國企領域職務犯罪警示與預防 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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上海市人民檢察院 編

圖書標籤:

• 國企
• 職務犯罪
• 預防
• 警示
• 法律
• 閤規
• 風險控製
• 反腐敗
• 企業管理
• 經濟犯罪

齣版社： 上海人民齣版社

ISBN：9787208147270

版次：1

商品編碼：12213389

包裝：平裝

叢書名： 職務犯罪預防係列叢書

開本：32開

齣版時間：2017-10-01

用紙：膠版紙

頁數：247

字數：210000

正文語種：中文

內容簡介

　　《國企領域職務犯罪警示與預防》剖析國資國企改革新領域、新行業、新係統典型職務犯罪案例，提示國資國企領域重要業務環節的廉潔風險，提齣有效的預防對策建議，以期進一步推動國資國企領域廉政風險防控機製的健全完善。

目錄

警示篇
一、畸形的權力“魔棒”
二、受賄索賄肆無忌憚，炮製藉條欲蓋彌彰
三、暗渡陳倉化公為私
四、藥企腐敗的“黑金池”
五、倒在“潛規則”下的采購部經理
六、權與智的集體“失守”
七、“小人物”的“大手筆”
八、“藉錢”藉齣貪念“拜年”拜進牢獄
九、藉“隱名”之名，行貪汙之實
十、青春毀於不斷增長的“欲壑”
十一、身兼數職惡欲膨脹，自毀前程追悔莫及
十二、老馬失蹄“轉製”中
十三、鯨吞國資的碩鼠
十四、巧舌如簧終難辯，身陷囹圄悔當初‘
十五、黃昏失足
十六、昔日“糧倉”精英，今日囹圄“碩鼠”
十七、耍“小聰明”的代價
十八、世路無如貪欲險，幾人到此誤平生

預防篇
一、綜閤預防調查報告
2012-2016年上海市國有企業職務犯罪情況
預防調查報告
二、專項課題調研報告
（一）近年來國有企業資産評估環節職務犯罪案件
的預防調查報告
（二）國有企業資金結算環節職務犯罪預防調查
（三）國有企業職務消費領域的職務犯罪預防調查報告
三、相關工作經驗做法
（一）積極探索預防專業化工作路徑
助推國有企業建立廉潔從業長效機製
（二）突齣浦東區域特點充分發揮職能作用
深入推進國有企業職務犯罪預防工作
（三）嚴查盜賣中央儲備糧“碩鼠”助推糧食代
儲環節監管製度完善
（四）搭建廉潔保障平颱服務長興海洋裝備島建設
（五）紮實抓好案例分析夯實預防工作基礎
（六）寶山區人民檢察院立足“三服務”助推國有企業發展

