包郵26省【中法圖】正版 資本業務稅法指南 劉小瑋，張蘭田 法律齣版社股權轉讓稅務風險 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉小瑋，張蘭田 著

圖書標籤:

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• 劉小瑋
• 張蘭田
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店鋪： 中國法律圖書旗艦店

齣版社： 法律齣版社

ISBN：9787519721961

商品編碼：29507998805

基本信息

書名：資本業務稅法指南
書號：9787519721961
定價：98.00
作者/編者： 劉小瑋，張蘭田著
齣版社：法律齣版社
齣版時間： 2018年6月

編輯推薦

*資本業務稅法律師團隊十年積纍之作。瞭解資本業務稅法實務的“大百科”，從事資本業務稅法工作的“案頭書”。108個稅收實務要點，188個圖錶，可視化深度釋解。

《資本業務稅法指南》主要解決以下問題：

非貨幣性資産投資的企業所得稅優惠政策主要有哪幾種？

在股權轉讓齣現問題，股權轉讓款被退還的情況下已納稅款是否應予以退還？

境外個人采取轉讓非居民空殼企業的方式間接轉讓我國境內資産麵臨的稅務風險？

自然人轉讓從從新三闆企業公開發行和轉讓市場取得的新三闆企業股份是否可以適用免稅規定？

有限責任公司在整體變更時，以留存收益（未分配利潤、盈餘公積）轉贈股本的，在稅收上應被怎樣分解？

為避免*重復徵稅，稅收抵免的使用範圍有哪幾種？

。。。。。。

全麵梳理資本業務當中需要的稅法規範。

內容簡介

全麵：《資本業務稅法指南》緊扣“投資+持有+轉讓+債務重組+減資+撤資+清算+特殊性稅務處理+股權激勵+整體變更+基金+特彆納稅調整+一般反避稅規則+稅收協定+特殊主體+預提所得稅+稅收抵免”。針對稅收實務的每個痛點，提供全麵的稅法規範信息。

實用：《資本業務稅法指南》依“資本業務全流程+專項稅收+涉外稅收”為主綫將稅法規範精煉化、錶格化，並在適當的位置安排案例分析與概念導讀。在較短的時間內，獲得更多的稅法規範指引。

求新：資本市場瞬息萬變，這也導緻資本業務稅法規範相較於其他規範具有較快的變動性與較短的時效性，為此《資本業務稅法指南》作者團隊及編輯團隊此次吸納瞭全新的稅法規範，此後將根據市場的變化、規範的更迭，保持該書的修訂與更進。 

作者簡介

劉小瑋，國浩律師 （上海） 事務所律師，畢業於華東政法大學，主攻稅法。劉律師的主要執業領域是企業上市、投融資和稅務籌劃。

張蘭田，國浩律師 （上海） 事務所閤夥人，中國注冊會計師、中國注冊稅務師，上海股交中心掛牌與非公開發行注冊委員會委員，曾任上海律師協會並購重組委員會副主任、中國人民大學兼職教授；多傢上市公司獨立董事。張律師的主要執業領域是上市、私募、股權激勵；法律專著主要有《資本運作稅法實務》 《企業上市審核標準實證解析》。

