，旨在确保融资活动的合法性与可持续性。 第五章：融资活动中的法律与财务合规性 反欺诈与信息披露的红线： 结合近年来的监管案例，剖析了财务造假（收入确认、成本虚增、关联方交易隐蔽）在融资过程中的致命后果。强调了“实质重于形式”的原则在所有融资文件中必须得到体现。 反垄断与行业监管的审查要点： 针对特定受监管行业（如金融、能源、电信），分析了融资方案在涉及股权变动或重大资产重组时，可能触发的行业主管部门审批流程。 知识产权与无形资产的合规评估： 在高科技企业融资中，无形资产是关键估值点。本章指导企业如何规范化IP的权属登记、许可协议，确保其在尽职调查中获得认可。 第六章：投后管理与退出机制的风险预演 投后治理结构的嵌入： 分析了投资方进入后，对企业内部控制体系（内审、合规部门）的改造需求，以及如何通过董事会席位设置来平衡管理层与投资方的权力。 业绩对赌协议的法律执行风险： 深入剖析了业绩承诺失败后，股权回购或股份补偿条款的执行难度。重点关注了在司法实践中，如何界定“不可抗力”与“管理不善”之间的界限。 退出策略的多元化路径规划： 不仅关注IPO，更详细探讨了并购退出、管理层回购（MBO）等方案的操作流程、税务影响及潜在的利益冲突点，指导企业提前布局弹性十足的退出方案。 结语：构建韧性资本体系 本书最终目标是帮助企业超越短期融资压力，构建一个能够适应未来不确定性的、具备长期韧性的资本体系。这需要企业将融资活动内化为日常的战略管理职能，而非偶发的事件驱动行为。通过对前述融资工具、合规要求和风险控制的全面掌握，企业方能真正实现“以资本促发展，以合规保长青”。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的案例剖析部分是其最大的亮点之一。作者挑选的案例非常具有代表性，涵盖了不同行业、不同规模的公司，以及各种类型的财务问题。这些案例的呈现方式也很丰富，不仅仅是简单的事件描述，更包含了问题发生的过程、涉及的利益相关方、以及最终的解决路径。通过对这些真实案例的深入分析，我能够更直观地理解财务造假的手段，以及在实际操作中可能遇到的各种复杂情况。书中对一些案例中关键证据的发掘过程，以及审计师、投行如何通过蛛丝马迹找到问题的描述，都极具故事性，也让我认识到，细致、严谨是财务核查工作中不可或缺的品质。更重要的是，书中的案例分析并没有停留在“诊断”层面，而是详细阐述了如何“治疗”和“预防”。对于每一个案例，作者都给出了具体的建议，无论是对公司治理结构的优化，还是对内部控制的完善，亦或是对财务报告的重述，都充满了建设性的意见。这使得这本书不仅仅是一本“教科书”，更是一本“案头工具书”。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我带来的最大价值在于其“操作指引”的实用性。对于长期在IPO一线工作的从业者来说，掌握一套行之有效的方法论至关重要。作者在书中提供的操作流程和清单，几乎可以作为一份标准化的工作手册。我尤其喜欢关于尽职调查中财务部分的具体指引，从初步访谈、文件审阅，到现场核查、数据验证，每一个环节的要点都梳理得非常清晰。书中对不同类型资产（如固定资产、无形资产、投资性房地产）的核查方法，以及对负债（如借款、租赁、或有负债）的审查逻辑，都提供了非常详尽的操作建议。例如，在核查收入确认时，书中详细列举了需要收集的合同、发票、发货单、收款记录等证据，并给出了如何交叉验证这些证据的技巧，以确保收入的真实性和完整性。另外，关于如何识别潜在的财务风险点，比如关联交易的公允性、非常规交易的合理性、利润分配政策的合规性等，书中提供的核查思路和方法也非常有针对性。这本书让我觉得，IPO财务核查并非是一项简单的数据比对工作，而是一个复杂但可以被系统化、流程化处理的过程。

评分☆☆☆☆☆

我尤其欣赏这本书在语言风格和结构上的独特之处。它没有采用枯燥的学术论文体，而是以一种更加亲切、易懂的方式进行阐述。作者善于运用通俗易懂的语言，将复杂的财务概念和操作流程解释清楚。书中大量的图表、流程图和表格，也极大地增强了内容的条理性和可视化程度，使得读者能够快速抓住核心要点。更难得的是，作者在论述过程中，始终保持一种批判性的思维，引导读者思考“为什么”，而不仅仅是“是什么”。这种深度和广度的结合，让我觉得这本书不仅适合初涉IPO领域的从业者，也能够为经验丰富的专业人士提供新的视角和启发。书中对未来IPO财务核查趋势的展望，以及对新兴技术在财务核查中应用的探讨，也让我对这个领域的发展有了更深入的了解。总而言之，这是一本集理论深度、实践指导、案例丰富、语言生动于一体的优秀著作，对于所有关心IPO财务核查的人来说，都具有极高的阅读价值。

评分☆☆☆☆☆

作为一名财务顾问，我一直在寻找能够深入剖析IPO过程中可能遇到的财务风险以及应对策略的专业书籍。偶然间接触到《IPO财务核查解决之道(案例剖析与操作指引)》，我怀着极大的期待开始阅读。这本书最让我印象深刻的是其理论与实践的深度结合。它不仅仅停留在概念层面，而是通过大量真实的IPO案例，将抽象的财务准则和监管要求具象化。我特别欣赏书中对一些典型财务造假手法及其识别方法的详细阐述，例如通过虚增收入、隐匿费用、不当确认关联交易等方式来粉饰报表。作者不仅仅列举了这些问题，更重要的是，他深入剖析了这些问题的产生根源，以及审计师、保荐人、监管机构在不同环节的核查重点和技术手段。书中对现金流量表的深度分析，以及对存货、应收账款等关键科目的核查技巧，都为我提供了非常宝贵的实操经验。例如，书中关于如何通过分析存货跌价准备的计提政策，以及与同行业可比公司进行对比，来发现存货是否存在虚增或减值风险的论述，就极具启发性。此外，书中对盈利能力、偿债能力、营运能力等财务指标的分析方法，也比我以往接触到的书籍更加细致和深入，能够帮助我更准确地评估目标公司的真实财务状况。

评分☆☆☆☆☆

从一个更宏观的视角来看，《IPO财务核查解决之道》为我打开了一扇更深的认知之门，让我理解到，一家公司能否成功上市，其财务的规范性和透明度是基石。这本书不仅仅是关于“找错”或者“规避风险”，更重要的是它引导读者思考如何“建好”公司的财务体系。书中对企业内部控制建设的强调，以及如何通过内部控制来预防财务造假，让我对如何从源头上提升公司财务质量有了更清晰的认识。作者在书中提出的“风险导向”的审计思路，以及如何根据公司的业务模式、行业特点、发展阶段来设计差异化的核查方案，也非常有借鉴意义。我特别关注了书中关于披露要求的解读，以及如何确保财务披露的充分性和准确性，以满足监管机构和投资者的需求。例如，书中关于如何解释复杂交易、披露会计政策的选用及其对财务报表的影响、以及如何应对监管机构的问询等方面的指导，都非常具有实践价值。这本书让我意识到，财务核查不仅仅是上市前的一个环节，更是公司进入资本市场后持续合规运营的基础。