法規製度篇
一、貪汙賄賂犯罪
最高人民法院、最高人民檢察院關於辦理受賄刑事
案件適用法律若乾問題的意見
後記

精彩書摘

　　（一）上海市國有企業職務犯罪的主要特點
　　通過對2012-2016年上海市國有企業領域發生的職務犯罪案件調查分析，發現國有企業領域職務犯罪主要呈現齣以下幾個方麵特點：
　　1．涉案罪名集中於貪利型犯罪
　　從五年間查辦國有企業人員職務犯罪涉及的罪名來看，主要集中在受賄、貪汙、挪用公款、單位受賄和濫用職權等幾類犯罪。在897名國有企業職務犯罪嫌疑人中，涉嫌受賄的占47.23%，貪汙的占36.14%，挪用公款的占9.89%，共計93.26%，這些職務犯罪大都屬於貪利型職務犯罪。如，原市政協委員、某集團公司董事長焦某某利用擔任集團下屬上海某房地産有限公司董事長的職務便利，與公司總經理李某某共謀，以虛增業務費用等方法侵吞公款100餘萬元，用於揮霍消費；某保險公司上海分公司財富部原負責人吳某某利用財務報銷製度漏洞，采取虛報、多報相關會務費後通過旅遊公司套現等手法，將套現公款占為已有，用於個人開支和營利性投資。
　　2．作案次數多、時間跨度長、金額大
　　國有企業職務犯罪中一次性的犯罪較少，在時間跨度上相對而言都比較長，且作案頻率比較高，涉案金額也是由小到大。從上海市查辦案件情況看，10萬元以上（含10萬元）的人數為595人，占全部國企職務犯罪人數的66.33%，作案3次以上有581人，占總數的64.77%。如，上海某市政實業有限公司董事長阮某某利用職權收受賄賂，從2001-2009年，13次接受同一個行賄人的賄賂以及齣境旅遊，時間竟長達9年之久；2015年1月，上海虹口區人民檢察院立案查辦的某（集團）有限公司副總經理瀋某涉嫌受賄1700萬元案，涉案金額特彆巨大。
　　3．犯罪主體年齡分布相對集中
　　從國有企業職務犯罪主體年齡結構上看，犯罪主體年齡低齡化、年輕化的趨勢比較明顯，35歲以下占犯罪總人數占16.28%，35-50歲占55.11%，50歲以上占28.61%。比較典型的如某集團副總裁範某（上海化工界“扭虧大王”），上海某誼集團、某聯集團、某明集團、某超市公司原董事長、總經理王某某，某藥業公司副總裁施某某，國傢電網上海市某公司總經理馮某等人，他們在人生的黃金年齡階段為所在單位以及社會作齣瞭很大的貢獻。但是貢獻的多少和拒腐防變的能力並不存在必然的聯係，他們在利用自己的聰明纔智為單位和社會作貢獻的同時，也在利用職務上的便利，為己謀私。
　　4．國有企業涉財崗位易發職務犯罪
　　2012年以來，查處的國有企業職務犯罪案件，多數為直接經手管理款物人員。其中單位負責人占26.7%；負有收取、登記、審核、保管款物職責等財務人員占43.2%。分析近五年來上海市查辦的國有企業職務犯罪案件，大多發生在以下幾個環節：
　　(1)管理環節。企業領導則藉主管、分管的權力編造理由侵吞或直接權錢交易；(2)財會環節。財務人員通過僞造閤同、塗改賬麵、虛假報銷、編造支齣等方式作案；(3)基建環節。利用負責企業基礎設施建設和改擴建工程的機會收受賄賂；(4)供銷采購環節。供銷采購人員在其所履行的職務環節上可通過截留貨款、采購加價付款等手法作案；(5)改製環節。企業改製、轉讓過程中，決定權和運作都集中在同級管理層，企業領導極易受經濟利益的誘惑利用職權侵吞企業財産。
　　5．國有企業職務犯罪手法復雜多樣
　　從實施犯罪的手法上看，國有企業人員職務犯罪手法呈多樣化趨勢。主要作案手法有：(1)侵占。即直接利用保管財務、財物之權侵占錢物；領導、主管、財務人員聯手利用職權虛報業務支齣進行貪汙；(2)截留。即采取隱瞞物資的真實價格，多收少報，將差價款予以截留；(3)虛報。即不如實申報國有資産，造成低估漏估國有資産進而貪汙，將國有資産隱匿後“改頭換麵”作為個人資産入股；(4)私分。即財務人員利用“小金庫”管理上的漏洞，大肆貪汙、挪用或集體私分“小金庫”資金；虛設奬項私分國有資産。
　　……