目錄

Part 1

*編

資本業務全流程稅收政策指南

*章投資

專題1非貨幣性資産投資稅收政策

一、非貨幣性資産投資個人所得稅

二、非貨幣性資産投資企業所得稅

三、非貨幣性資産投資增值稅

四、房地産投資土地增值稅

五、房地産投資契稅

專題2股權投資所得稅政策

一、股權投資個人所得稅

二、股權投資企業所得稅

專題3劃入和劃轉稅收政策

一、資産劃入企業所得稅

二、資産（股權）劃轉企業所得稅

三、劃入和劃轉的增值稅

四、劃入和劃轉的土地增值稅

五、劃入和劃轉的契稅

專題4混閤性投資稅收政策

一、混閤性投資企業所得稅

二、混閤性投資增值稅

專題5債券投資稅收政策

一、債券利息所得稅

二、債券轉讓所得稅

三、債券投資增值稅

di二章持有

專題6股息、紅利稅收政策

一、股息、紅利個人所得稅

二、股息、紅利企業所得稅

三、股息、紅利所得涉及的其他稅種

專題7留存收益、資本公積轉增股本所得稅政策

一、留存收益、資本公積轉增股本個人所得稅

二、資本公積、留存收益轉增股本企業所得稅

di三章轉讓

專題8非公眾公司股權轉讓稅收政策

一、個人轉讓境內企業股權個人所得稅

二、個人轉讓境外企業股權個人所得稅

三、居民企業股權轉讓企業所得稅

四、非居民企業轉讓境內企業股權的所得稅

五、股權轉讓增值稅

六、股權轉讓相關的契稅

專題9非股權類資産轉讓稅收政策

一、非股權類資産轉讓個人所得稅

二、非股權類資産轉讓企業所得稅

三、非股權類資産轉讓增值稅

四、非股權類資産轉讓契稅

專題10公眾公司股票轉讓稅收政策

一、股票轉讓個人所得稅

二、股票轉讓企業所得稅

三、股票轉讓增值稅

專題11限售股轉讓稅收政策

一、限售股轉讓個人所得稅

二、限售股轉讓企業所得稅

三、限售股轉讓增值稅

專題12“新三闆”掛牌企業稅收政策

一、“新三闆”掛牌企業個人所得稅

二、“新三闆”掛牌企業所得稅

三、“新三闆”掛牌企業增值稅

di四章債務重組

專題13債務重組稅收政策

一、債務重組企業所得稅

二、債務重組增值稅

三、債務重組土地增值稅

四、債務重組契稅

di五章減資和撤資

專題14減資、撤資稅收政策

一、減資、撤資個人所得稅

二、減資、撤資企業所得稅

三、減資、撤資涉及的其他稅種

di六章清算

專題15企業清算稅收政策

一、企業層麵的清算所得稅處理

二、企業股東層麵的清算所得稅處理

三、企業清算涉及的職工個人所得稅

四、企業清算涉及的其他稅種

Part 2

di二編

資本業務專項稅收政策指南

di七章特殊性稅務處理

專題16特殊性稅務處理

一、企業重組

二、適用特殊性稅務處理條件

三、特殊性稅務處理的主要內容

四、特殊性稅務處理的後續管理

五、特殊性稅務處理與一般性稅務處理對比

di八章股權激勵

專題17股權激勵稅收政策

一、上市公司股權激勵個人所得稅

二、非上市公司股權激勵個人所得稅

三、上市公司和非上市公司股權激勵企業所得稅

四、股權激勵增值稅

di九章整體變更

專題18整體變更稅收政策

一、整體變更涉及的企業所得稅

二、整體變更涉及的個人所得稅

三、整體變更涉及的增值稅

四、整體變更涉及的土地增值稅

五、整體變更涉及的契稅

di十章基金

專題19閤夥企業稅收政策

一、閤夥企業生産經營所得稅

二、閤夥企業股息、紅利、利息所得稅

三、閤夥人轉讓財産份額的稅收政策

專題20有限閤夥私募基金稅收政策

一、有限閤夥私募基金閤夥人的稅收政策

二、有限閤夥私募基金管理人的稅收政策

專題21資管産品增值稅政策

一、納稅人

二、稅目

三、應納稅所得額

四、稅率

五、徵收管理

專題22契約型基金增值稅

一、契約型基金投資

二、契約型基金運營管理

三、契約型基金收益分配或份額轉讓

di十一章特彆納稅調整

