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編輯推薦

無數的事實告訴人們，企業要想實現基業長青，就必須在追求增長實現盈利的過程中重視風險的控製。否則，很可能因為風險失控而給企業帶來損失甚至災難。因此，對企業高級管理者永恒的主題是，一手抓經營，一手抓控製。《CEO內部控製》通過闡述企業內部控製體係建設的流程、框架與內容揭示瞭企業內部控製與基業長青的內在邏輯，既包括實施的整體框架，又關注實施的重點業務，特彆是在中國企業具有普適性的投資、籌資、、采購、銷售、資産管理與閤同管理等業務內部控製的設計，詳細介紹瞭每一項業務的流程劃分、部門職責分工、關鍵風險點和基本控製措施，同時還引入瞭大量鮮活的實踐案例，既是一本引領企業高級管理人員關注風險控製與基業長青的妙手良方，也是一部指導中國企業內部控製建設的操作指南。

內容簡介

本書講述瞭內部控製理論的曆史演進，內部控製規範體係，具體業務如資金、采購、銷售、投資、閤同、擔保、閤同、集團管控等業務的內部控製，企業內部控製體係的構建、內控評價等內容。

作者簡介

陳漢文，經濟學博士、教授、博士生導師、博士後聯係人。在國際學刊Journal of Accounting Research、Contemporary Accounting Research，以及國內《經濟研究》等學刊發錶多篇論文。曾在英國牛津大學賽德商學院、美國哈佛大學商學院與加拿大聖瑪麗大學商學院訪問學習與研究；曾任廈門大學"閩江學者"特聘教授、廈門大學學術委員會秘書長；曾兼任財政部會計準則委員會谘詢專傢，中國會計學會財務成本分會副會長，全國審計專業學位研究生教育指導委員會委員；現任對外經濟貿易大學國際商學院教授；並擔任廈門大學、四川大學、中國礦業大學、內濛古大學等EMBA課程主講教授，香港中文大學、清華大學（清華-康奈爾雙學位）金融MBA會計學主講教授。

目錄

第1章 內部控製曆史變遷

【篇首語】

【引導案例】

北大荒齣軌式經營，農業第一股衰敗

1.1 內部控製的曆史演進

1.2 我國內部控製製度的現實進展

1.3 我國企業內部控製規範體係

【綜閤案例】

南方航空內部控製的發展
第2章 內部控製基本原理

【篇首語】

【引導案例】

三九集團是如何走嚮破産絕地的？

2.1 內部控製的內涵

2.2 內部控製的目標

2.3 內部控製的要素

2.4 內部控製的局限性

【綜閤案例】

4.36億元票據案拷問煙颱銀行風控
第3章 內部控製的實施過程

【篇首語】()

【引導案例】

光大證券“烏龍指”的內控之殤()

3.1 內部控製實施主體()

3.2 內部控製實施原則()

3.3 內部控製設計流程()

3.4 《內部控製手冊》架構設計()

【綜閤案例】

中國石化的內控製度設計()
第4章 對外投資內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

由中冶恒通並購巨虧引發的思考()

4.1 流程劃分與職責分工()

4.2 投資計劃與立項控製()

4.3 投資項目監控控製()

4.4 投資項目處置控製()

【綜閤案例】

中國中冶的對外投資管理()
第5章 籌資業務內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

通宇通訊上市被否()

5.1 流程劃分與職責分工()

5.2 籌資決策控製()

5.3 籌資執行與償付控製()

5.4 籌資記錄與監督控製()

【綜閤案例】

湖北永祥糧機IPO慘遭否決()
第6章 貨幣資金內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

基於齣納兩年貪汙230多萬元的思考()

6.1 流程劃分與職責分工()

6.2 現金控製()

6.3 銀行存款控製()

【綜閤案例】

小會計的大案件()
第7章 采購業務內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

由力拓案引發的思考()

7.1 流程劃分與職責分工()

7.2 供應商管理()

7.3 采購計劃與預算控製()

7.4 采購申請及閤同控製()

7.5 采購執行及退貨控製()

7.6 結算與付款控製()

【綜閤案例】

沃爾瑪的全球采購戰略()
第8章 銷售業務內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

三精製藥年報數據同降98%或暗示營銷改革失敗()

8.1 流程劃分與職責分工()

8.2 信用控製()

8.3 閤同控製()

8.4 發貨控製()

8.5 收款控製()

8.6 應收賬款控製()

8.7 退貨控製()

【綜閤案例】

BS公司銷售與收款內部控製案例()
第9章 資産管理內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

中石油與全生命周期資産管理()

9.1 存貨控製()

9.2 固定資産控製()

9.3 無形資産控製()

【綜閤案例】

華為的高速發展與無形資産管理()
第10章 擔保業務內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

誰製造瞭杭州擔保圈危機()

10.1 流程劃分與職責分工()

10.2 擔保業務立項控製()

10.3 擔保業務執行控製()

10.4 擔保業務後評估控製()

【綜閤案例】

湖南“鴻儀係”連環擔保案()
第11章 閤同管理內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

中恒集團與山東步長“分手”的背後()

11.1 流程劃分與職責分工()

11.2 閤同準備與訂立控製()

11.3 閤同履行控製()

11.4 閤同糾紛控製()

【綜閤案例】

達能、娃哈哈之爭始末()
第12章 企業集團內部控製()

【篇首語】()

【引導案例】

反思華源集團危機()

12.1 整體框架()

12.2 企業集團戰略控製()

12.3 企業集團管理控製()

12.4 企業集團財務控製()

12.5 企業集團監督控製()

【綜閤案例】

華潤集團的母子公司管控()
第13章 內部控製評價()

【篇首語】()

【引導案例】

一份內部控製評價報告引發的思考()

13.1 內部控製評價組織體係()

13.2 內部控製缺陷認定()

13.3 內部控製評價指數()

13.4 內部控製評價報告()

【綜閤案例】

泰達股份的內部控製審計與內部控製評價()

前言/序言

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