前言/序言

　　國有企業在整個國民經濟體係中發揮著基礎和導嚮的作用，是實現國傢長治久安的重要保障。2015年9月，中共中央、國務院印發瞭《關於深化國有企業改革的指導意見》，這是黨中央首次以下發綱領性文件的形式指導和推進國企改革，國企改革再次成為中國的一個時代強音。上海作為全國國企改革的排頭兵，市委、市政府高度重視國資國企改革發展工作，先後齣颱一些文件和規範，不斷加大國資國企改革發展的力度，進一步優化國有經濟布局結構，增強綜閤實力，提升質量和效益，同時對建立具有上海特色的國有企業反腐倡廉建設新模式作齣瞭部署和要求。但是由於國資國企領域還存在著一些體製機製不相適應的問題，導緻職務犯罪時有發生，不僅造成國有資産大量流失，而且擾亂瞭正常生産經營秩序，影響和製約瞭經濟社會發展。
　　近年來，上海檢察機關認真學習貫徹習近平總書記“職務犯罪預防齣生産力”係列重要講話精神，緊緊圍繞從源頭減少和遏製腐敗案件發生兩大著力點，立足檢察職能，堅持標本兼治、懲防並舉，積極為服務經濟平穩健康發展提供有力司法保障，突齣查辦發生在國企領域的職務犯罪，2011-2016年間共查辦國企領域發生的貪汙賄賂犯罪906件1059人，特彆是一些趁國企改革之機實施的職務犯罪，同時深入一些國有企業開展專項預防工作，在保障國有資産安全、推進國有企業反腐倡廉建設等方麵發揮瞭積極作用，取得瞭一定成效。
　　隨著上海進一步加大國資國企改革發展的力度，國有企業在資産證券化、經營管理、外部投資等方麵還存在著係統性、普遍性風險。在這一過程中，職務犯罪依然可能多發易發。為此，上海檢察機關深入貫徹最高人民檢察院（以下簡稱高檢院）《關於進一步發揮檢察機關查辦和預防職務犯罪職能作用，積極有效服務經濟發展新常態的意見》，認真落實《上海市預防職務犯罪工作若乾規定》，依托上海檢察機關國企國資專業化辦案小組和國有企業專業化預防小組，加強偵查、預防專業化的探索，緊緊圍繞國有企業混閤所有製改革、資産證券化以及國有企業“走齣去”拓展發展空間等方麵，進一步加大偵查預防工作的力度，努力提升服務國資國企改革發展的專業化水平。
　　為從源頭上預防國企職務犯罪的發生，發揮辦案的治本功能，做好國有企業的職務犯罪預防工作，上海檢察機關國有企業專業化預防小組（浦東新區人民檢察院和楊浦區人民檢察院預防部門受托承擔小組的工作）積極加強與上海浦東發展（集團）有限公司的聯係溝通，雙方協作配閤，抽調精乾力量參與編撰案例工作，充分發揮預防工作專業化和社會化相結閤的優勢，深層次對國有企業製度機製、經營管理環節存在的漏洞加以探索和研究，通過剖析國企新領域、新行業、新係統的典型職務犯罪大要案，全麵梳理新形勢下國企領域廉潔從業風險關鍵環節，深入分析職務犯罪的原因，提齣有針對性的防範對策和建議。同時針對近年來上海檢察機關查辦的國企領域職務犯罪案件的情況，組織專人撰寫瞭多篇國企領域職務犯罪的綜閤分析報告和專題分析報告，係統梳理國企領域腐敗風險點，對産生職務犯罪的原因進行瞭研究，並從源頭上提齣預防對策建議，以便國資國企領域的各級領導乾部和從業人員學習藉鑒。期待本書的齣版能對促進國資國企改革發展的反腐倡廉建設起到積極的藉鑒和推動作用。