專題23特彆納稅調整

一、我國法律法規關於特彆納稅調整稅收政策的原則性規定

二、我國部門規章和規範性文件對特彆納稅調整稅收政策的規定

三、特彆納稅調整實施辦法（徵求意見稿）

di十二章一般反避稅規則

專題24一般反避稅規則

一、我國企業所得稅法關於一般反避稅的規定

二、一般反避稅管理

Part 3

di三編

資本業務涉外稅收政策指南

di十三章稅收協定

專題25稅收協定

一、我國對非居民納稅人享受稅收協定待遇的管理

二、我國對執行稅收協定股息條款的規定

三、稅收協定相互協商程序

di十四章特殊主體

專題26居民企業與非居民企業

一、居民企業

二、非居民企業

專題27境外注冊中資控股企業認定為居民企業的問題

一、境外中資控股企業的概念

二、境外中資控股企業認定為居民企業的條件

三、境外中資控股企業認定為居民企業的程序

四、境外中資控股企業認定為居民企業的稅收待遇

五、境外中資控股企業認定為居民企業的管理

專題28受益所有人

一、受益所有人的概念

二、受益所有人的認定

三、受益所有人的管理

專題29受控外國公司

一、我國對受控外國公司概念的相關規定

二、受控外國公司的判斷標準

三、受控外國公司收入的計算

四、避免雙重徵稅的規定

di十五章預提所得稅

專題30預提所得稅

一、納稅人和扣繳義務人

二、應納稅所得額

三、稅率

四、徵收管理

di十六章稅收抵免

專題31稅收抵免

一、適用範圍

二、可抵免應納稅所得額

三、與稅收抵免管理相關的規定

宏觀經濟視角下的現代金融監管體係構建 圖書簡介 本書深度剖析瞭當前全球金融市場的復雜性與係統性風險，旨在為理解和構建一個穩健、高效、適應未來挑戰的現代金融監管體係提供理論基礎與實踐路徑。我們聚焦於宏觀審慎管理框架的演進、金融科技（FinTech）帶來的顛覆性變革，以及如何通過跨國監管協作應對全球化背景下的挑戰。 第一部分：金融係統穩定性與宏觀審慎政策框架 本部分首先迴顧瞭曆次全球金融危機的根源，強調瞭微觀審慎監管（如巴塞爾協議係列）在應對係統性風險上的局限性。在此基礎上，我們詳細闡述瞭宏觀審慎政策工具箱的構建。 第一章：係統性風險的識彆與度量 係統性風險是金融穩定的核心威脅。本章深入探討瞭識彆金融機構間復雜關聯性（如傳染效應和共同暴露）的計量模型，包括網絡分析法（Network Analysis）、極端風險溢齣指標（Tail Risk Spillover Measures）以及構建金融部門壓力測試的量化模型。特彆關注瞭“非銀行金融部門”（Shadow Banking）的風險積纍及其對傳統銀行體係的潛在衝擊。 第二章：宏觀審慎政策工具的精細化運用 本章對當前主要的宏觀審慎工具進行瞭係統性梳理和效果評估。 逆周期資本緩衝（CCyB）： 探討瞭CCyB的動態觸發機製，分析瞭其在不同經濟周期中對信貸擴張的抑製或支持作用，並結閤案例研究瞭各國央行在激活與釋放緩衝時麵臨的政治經濟學挑戰。 貸款價值比（LTV）與債務收入比（DTI）限製： 重點分析瞭這些工具在抑製房地産泡沫形成和管理傢庭部門杠杆方麵的有效性，並討論瞭如何根據不同資産類彆和藉款人特徵進行差異化設置。 係統重要性金融機構（G-SIFI）的監管強化： 詳述瞭TLAC（總損失吸收能力）和MREL（可吸收損失要求）的要求，並探討瞭解決“大而不能倒”問題的最新進展，包括更嚴格的生前遺囑（Resolution Planning）要求。 第三部分：金融科技（FinTech）對監管範式的重塑 金融科技正以前所未有的速度重塑金融服務的提供方式、風險結構和監管邊界。本部分專注於分析新興技術帶來的機遇與挑戰。 第三章：數字貨幣與央行數字貨幣（CBDC）的監管考量 隨著穩定幣（Stablecoins）的興起和各國央行對CBDC的探索，貨幣主權和支付體係的穩定性麵臨新的考驗。本章分析瞭私人數字貨幣可能帶來的貨幣政策傳導障礙、洗錢風險以及對金融穩定的潛在威脅。同時，詳細比較瞭不同CBDC設計方案（如零售型、批發型）的經濟學含義和監管難點，尤其是在數據隱私保護和跨境支付效率提升方麵的權衡。 第四章：監管科技（RegTech）與人工智能的應用 本章探討瞭監管機構如何利用大數據、機器學習等技術提升監管的效率、覆蓋麵和前瞻性。內容涵蓋利用AI模型進行實時交易監控（如市場操縱識彆）、自動化閤規審查（RegTech Solutions for Compliance）以及利用自然語言處理（NLP）分析海量監管文件和企業披露信息的應用案例。同時，也警示瞭算法偏見和模型風險在監管應用中的潛在隱患。 第三部分：全球化背景下的金融監管閤作與地緣政治影響 金融市場的高度互聯性要求監管體係必須具備全球視野和跨國協作能力。 第五章：跨境金融風險的協同監管 本章聚焦於全球金融監管閤作的現狀與睏境。重點分析瞭金融穩定理事會（FSB）、國際證監會組織（IOSCO）和國際保險監督官協會（IAIS）在製定全球標準方麵發揮的作用。特彆關注瞭在資本流動管理、反洗錢/反恐怖融資（AML/CFT）信息共享以及跨司法管轄區監管衝突的解決機製。 第六章：地緣經濟格局變化下的金融安全 在全球經濟碎片化和“去風險化”趨勢下，金融製裁和資本市場準入成為重要的國傢安全工具。本章探討瞭金融基礎設施（如SWIFT係統）的韌性問題，以及各國在關鍵金融基礎設施（如支付係統、清算機構）的自主可控與國際標準接軌之間尋求平衡的策略。分析瞭跨境數據流動限製（Data Localization Requirements）對全球金融業務運營和監管信息獲取構成的挑戰。 結論：邁嚮具有韌性的、適應未來的金融監管新範式 本書最後總結瞭構建未來金融監管體係的四大支柱：動態適應性（Dynamic Adaptability）、技術中立性（Technology Neutrality）、全球一緻性（Global Consistency）和以人為本的風險管理（Human-Centric Risk Management）。強調監管的有效性不再僅僅依賴於規則的剛性，更依賴於監管機構的專業能力、前瞻視野以及在技術變革浪潮中持續學習和調整的能力。本書為政策製定者、金融機構高管以及金融法學研究者提供瞭深度、前沿的分析框架。

評分☆☆☆☆☆

從一個非專業稅務人士的角度來看，這本書的易讀性超齣我的預期。我之前接觸過一些類似的專業書籍，往往是為稅務專傢準備的“黑話本”，但這本書的語言風格似乎刻意照顧到瞭企業法務、高管以及初級財務人員的需求。作者在引入復雜概念時，總會用一個簡單的比喻或者一個生活化的場景來類比，瞬間就能抓住讀者的注意力。例如，對於“視同銷售”的稅務處理，書中通過一個虛擬的公司股權結構變化案例進行模擬推演，讓我這個過去覺得稅務計算很頭疼的人，也能大緻跟上思路。這本書的價值不僅僅在於解決眼前的稅務問題，更在於它能幫助企業建立一種“稅務思維”，讓大傢在進行任何商業決策之前，都會主動考慮潛在的稅務影響。這是一本真正能提高企業風險管理水平的實用指南。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版和細節處理上，體現齣法律齣版社一貫的嚴謹作風。字體大小適中，引用的法條和案例標注清晰，閱讀體驗非常流暢，即便是長時間閱讀也不會感到眼睛特彆疲勞。我特彆喜歡書中那些“風險提示”的小方框，它們就像是經驗豐富的稅務師在耳邊提醒你“這裏容易齣錯”。這些提示往往不是簡單的重復法律條文，而是基於多年實踐經驗總結齣來的“潛規則”或者容易被忽略的細節。比如，關於無形資産評估入賬時對所得稅的影響，書裏詳細對比瞭直接轉讓和通過設立SPV轉讓的稅務成本差異，這個對比分析對於管理層做決策時非常有參考價值。我甚至將書中幾個關鍵的稅務籌劃思路整理瞭齣來，作為我們部門季度學習的重點內容。這本書絕對不是那種讀完就束之高閣的書籍，更像是一本需要時常翻閱、時常對照的工具書。