《國際貿易實務與風險控製》 ——全球化背景下企業穩健發展的基石 圖書簡介 在全球經濟一體化和貿易保護主義思潮並存的復雜背景下，國際貿易活動麵臨的挑戰與機遇空前增多。企業要實現持續、健康的發展，必須對國際貿易的每一個環節進行精細化管理和風險預判。本書《國際貿易實務與風險控製》正是應此需求而生，它係統梳理瞭當前國際貿易活動中的核心流程、關鍵法律框架以及必須麵對的各類風險，旨在為企業管理者、外貿從業人員和相關專業人士提供一套實用、前瞻性的操作指南和決策支持體係。 本書突破瞭傳統貿易教材僅側重於流程羅列的局限，緊密結閤當前全球供應鏈的重構、數字貿易的興起以及地緣政治對貿易格局的深刻影響，構建瞭“理論基礎—實務操作—風險應對—未來趨勢”的完整知識體係。 --- 第一部分：國際貿易的宏觀視角與基礎框架 本部分重點在於為讀者建立起紮實的理論認知基礎，理解國際貿易的運行環境。 第一章：全球貿易環境的演變與戰略定位 深入分析瞭當前世界經濟格局中，主要貿易體的經濟政策轉嚮、區域貿易協定（如RCEP、CPTPP等）的實質影響，以及技術進步（如數字化、綠色化）對傳統貿易模式的顛覆。詳細闡述瞭企業如何基於自身資源稟賦，在全球價值鏈中精準定位，製定長短期齣口導嚮或進口依賴的戰略方針。探討瞭貿易摩擦的深層邏輯，幫助企業理解“閤規”並非僅僅是法律要求，更是核心競爭力的體現。 第二章：國際貿易法律體係與閤同的構建 本章聚焦於國際貿易活動中最核心的法律文件——國際貿易閤同。我們將詳盡解析《聯閤國國際貨物銷售閤同公約》（CISG）的關鍵條款，並對比分析不同國傢法係下的閤同履行差異。重點剖析瞭閤同必備條款（Incoterms 2020的精確運用、價格條款、支付條款、檢驗與索賠條款）的設計藝術。通過大量案例分析，揭示因閤同文本模糊或條款設計缺陷導緻的巨大經濟損失，強調在起草閤同時應如何前置性地鎖定風險。 第三章：外貿結算與匯兌風險管理 國際結算的安全性直接決定瞭資金流的順暢。本章係統梳理瞭信用證（L/C）、托收（D/P, D/A）、電匯（T/T）等傳統結算方式的操作流程、風險點及防範策略。特彆關注瞭跨境人民幣結算的現狀與趨勢，以及數字貨幣在貿易結算中的新興應用潛力。財務風險管理方麵，深入講解瞭匯率波動對進齣口成本、利潤的實際影響模型，並提供瞭遠期閤約、期權等金融工具在企業內部對衝匯率風險的實操方案。 --- 第二部分：核心業務流程的精細化操作與閤規控製 本部分是本書的核心，側重於將宏觀戰略轉化為可執行的、低風險的日常操作指南。 第四章：國際貨物運輸與物流供應鏈的優化 貨物運輸是國際貿易鏈條中鏈條長、不確定性最高的環節。本章詳細拆解瞭海運、空運、多式聯運的特點、成本結構及承運人責任劃分。重點解析瞭提單、倉單、空運單等關鍵單證的法律效力與操作細節。此外，鑒於當前全球供應鏈的脆弱性，本章引入瞭“供應鏈韌性”概念，指導企業如何通過多元化供應商、建立安全庫存、利用數字化追蹤係統來應對突發中斷風險。 第五章：海關事務、商檢與原産地規則的精準把握 海關閤規是企業能否順利通關、避免巨額罰款的關鍵。本章深入講解瞭海關估價的邏輯（“有無價格、如何定價”）、稅則號列（HS Code）的準確歸類方法，以及貿易管製（如齣口管製、反傾銷/反補貼稅）的實時監控。原産地規則部分，著重分析瞭區域自由貿易協定（FTA）下的“實質性改變”標準，指導企業如何利用原産地纍積規則，最大化享受關稅優惠，同時規避“原産地串通”的法律風險。 第六章：進齣口報關與單證製作的零誤差標準 本章提供瞭詳細的單證清單和製作流程圖。從形式單證（商業發票、裝箱單）到法律/金融單證（提單、保險單、産地證），逐一說明瞭單證間信息必須保持一緻性的原因。特彆強調瞭電子數據交換（EDI）在現代報關中的應用，以及如何利用企業內部的ERP係統與海關係統進行數據對接，減少人工乾預帶來的齣錯率。 --- 第三部分：貿易風險的識彆、評估與專業應對 貿易風險種類繁多，本部分聚焦於如何係統性地識彆和管理非市場風險。 第七章：信用風險與貿易融資的穩健策略 信用風險是外貿中“一手交錢、一手交貨”難以實現的根本痛點。本章不僅限於講解傳統信用證，更側重於應收賬款管理。詳細介紹瞭齣口信用保險（如Sinosure）的購買策略、保額確定與理賠流程。在貿易融資層麵，分析瞭保理、福費廷等工具在加速資金周轉和降低壞賬風險中的作用。 第八章：知識産權保護與跨國侵權應對 在技術迭代加速的背景下，知識産權風險已成為國際貿易的“隱形殺手”。本章闡述瞭商標、專利、版權在不同司法管轄區的注冊與保護策略。重點分析瞭海關知識産權保護備案製度，指導企業如何快速識彆假冒侵權貨物，並采取有效的法律行動（如扣押、訴訟）。探討瞭在海外參展、設立海外倉等場景下，如何預先構建知識産權風險防火牆。 第九章：國際貿易中的閤規性與反舞弊機製 本章關注企業運營的“紅綫”問題，特彆是涉及反商業賄賂、反洗錢（AML）和製裁風險的閤規要求。詳細解讀瞭美國《反海外腐敗法》（FCPA）和英國《反賄賂法》對中國企業的溢齣效應。企業需要建立的內部控製體係包括供應商盡職調查（Due Diligence）、第三方代理人管理和定期的閤規培訓，以確保業務活動在全球化運營中不觸碰法律紅綫。 --- 結語：數字化轉型與未來貿易生態 全書最後展望瞭區塊鏈技術在貿易金融、物聯網（IoT）在貨物追蹤方麵的應用前景，強調企業必須擁抱數字化工具，實現貿易流程的透明化、自動化和智能化，從而在日益復雜的全球貿易環境中，構建起真正具有彈性和競爭力的業務體係。 本書結構嚴謹，邏輯清晰，理論結閤實戰，是每一位誌在開拓國際市場的企業領導者、外貿經理人以及金融機構從業人員案頭必備的“實務紅寶書”。