評分☆☆☆☆☆

老實說，一開始我拿起這本書是抱著試試看的心態，畢竟市麵上關於“股權轉讓稅務”的書籍不少，但真正能深入淺齣、且時效性強的並不多見。這本書給我的最大驚喜在於它對最新稅收政策的跟進速度。我注意到書中對近兩年齣颱的幾項關鍵稅法解釋都有詳細的論述和解讀，這對於我們日常工作中的閤規性審查至關重要。光是關於特定納稅主體適用不同稅率的對比分析，就幫我理清瞭不少過去模糊的認知。作者似乎非常擅長“庖丁解牛”，將一個復雜的稅務風險點，拆解成一個個小模塊進行剖析，每一點都對應著具體的法律條款和實際操作中的注意事項。讀完第一部分，我對股權轉讓的“全景圖”有瞭更清晰的認識，不再是碎片化的知識點堆砌，而是形成瞭一個完整的風險預警和應對體係。這種係統化的梳理，纔是真正體現瞭一本專業書籍的價值所在。

評分☆☆☆☆☆

我通常對國內法學著作的期待值會比較保守，總覺得理論深度和實戰性難以兼顧。然而，這本《資本業務稅法指南》在這方麵做得相當平衡。它並沒有一味地陷入純理論的空談，而是緊密圍繞“股權轉讓”這個高頻的實務場景展開。尤其是關於境內居民與非居民在股權轉讓中的稅務差異，這本書的闡述非常到位，明確指齣瞭雙方可能麵臨的不同稅務陷阱，這對於進行跨境投資或並購業務的團隊來說，簡直是雪中送炭。作者在處理那些模糊地帶時，會引用大量的判例和稅務機關的批復口徑，這極大地增強瞭其結論的說服力。它教會我的不僅僅是“怎麼做”，更重要的是“為什麼這麼做”，這種深層次的理解，遠比死記硬背條文要來得更有價值，它提升的是對整個稅法體係的洞察力。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計得相當樸實，那種典型的法律書籍的風格，沒有花哨的裝飾，直奔主題。我剛翻開目錄的時候，就被它清晰的結構給吸引住瞭。從基礎的稅務概念梳理，到股權轉讓過程中可能遇到的具體稅務問題，作者的邏輯性非常強。我尤其欣賞它在理論與實務之間搭建的橋梁。很多稅法書讀起來枯燥乏味，但這本書裏穿插的案例分析，讓我能更直觀地理解那些復雜的法律條文是如何在實際操作中發揮作用的。比如，關於資産評估增值和所得稅處理的那幾個章節，講解得細緻入微，特彆是對不同股權轉讓方式的稅務影響對比，簡直是為實務操作量身定做的一份參考手冊。對於我們這些經常需要處理公司重組和股權變動的財務人員來說，這本書無疑是提供瞭一個非常堅實的理論後盾和可操作的指引。它的語言雖然是法律術語，但作者的錶述方式盡量做到瞭清晰易懂，沒有過度賣弄術語的傾嚮，這點非常難得。