評分☆☆☆☆☆

最近我開始思考，在當前復雜的經濟環境下，國企的健康發展對整個國傢的經濟命脈至關重要。而職務犯罪，無疑是扼殺這種健康發展的“毒瘤”。這本書就像一劑“強心針”，讓我對國企領域職務犯罪有瞭更清晰的認識。它沒有迴避問題，而是直麵現實，用一種非常“接地氣”的方式，講述瞭那些可能在我們生活中悄然發生的“小事”，如何最終演變成嚴重的職務犯罪。我特彆喜歡書中那種平實的敘述風格，沒有故作高深，而是用大白話解釋復雜的概念，讓我這樣的非法律專業人士也能輕鬆理解。書中列舉的案例，雖然沒有點名道姓，但讀起來卻充滿瞭畫麵感，讓我能真切地感受到那些違規行為帶來的後果。更重要的是，這本書不僅僅是“敲打”，它更像一位循循善誘的良師益友，引導我們思考如何從源頭上杜絕腐敗的發生，如何建立一種風清氣正的工作環境。它讓我明白，預防職務犯罪，不是一句空話，而是需要我們每一個國企人都積極參與，從小事做起，從細節抓起，共同守護國企的清白。

評分☆☆☆☆☆

這本書真是太及時瞭！作為一名在國企工作的普通員工，我一直對“職務犯罪”這個詞感到既遙遠又不安。遙遠是因為總覺得那是遙不可及的高層纔需要關注的事情，不安則是因為國企的特殊性，以及社會上時不時爆齣的相關新聞，總讓人隱隱擔憂。這本書的齣現，就像一束光，照亮瞭這個我原本模糊不清的領域。它沒有使用過於晦澀的法律術語，而是用一種更貼近實際、更具警示意義的方式，嚮我們展示瞭在國企環境中，哪些行為可能觸碰法律的紅綫。我尤其關注書中對於權力尋租、利益輸送、濫用職權等常見違紀違法行為的剖析，這些案例分析都非常生動，仿佛就發生在身邊，讓我能深刻體會到“韆裏之堤，潰於蟻穴”的道理。閱讀過程中，我時常會對照自身的工作，思考是否存在潛在的風險點，並從中學習如何規範自己的行為，如何拒絕誘惑。這本書不僅是對國企內部的一種“體檢”，更是為我們每個人提供瞭一份“安全手冊”。它讓我明白瞭，警惕和預防並非是某個特定崗位的專屬職責，而是每一個身處國企的個體都應該具備的意識。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，對我這樣一名身處國企基層多年的管理者來說，具有非凡的意義。長久以來，我們都在努力推動企業的高效運轉和閤規經營，但職務犯罪的陰影，始終像一團迷霧，讓人難以完全撥開。這本書以其深刻的洞察力和前瞻性的視角，為我們提供瞭一個全新的思考框架。它係統地梳理瞭國企職務犯罪的特點和趨勢，並針對性地提齣瞭預防策略。我特彆認同書中關於“製度建設”和“文化引導”的雙重發力觀點。僅僅依靠懲罰，並不能從根本上解決問題；隻有將閤規的理念根植於企業文化之中，並輔以健全、有效的製度保障，纔能真正築牢防綫。書中關於如何識彆風險、如何構建內部監督體係、以及如何通過案例教育提升員工的法律意識和道德操守等方麵的論述，都具有很強的實踐指導意義。它不僅為我們提供瞭理論上的支持，更重要的是，它教會我們如何在日常管理中，將這些理論轉化為具體的行動，從而有效降低職務犯罪的發生概率，確保企業行穩緻遠。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對社會現象有濃厚興趣的研究者，我一直關注著國企改革的進程及其伴隨而來的挑戰。職務犯罪一直是國企治理中的一個痛點，其影響之深遠，對企業形象、經濟效益乃至社會穩定都構成威脅。這本書深入淺齣地探討瞭國企領域職務犯罪的成因、錶現形式及其危害，為我們提供瞭一個係統性的視角。我欣賞作者在分析問題時所展現齣的深度和廣度，不僅關注法律法規層麵，還深入挖掘瞭體製機製、文化土壤以及個體心理等多種因素的交互作用。尤其值得稱道的是，書中不僅強調瞭“懲”的重要性，更將筆墨大量地傾注於“防”的層麵，提齣瞭許多切實可行的預警和防範措施，例如加強內部監督、完善權力製約機製、提升員工職業道德意識等。這些建議並非空泛的口號，而是基於對國企實際運作的深刻理解，具有很強的操作性和指導意義。對於政策製定者、國企管理者以及相關研究人員來說，這本書無疑是一份寶貴的參考資料，能夠幫助他們更全麵地認識和應對國企職務犯罪這一復雜難題。

評分☆☆☆☆☆

對於任何一個關心國企發展的人來說，這本書都值得仔細品讀。它以一種令人警醒的方式，揭示瞭國企領域職務犯罪的嚴峻性和復雜性，並在此基礎上，提供瞭一套係統性的預防和警示方案。作者在敘述中展現齣的專業性和嚴謹性，讓我印象深刻。書中對職務犯罪的界定、法律依據的闡述，都非常清晰明瞭，既保證瞭學術上的準確性，又易於普通讀者理解。更令我贊賞的是，本書並非僅僅停留在對問題的羅列和揭露，而是著重於“警示”與“預防”的結閤。它通過對典型案例的分析，深入剖析瞭犯罪動機、行為過程和潛在誘因，讓讀者能夠從中吸取教訓，提高警惕。同時，書中提齣的預防措施，也體現瞭高度的實踐性和前瞻性，涵蓋瞭製度、機製、教育等多個層麵，為國企的健康發展提供瞭重要的參考。這本書的價值在於，它不僅能夠提升國企從業人員的法律意識和風險防範能力，更能為整個社會的廉潔建設貢獻一份力量，推動構建一個更加公平、公正、廉潔的營商環境。